1С 8 дебиторская задолженность

Содержание

Какие отчеты по дебиторке есть в 1С

В программе «1С 8» (далее мы будем рассматривать эту версию программы как наиболее актуальную и распространенную) существует большое количество различных отчетов, в которых можно увидеть состояние дебиторской задолженности контрагентов.

Условно их можно поделить на 2 группы:

  1. Бухгалтерские — это те отчеты и документы, которые применяют в повседневной практике бухгалтеры, отвечающие за ведение расчетов либо за ведение учета в целом по предприятию (главбухи и замы). В качестве примеров можно привести:
  • Оборотно-сальдовую ведомость (далее — ОСВ) по счетам учета расчетов с контрагентами (счета 60, 62, 76 Плана счетов, утвержденного приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н). Вход в ОСВ возможен через:
    • меню «Рабочий стол» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка);
    • меню «Покупки и продажи» — «Стандартные отчеты» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка).

Подробнее о таком отчете как ОСВ читайте в статье «Оборотно-сальдовая ведомость — образец заполнения 2019-2020».

Нажав в открывшейся форме отчета на кнопку «Показать настройки», можно формировать отчет по своему желанию в разрезах:

    • группировки — по контрагентам, договорам, расчетным документам (например, выставленным счетам);
    • отбора — из перечисленных выше групп можно выбирать только интересующих контрагентов;
    • показателей — например, по развернутому сальдо (удобно для тех партнеров, у которых могут быть как дебетовые, так и кредитовые сальдо единовременно).
  • Акт сверки с контрагентом. Меню «Покупки и продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акт сверки расчетов». В данном документе можно увидеть все данные, которые есть в учете по конкретному дебитору, включая суммы отгрузок, оплат и взаимозачетов.
  1. Управленческие отчеты или отчеты для руководства. Меню этих отчетов носит название «Руководителю». В меню есть подгруппы отчетов:
  • «Расчеты с поставщиками»;
  • «Расчеты с покупателями».

В этих подгруппах представлены сводные аналитические отчеты по группам задолженностей. Создатели «1С» посчитали, что нужны они в первую очередь менеджменту предприятия, однако ничто не мешает пользоваться ими и другим сотрудникам. О некоторых сводных отчетах поговорим подробнее.

Что такое дебиторская задолженность и как правильно ее отразить в бухгалтерском учете, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и переходите в готовое решение.

Как выполнять отслеживание задолженности по срокам долга

По срокам можно отслеживать задолженности поставщиков и покупателей. Поскольку дебиторская задолженность чаще образуется по группе покупателей, рассмотрим отчет на ее примере.

Обратите внимание! По поставщикам тоже может появляться дебиторка, например, когда они работают по предоплате. Тогда по ним можно формировать отчет через «Расчеты с поставщиками».

Выход в отчет:

Меню «Руководителю» — подгруппа «Расчеты с покупателями» — отчет «Задолженность покупателей по срокам долга».

Появившуюся форму отчета необходимо настроить — пройти по кнопке «Показать настройки» и установить:

  • Интервалы, в которых нужно сформировать отчет (распределить задолженности), например:
    • срок долга до 7 дней;
    • срок долга от 8 до 15 дней и так далее.

Важно! Значения можно ставить любые, добавляя или удаляя строки с интервалами во вкладке настроек отчета.

  • Группировку (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
  • Отбор (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).

Важно! Единожды установленные параметры отчета можно зафиксировать, чтобы далее отчет автоматически строился по указанным принципам. Для этого, не выходя из меню настроек, следует нажать кнопку «Сохранить настройки».

После установки настроек задаем дату, на которую следует сформировать отчет, и нажимаем «Сформировать». В получившейся таблице данные по долгам будут разнесены по столбцам с назначенными интервалами задолженности.

Отчет можно представить в виде сводной диаграммы по назначенным интервалам возникновения долгов. Для этого в форме отчета в левом нижнем углу надо поставить галочку:

Диаграмма

О том, как в «1С» настроить учетную политику, читайте .

Если у вас есть доступ к «КонсультантПлюс», узнайте как провести анализ дебиторской задолженности. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Как посмотреть динамику дебиторки за период

Еще одним полезным сводным отчетом для анализа задолженности, который «работает» со сроками, является отчет по динамике дебиторки.

Он находится в той же подгруппе, что и отчет по срокам долгов. Принцип установки настроек тоже похож на отчет по срокам. Только при установке интервала задается период из выпадающего списка: минимально — день, максимально — год.

Получившийся в итоге отчет представит дебиторскую задолженность в разрезе:

  • изменения задолженности в периоде (например, при интервале 1 день и выбранном периоде 1 месяц в отчете получится график ежедневных изменений в объеме дебетовых долгов за месяц);
  • просроченной и погашаемой в срок задолженности (просроченные долги в отчете будут выделены красным цветом).

О нюансах учета задолженности читайте в статье «Как происходят расчеты с дебиторами и кредиторами?».

Итоги

В «1С» существует много вариантов получения данных по дебиторской задолженности в нужном разрезе. Если требуется детализация (по контрагенту, договору), лучше пользоваться отчетами, которые мы представили как бухгалтерские. Если требуются сводные данные, дающие общую картину и позволяющие выполнять анализ, лучше воспользоваться отчетами из меню «Руководителю».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В программе есть различные способы анализа задолженности. Например, можно воспользоваться следующими средствами:

Если необходимо проанализировать задолженность для целей бухгалтерского учета, то можно создать на нужную дату документ «Акт инвентаризации расчетов» (Раздел Покупки или Продажа – Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов). В документе по данным бухгалтерского учета, собранным на счетах расчетов с контрагентами, заполняются закладки Дебиторская и Кредиторская задолженность. Из документа можно распечатать «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами».

Если необходимо проанализировать задолженность для целей налогового учета, то следует сформировать регистр налогового учета «Дебиторская и кредиторская задолженность» (Раздел Отчеты – Налог на прибыль –Регистры налогового учета – 3. Регистры учета состояния единицы налогового учета – 3.10 Дебиторская и кредиторская задолженность).

Сформированный отчет приведен на рисунке. В настройках отчета можно выбрать вид задолженности Дебиторская или Кредиторская.

Удобным инструментом анализа задолженности одновременно и для целей бухгалтерского учета (БУ), и для целей налогового учета (НУ), является стандартный отчет «Анализ субконто» (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто).

Кроме, того отчет позволяет оценить расчеты с контрагентами в разрезе договоров. Что бы построить отчет в разрезе контрагентов и договоров, необходимо в настройках отчета (кнопка «Показать настройки») на закладке «Виды субконто» указать субконто: Контрагенты и Договоры.

1С:Предприятие 8.2 / Управление торговлей для Украины

1С:Предприятие 8.2 / Управление торговым предприятием для Украины

1С:Предприятие 8.2 / Управление торговлей для Украины / Управление взаиморасчетами с контрагентами

Отражение хозяйственных операций, изменяющих взаиморасчеты с контрагентами.

В этом документе идет речь, о различных приемах отражения хозяйственных операций, изменяющих взаиморасчеты с контрагентами и операциях с поставщиками.Отражение взаиморасчетов с поставщиками

1С:Предприятие 8.2 / Управление торговым предприятием для Украины / Вопросы по программе

По договору с покупателем взаиморасчеты ведутся «По заказам». Выписана цепочка документов «Счет — Заказ — Реализация». В счете указано, что «По сделке с покупателем нет долга». Почему?

Для отслеживания задолженности по счетам на оплату необходимо, чтобы взаиморасчеты по договору велись «По счетам». При этом задолженность отслеживается по реализациям, внесенным на основании счета на оплату. Отчет «Задолженность по контрагентам» (с детализацией по Сделке) покажет задолженность.

1С:Предприятие 8.2 / Управление торговым предприятием для Украины / Управление взаиморасчетами

Отчетность: задолженности

ознакомившись с данным текстом, вы узнаете про анализ задолженности в отчете «Задолженность по контрагентам», а также о расчете задолженности в отчете.

Нас находят: как посмотреть дебиторскую задолженность в 1с 8 2, задолженность по контрагентам в 1с 8 2, как посмотреть задолженность контрагента в 1с, как посмотреть дебиторскую задолженность, контрагенты 1с как посмотреть деньги, как посмотреть реальную дебиторскую задолженность в 1с 8 2, как посмотреть дебиторскую задолженность в 1с 8 2 по контрагенту, как в 1с 8 2 посмотреть дебиторскую задолженность, задолженность по контрагентам в 1с 8 2 неправильно, задолженность по контрагентам в 1с

При работе компании в оптовом сегменте B2B почти всегда возникает потребность отпускать товар в кредит. Рано или поздно постоянный контрагент просит рассрочку платежа или скидку, мотивируя нехваткой у них оборотных средств. Чтобы не потерять клиента на конкурентном рынке менеджеры по продажам неизбежно идут ему навстречу. А почему бы и нет? Ведь у партнера есть склады с товаром и банковские счета, не может же фирма покупатель бесследно исчезнуть.

Управленческий учет задолженности

Компании, зарекомендовавшие себя как надежные плательщики, получают преференции в виде повышения кредитного лимита. Тем не менее иногда система дает сбой и «просрочка» достигает критических объемов. Особенно когда дела на рынке товаров предлагаемых компанией идут «не очень». Тогда у руководителей компании-поставщика возникает потребность в отслеживании динамики долговых обязательств. Штатные возможности 1С:Управление торговлей редакция 11.0 позволяют формировать отчет о просроченной дебиторской задолженности. Эту процедуру мы и рассмотрим в нашей статье.

1C Управление торговлей редакция 11.0
Программный продукт, созданный для повышения эффективности работы торгового бизнеса. Включает следующие компоненты:

  • Модуль CRM;
  • Модуль управления продажами различных профилей;
  • Модуль по управлению закупками;
  • Блок отслеживания складских запасов;
  • Блок управления денежными потоками;
  • Модуль по учету затрат, включая налоги;
  • Модуль по проведению мониторинга и анализа торговой деятельности

Комплекс ПО «1С Управление торговлей редакция 11.0» оснащен интуитивно понятным интерфейсом и позволяет моментально сформировать нужный отчет. Сначала поговорим как задать лимиты по дебиторской задолженности в самой программе, а затем рассмотрим как посмотреть дебиторскую задолженность в 1С.

Можно избежать единовременных затрат на приобретение лицензии на 1C — управление торговлей. Теперь 1С позволяет своим партнерам продавать продукт с арендой рабочего места без единовременного платежа за лицензию (на т.н облачных серверах). Абонентская плата считается на каждого пользователя отдельно и начисляется ежемесячно. Предложение ориентировано на тех пользователей, которые хотели бы оценить работу программы и ее нужность в деле и пока не готовы переплачивать за лицензию.

Настройка «лимитов доверия» по договорам

Чтобы при работе с новым клиентом минимизировать возможные потери, установим ему кредитный лимит в пределах договора. Высока вероятность, что в системе еще не включено ведение договоров. Тогда с установкой лимитов ничего не получится. Поэтому сперва удостоверимся, что нужные настройки уже присутствуют в системе. Через меню (туда можно попасть через красную иконку с желтой каемкой в левом верхнем углу окна) заходим в «НСИ и администрирование». Нас интересует подпункт «Настройки разделов» — «Продажи».

Открываем в списке верхний подпункт «Оптовые продажи»:


В открывшемся обилии настроек нас интересуют только две галочки:

  • Ставьте «Договоры с клиентами»;
  • Если еще не отмечено следует также установить галочку «Заказы клиентов».


Теперь переходим к установлению лимитов на отгрузку и ограничению задолженности по вновь созданным договорам. Заметим также, что редактировать «кредитный лимит» и запрет на отгрузку по просроченной задолженности можно и по уже действующим договорам. Процедура ничем не отличается.

В меню «НСИ и администрирование» в разделе «НСИ» выбираем подпункт «Партнеры»:

Зададим лимит по договору для нашего нового клиента — компании «Икар» из Москвы (как говорится — все совпадения случайны):

Из контекстного меню по правому щелчку мыши выберем пункт «Edit» — в русскоязычной версии «Редактировать»:

Переходим на вкладку «Договоры» и выбираем «Create» — «Создать»:

Поскольку информация непосредственно по договору нас сейчас не интересует — переходим на вкладку «Расчеты». Здесь мы можем задать сумму задолженности при которой прекращать отгрузку и запретить отгрузку при наличии просроченной задолженности:

Настройки параметров просроченной задолженности

Чтобы узнать, кто нам должен и в течение какого периода, для начала надо установить категории предприятий-должников в днях с момента поставки.
Первым делом заходите под учеткой с правами Администратора в базу.
Нас интересует раздел «НСИ и Администрирование», открывается перечень категорий и их подпунктов. Жмем подпункт «Предприятие» в «Настройке параметров системы»:

Выбираем вкладку «Организации»:

В раскрывающиеся списке выбирайте самый нижний пункт «Настройка классификации задолженности». Откроется окно «Интервалы задолженности»:

Здесь мы можем видеть интервалы, по которым система классифицирует должников:

  • «Легкие», когда получатель товара «забывает» оплатить в течение пары недель;
  • «Тяжелые» — оплаты нет свыше 60 дней (и вряд ли будет).

Редактировать можно нижнюю границу каждого из периодов. Также возможно удалить несколько периодов и задавать интервалы начать сначала:

Мы настроили классификатор должников. Переходим к основной теме нашего повествования — как посмотреть дебиторскую задолженность в 1с.

Виды отчетности по должникам

В системе есть несколько видов отчетов по задолженности. Заходите в меню через иконку и выбирайте подраздел «Все отчеты»:

В поле поиска укажите «Задолженность» и нажмите кнопочку искать:

Нас интересуют такие отчеты:

  • «Задолженность клиентов»;
  • «Анализ задолженности по срокам».

Чтобы открыть отчет «Задолженность клиентов» в левом верхнем углу нажмите кнопку «Открыть»:

В открывшемся диалоговом окне нажимаем «Сформировать»:

Табличка наглядно отобразит:

  • В первой колонке наименование клиента (кликабельно, можно просмотреть дату заключения договоров и общую информацию о должнике);
  • Во второй система выдаст долг.

Через верхнюю вкладку вернемся на все отчеты и также сформируем отчет «Анализ задолженности по срокам»:

В появившимся окне по желанию задать организацию, по которой будем делать выгрузку и период. По умолчанию при нажатии кнопки «Сформировать» программа будет шерстить по всем должникам:

Результат представляет собой табличку с % от совокупного долга по каждой компании, а также интервал задолженности.

Мы рассмотрели установку лимитов и формирование отчетности по дебиторской задолженности для 1С управление торговлей. С помощью этого инструмента руководители компании могут своевременно отслеживать динамику роста задолженности и отслеживать ее структуру по клиентам.

Эксперты 1С продолжают рассказывать об учете расчетов с контрагентами в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0. В этой статье рассматривается порядок учета в «1С:Бухгалтерии 8» дебиторской задолженности контрагентов перед организацией и кредиторской задолженности организации перед ее контрагентами.

Примечание. Как в программе организован аналитический учет расчетов с контрагентами, как применяются договоры и счета, и для чего служат статусы документов, читайте в статье «Расчеты с контрагентами в «1С:Бухгалтерии 8″».

Учет дебиторской задолженности контрагентов

Под дебиторской задолженностью понимается задолженность перед организацией:

  • покупателей и заказчиков;
  • поставщиков и подрядчиков по перечисленным им авансам;
  • работников организации;
  • бюджета и внебюджетных фондов;
  • прочих дебиторов.

Соответственно, лица, имеющие обязательства перед организацией (в том числе и контрагенты организации), считаются ее дебиторами. Далее будем рассматривать только дебиторскую задолженность контрагентов.

Возникновение (увеличение) дебиторской задолженности всегда отражается по дебету счета учета расчетов с контрагентами, например:

Дебет 62.01 Кредит 90.01.1
— покупателю проданы товары (работы, услуги);

Дебет 60.02 Кредит 51
— поставщику перечислен аванс в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Дебет 58.03 Кредит 51
— контрагенту-заемщику предоставлен заем.

Погашение (уменьшение) дебиторской задолженности всегда отражается по кредиту счета учета расчетов, например:

Дебет 51 Кредит 62.01
— получена оплата от покупателя за реализованные товары (работы, услуги);

Дебет 60.01 Кредит 60.02 и Дебет 41.01 Кредит 60.01
— зачтен аванс поставщика при поступлении товаров;

Дебет 51 Кредит 58.03
— погашен заем.

В зависимости от учетных задач дебиторскую задолженность контрагентов можно классифицировать по различным признакам, например:

  • по экономическому содержанию. Задолженность может быть связана с реализацией покупателю (заказчику) товаров, (работ, услуг) или нет. Данная классификация применяется при формировании резервов по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете, а также для детализации показателей бухгалтерского баланса (письмо Минфина России от 27.01.2012 № 07-02-18/01);
  • по ожидаемому сроку погашения обязательств после отчетной даты (краткосрочная и долгосрочная задолженность) — для отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации. Напоминаем, что в бухгалтерском балансе активы и обязательства представляются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним:
  • не более 12 месяцев после отчетной даты;
  • или не более продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев.
  • Все остальные активы и обязательства представляются как долгосрочные (п. 19 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», утв. приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н);
  • по фактическим срокам исполнения обязательств по договору — нормальная (срочная) и просроченная задолженность. Просроченная задолженность, в свою очередь, может быть обеспеченной, сомнительной и безнадежной. Данная классификация используется при формировании резервов по сомнительным долгам, а также для отражения в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Учет дебиторской задолженности в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) зависит от совокупности настроек, таких как:

  • ведение учета по договорам;
  • установка сроков погашения задолженности покупателей;
  • возможность управления зачетом авансов и погашением задолженности;
  • формирование резервов по сомнительным долгам и т. д.

Рассмотрим подробнее эти настройки.

Примечание
Порядок формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в данной статье не рассматривается.

Сроки погашения задолженности покупателей

Если организация ведет аналитический учет по договорам (в настройках функциональности на закладке Расчеты установлен флаг Учет по договорам), то срок исполнения обязательства по договору можно указать непосредственно в карточке договора с контрагентом. Для этого в группе реквизитов Расчеты следует установить флаг Установлен срок оплаты и указать срок оплаты в днях (рис. 1).

Рис. 1. Указание срока оплаты в карточке договора

Единый срок погашения задолженности для всех покупателей можно указать в поле Срок оплаты долга покупателями регистра Сроки оплаты покупателями (рис. 2). Доступ к регистру осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Продажи или из раздела Администрирование — Параметры учета.

Рис. 2. Сроки оплаты покупателями

Указанные в программе тем или иным образом сроки оплаты используются для автоматического выявления просроченной дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность контрагентов считается нормальной (срочной) в пределах срока оплаты, указанного в карточке договора, начиная с момента ее возникновения. Если по истечении срока оплаты дебиторская задолженность остается непогашенной, то она считается просроченной.

Если в карточке договора срок оплаты не установлен, то для договоров с покупателями просроченной считается дебиторская задолженность, которая не погашена в пределах Срока оплаты долга покупателями, указанного в настройках Параметров учета.

Таким образом, срок оплаты, установленный для конкретного договора, имеет приоритет для квалификации задолженности в качестве просроченной.

Если срок оплаты не указан ни в карточке договора, ни в целом по покупателям, то дебиторская задолженность считается просроченной с момента ее возникновения.

Просроченная дебиторская задолженность, выявленная в программе, влияет на учет расходов и доходов при формировании резервов по сомнительным долгам, а также на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно пункту 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н) организация должна создавать резервы по сомнительным долгам в случае признания дебиторской задолженности сомнительной. Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена (с высокой степенью вероятности не будет погашена) в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.

Для целей формирования резервов в налоговом учете сомнительным долгом признается дебиторская задолженность контрагента в связи с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. Величину сомнительной дебиторской задолженности в отношении каждого контрагента следует определять за вычетом кредиторской задолженности перед этим контрагентом (п. 1 ст. 266 НК РФ).

При этом создание резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли является правом, а не обязанностью налогоплательщика (п. 3 ст. 266 НК РФ), поэтому формирование резервов определяется учетной политикой для целей налогообложения.

По умолчанию формирование резервов по сомнительным долгам в «1С:Бухгалтерии 8» отключено. Чтобы включить автоматическое формирование резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете, в форме Учетная политика (раздел Главное — Настройки — Учетная политика) следует установить флаг Формируются резервы по сомнительным долгам. Если резерв по сомнительным долгам создается в налоговом учете, то следует установить флаг Формировать резервы по сомнительным долгам в части Налог на прибыль формы Настройки налогов и отчетов (раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты).

В программе для целей автоматического формирования резерва и в бухгалтерском, и в налоговом учете сомнительной задолженностью считается любая просроченная задолженность, отраженная на счетах 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками». Иначе говоря, автоматически рассчитываются резервы по сомнительным долгам только по задолженности, учитываемой в рублях, и только в отношении договоров с покупателями и заказчиками.

В этих случаях расчет резервов по сомнительным долгам выполняется одноименной регламентной операцией, входящей в состав обработки Закрытие месяца. Для начисления резервов по сомнительным долгам в отношении других видов задолженности (например, выданных поставщику авансов или по договорам с покупателями в условных единицах) следует использовать документ Операция.

Дебиторская задолженность, признанная безнадежной (нереальной к взысканию), подлежит списанию (п. 77 Положения, пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ). Безнадежные долги не могут определяться программой автоматически. Их выявляет бухгалтер, руководствуясь критериями, изложенными в пункте 2 статьи 266 НК РФ, и своим профессиональным суждением.

1С:ИТС

Подробнее об учете просроченной дебиторской задолженности см. в разделе «Инструкции по учету в программах 1С»: ; .

Сроки оплаты выставленных счетов

Реквизит Срок оплаты выставленных счетов, указанный в регистре Сроки оплаты покупателями (рис. 2), не влияет на бухгалтерский и налоговый учет дебиторской задолженности и служит исключительно для принятия управленческих решений. В частности, Срок оплаты выставленных счетов позволяет контролировать состояние счетов, выставленных покупателям, включая частичные оплаты.

Напоминаем, что документ Счет покупателю предназначен для подготовки и печати счетов покупателям, а также для контроля взаиморасчетов с покупателями. В Счете покупателю можно увидеть не только полную сумму счета, но и ее оплаченную и неоплаченную части.

Реквизит Статус оплаты документа Счет покупателю может принимать значения:

  • Не оплачен;
  • Оплачен;
  • Оплачен частично;
  • Отменен.

Проанализировать информацию о неоплаченных счетах на текущую дату можно с помощью отчета Счета, не оплаченные покупателями (раздел Руководителю). Помимо счетов со статусом Не оплачен, в отчет включаются также частично оплаченные счета. В отчете раскрывается полная сумма счета, оплаченная и неоплаченная части. На основании данных отчета можно отправлять контрагентам по электронной почте напоминания о необходимости оплаты счетов. Для отправки сообщений по электронной почте требуется настроенная учетная запись электронной почты.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 контролировать состояние счетов, выставленных покупателям, включая частичные оплаты

Планирование платежей от покупателей

Чтобы пользователь «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 мог контролировать ожидаемые поступления от покупателей, в настройках функциональности программы (раздел Главное) на закладке Расчеты следует установить флаг Планирование платежей от покупателей (рис. 3). Данная функциональность служит для принятия управленческих решений и не влияет на бухгалтерский и налоговый учет.

Рис. 3. Функциональность программы, закладка «Расчеты»

При включенной функциональности Планирование платежей от покупателей появляется возможность указывать сроки оплаты в документах расчетов с покупателями (заказчиками):

  • Реализация (акты, накладные);
  • Оказание производственных услуг;
  • Передача ОС;
  • Передача НМА.

Реквизит Срок оплаты указывается в форме Расчеты, которая открывается из документа расчетов с покупателем по соответствующей ссылке (рис. 4) и заполняется автоматически на основании срока оплаты, указанного в карточке договора с покупателем, или на основании реквизита Срок оплаты долга покупателями.

Рис. 4. Срок оплаты в документе реализации

Если срок не указан ни в карточке договора, ни в целом по покупателям, то реквизит Срок оплаты будет соответствовать дате документа расчетов. Срок оплаты можно изменить вручную — это не повлияет на бухгалтерский и налоговый учет.

Функциональность Планирование платежей от покупателей предоставляет пользователю доступ к помощнику (специальной обработке) Ожидаемая оплата от покупателей (раздел Продажи — Расчеты с контрагентами). В форме помощника по выбранной организации отображаются как существующие задолженности покупателей, так и неоплаченные счета, выставленные покупателям (рис. 5).

Рис. 5. Ожидаемая оплата от покупателей

Обработка анализирует остатки по счетам расчетов с покупателями. По каждой задолженности (то есть для каждого документа расчетов) указывается срок планируемой оплаты. Дополнительно в обработку включена планируемая оплата по выставленным счетам, имеющим статус Не оплачен или Оплачен частично. Если имеется задолженность по документу расчетов, связанному с выставленным счетом, то он отображается вместе со счетом в одной строке. Весь список выводится в хронологическом порядке.

Помощник Ожидаемая оплата от покупателей позволяет изменить срок оплаты одного или нескольких документов, предварительно выделенных курсором. По команде Изменить срок оплаты открывается форма ввода нового срока оплаты. Также срок оплаты документа можно изменить непосредственно в поле Срок оплаты. Выделив строку в списке, можно отправить электронное письмо контрагенту с напоминанием об оплате. Письмо сформируется автоматически по кнопке Напомнить.

Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 можно планировать платежи от покупателей

Учет кредиторской задолженности контрагентов

Под кредиторской задолженностью понимается задолженность организации:

  • перед поставщиками и подрядчиками;
  • перед покупателями по полученным авансам;
  • перед работниками организации;
  • перед бюджетом и внебюджетными фондами;
  • перед прочими кредиторами.

Соответственно, лица, перед которыми организация имеет обязательства (в том числе и контрагенты организации), считаются ее кредиторами. Далее будем рассматривать только кредиторскую задолженность организации перед ее контрагентами.

Возникновение (увеличение) кредиторской задолженности всегда отражается по кредиту счета учета расчетов с контрагентами, например:

Дебет 41.01 Кредит 60.01
— получены товары от поставщика;

Дебет 51 Кредит 62.02
— от покупателя получен аванс в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Дебет 51 Кредит 66.01
— получен краткосрочный кредит от банка.

Погашение (уменьшение) кредиторской задолженности всегда отражается по дебету счета учета расчетов, например:

Дебет 60.01 Кредит 51
— перечислена оплата поставщику за полученные товары (работы, услуги);

Дебет 62.02 Кредит 62.01 и Дебет 62.01 Кредит 90.01.1
— зачтен аванс покупателя при отгрузке товаров (работ, услуг);

Дебет 66.01 Кредит 51
— погашен кредит.

Для отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности организации кредиторская задолженность классифицируется по следующим признакам:

  • по ожидаемому сроку погашения после отчетной даты (краткосрочная и долгосрочная задолженность);
  • по фактическим срокам исполнения обязательств по договору — нормальная (срочная) и просроченная задолженность, в том числе задолженность с обеспечением и с истекшим сроком давности.

Учет кредиторской задолженности в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) также зависит от ряда настроек, таких как:

  • ведение учета по договорам;
  • установка сроков погашения задолженности перед поставщиками;
  • возможность выбора конкретных документов при зачете авансов и погашении задолженности.

Отдельные настройки программы служат только для принятия управленческих решений и не оказывают влияния на учет.

Сроки оплаты задолженности перед поставщиками

Если организация ведет учет по договорам, то срок оплаты поставщику можно указать непосредственно в карточке договора с поставщиком. Единый срок для погашения задолженности организации перед всеми поставщиками можно установить в поле Срок оплаты нашего долга поставщикам регистра Срок оплаты поставщикам (рис. 6). Доступ к регистру осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Покупки или из раздела Администрирование — Параметры учета.

Рис. 6. Срок оплаты поставщикам

При этом срок оплаты, указанный в карточке договора, имеет приоритет.

Сроки оплаты, тем или иным образом установленные для расчетов с поставщиками, служат:

  • для квалификации задолженности в качестве просроченной, что влияет на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • для принятия управленческих решений.

Планирование оплаты поставщикам

Для контроля и управления оплатой в адрес поставщиков в настройках функциональности «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 на закладке Расчеты следует установить флаг Планирование платежей поставщикам (см. рис. 3).

Данная функциональность позволяет указывать сроки оплаты в документах расчетов с поставщиками (исполнителями):

  • Поступление (акты, накладные);
  • Поступление доп. расходов;
  • Поступление НМА.

Реквизит Срок оплаты указывается в форме Расчеты, которая открывается из документа расчетов с поставщиком по ссылке и заполняется автоматически на основании срока оплаты, указанного в карточке договора с поставщиком, или на основании реквизита Срок оплаты нашего долга поставщикам. Если срок не указан ни в карточке договора, ни в целом по поставщикам, то реквизит Срок оплаты будет соответствовать дате документа расчетов. Сроки оплаты в документах расчетов можно изменять вручную. Указание сроков оплаты в документах расчетов с поставщиками не влияет на бухгалтерский и налоговый учет и служит только для принятия управленческих решений.

При включенной функциональности Планирование платежей поставщикам в программе доступен помощник Оплата поставщикам (рис. 7), который предназначен для автоматического формирования списка платежных поручений на оплату поставщикам. Обработка вызывается из формы списка платежных поручений по команде Оплатить — Товары и услуги.

Рис. 7. Планирование оплаты поставщикам

В шапке помощника указывается организация и банковский счет, с которого планируется списание денежных средств. При выполнении обработки анализируются остатки по счетам расчетов с поставщиками. По каждой задолженности (для каждого документа расчетов) указывается срок планируемой оплаты. Дополнительно в список включается планируемая оплата поставщикам по документам Счета от поставщиков, имеющим статус Не оплачен или Оплачен частично. Список выводится в хронологическом порядке по возрастанию сроков оплаты (самые срочные платежи расположены наверху списка). Документы расчетов, связанные с неоплаченными счетами от поставщиков, отображаются в одной строке.

В форме Оплата поставщикам можно изменить срок оплаты одного или нескольких документов, предварительно выделив их курсором. По команде Изменить срок оплаты открывается форма ввода нового срока оплаты. Также срок оплаты документа можно изменить непосредственно в поле Срок оплаты.

Строки, по которым требуется сформировать платежные поручения, следует отметить флагом. Платежные документы формируются автоматически по команде Создать платежные поручения.

Каким образом в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 организовано планирование оплаты поставщикам

Управление зачетом авансов и погашением задолженности

В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете авансы (как полученные от покупателя, так и выданные поставщику) учитываются обособленно от расчетов (см. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н; п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н; п.п. 3, 16 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).

В налоговом учете по НДС авансы также отражаются отдельно (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

По умолчанию в «1С:Бухгалтерии 8» для всех документов учетной системы применяется автоматический способ зачета авансов и погашения задолженности, суть которого сводится к следующему:

  • при поступлении оплаты от покупателя имеющаяся задолженность по договору с покупателем погашается в хронологическом порядке, а поступление сверх суммы задолженности контрагента по договору учитывается как аванс;
  • при проведении документа реализации имеющиеся авансы по договору зачитываются в хронологическом порядке;
  • при регистрации оплаты поставщику имеющаяся задолженность перед поставщиком по договору погашается в хронологическом порядке, а сумма оплаты сверх имеющейся задолженности учитывается как аванс;
  • при проведении документа поступления имеющиеся авансы по договору с поставщиком зачитываются в хронологическом порядке.

При необходимости (например, по условиям договора с контрагентом) в программе можно отражать зачет авансов (погашение задолженности) по определенным документам или не зачитывать авансы (не погашать задолженность). Чтобы воспользоваться данной возможностью, в разделе Главное — Функциональность на закладке Расчеты необходимо установить флаг Управление зачетом авансов погашением задолженности (см. рис. 3). Обратите внимание, что данная функциональность оказывает существенное влияние:

  • на зачет полученных авансов от покупателей и на погашение задолженности покупателей;
  • на зачет выданных авансов поставщику и на погашение задолженности перед поставщиками;
  • на общее состояние взаиморасчетов по договорам с контрагентами;
  • на учет дебиторской и кредиторской задолженности;
  • на учет расходов (доходов) в бухгалтерском и налоговом учете при формировании резервов по сомнительным долгам;
  • на учет НДС.

Реквизит Способ зачета авансов указывается в форме Расчеты, которая открывается по соответствующей ссылке из документа реализации (см. рис. 4) или из документа поступления.

По умолчанию Способ зачета авансов установлен в положение Автоматически. При выборе способа зачета авансов По документу требуется указать Документ аванса (несколько документов) и Сумму зачета.

Если Сумму зачета аванса не заполнять, то при проведении документа реализации (документа поступления) автоматически зачитывается максимально возможная сумма по указанному документу аванса. Если фактический остаток аванса меньше указанной суммы зачета, то выдается сообщение об ошибке и документ не проводится. При выборе способа зачета авансов Не зачитывать авансы не зачитываются.

Реквизит Погашение задолженности указывается в форме банковских и кассовых документов. По умолчанию реквизит Погашение задолженности принимает значение Автоматически. При выборе способа погашения задолженности По документу требуется указать документ реализации (документ поступления), задолженность по которому следует погашать. Если выбран способ Не погашать, имеющаяся задолженность погашаться не будет.

1С:ИТС

Подробнее о расчетах по НДС с авансов см. в справочнике раздела «Инструкции по учету в программах 1С».

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 управлять зачетом авансов и погашением задолженности

На практике довольно часто встречаются ситуации, когда поступление денежных средств от покупателя и отгрузка в его адрес товаров (выполнение работ, оказание услуг) происходят в течение одного дня. А бывает, что организация оплачивает денежные средства поставщику и в этот же день получает от него товары (работы, услуги).

Чтобы избежать лишних оборотов по зачету авансов в течение дня, в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 можно воспользоваться специальной настройкой, доступ к которой осуществляется из раздела Администрирование по гиперссылке Проведение документов. В форме Проведение документов следует установить флаг Время документов устанавливать автоматически (рис. 8).

Рис. 8. Настройка проведения документов

При использовании этой настройки документы в течение дня записываются в соответствии со строго определенным временем, при этом оплата поставщику и покупателю всегда отражается позднее, чем поступление и продажа товаров. Таким образом, указанная настройка позволяет избежать лишних оборотов по зачету авансов в течение дня (если документы в течение дня проведены в правильной хронологической последовательности).

Каким образом в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 избежать лишних оборотов по зачету авансов в течение дня

Учет полученных и выданных обеспечений обязательств

В «1С:Бухгалтерии 8» поддерживается учет обеспечений обязательств (платежей) по договорам. Чтобы данная возможность стала доступна пользователю, в настройках функциональности на закладке Расчеты следует установить флаг Учет обеспечений обязательств и платежей (см. рис. 3).

Для договоров с обеспечением обязательств можно указать дополнительную информацию:

  • вид обеспечения;
  • стороны сделки;
  • валюту;
  • стоимость в валюте.

Эта информация в первую очередь предназначена для формирования отчетов заемщика в банк, но также может использоваться и для дополнительной аналитики состояния расчетов с контрагентом.

Подробнее о том, как поддерживается обеспечение обязательств в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0, см. в статье «Обеспечение обязательств в «1С:Бухгалтерии 8″».

Обратите внимание, что для целей формирования резервов по сомнительным долгам в программе не учитывается наличие обеспечений (гарантий, залога, поручительства и т. д.) по договору с покупателем, то есть не проверяется, является ли дебиторская задолженность действительно сомнительной.

Установить такую проверку в программе можно опосредованно через значение показателя Установлен срок оплаты по договору в карточке договора с контрагентом. Если организация получила от покупателя обеспечение задолженности или у нее есть уверенность в его платежеспособности, то для исключения данной задолженности из расчета резервов по ней достаточно указать в этом показателе заведомо длительный срок оплаты (в календарных днях).

Акт сверки расчетов с контрагентом

Для проведения инвентаризации расчетов с контрагентами (поставщиками, покупателями, комиссионерами, агентами, комитентами, принципалами и т. д.) используется акт сверки взаимных расчетов. Форма акта сверки действующим законодательством не предусмотрена и может разрабатываться организацией самостоятельно (письмо Минфина России от 18.02.2005 № 07-05-04/2).

В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 предусмотрено автоматическое заполнение документа Акт сверки расчетов с контрагентом на основании документов учетной системы (команда Заполнить). Доступ к актам сверки расчетов осуществляется по одноименной гиперссылке из разделов Покупки и Продажи.

Если контрагент имеет обособленные подразделения, можно сформировать единый акт сверки с учетом этих подразделений. Для этого в шапке документа нужно установить флаг С обособленными подразделениями.

Чтобы в акте сверки отражалась информация о полученных и выставленных счетах-фактурах, на закладке Дополнительно следует установить флаг Выводить счета-фактуры. Такая возможность актуальна при выставлении универсального передаточного документа (УПД).

При установленном флаге Разбить по договорам (на закладке Дополнительно) в печатной форме акта сверки расчетов сальдо на начало и конец периода сверки отображается по каждому договору.

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 настроить и сформировать акт сверки с контрагентом

Список счетов учета, по которым осуществляется сверка, указывается на закладке Счета учета расчетов. По умолчанию в список включены счета:

  • 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
  • 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
  • 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;
  • 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Если из сверки требуется исключить определенные счета, то для них следует снять флаг Участвует в расчетах. Неиспользуемые счета можно из списка удалить. Если какие-то счета требуется добавить (например, провести сверку по счету 58 «Предоставленные займы»), то по команде Добавить следует указать требуемый счет и установить для него флаг Участвует в расчетах (рис. 9).

Рис. 9. Счета учета расчетов в акте сверки

После согласования сверки с контрагентом в форме документа Акт сверки расчетов с контрагентом следует установить флаг: Сверка согласована. В этом случае все реквизиты документа, кроме информации о представителях сторон, будут защищены от изменений.