Договор займа проводки в 1С

Учет займов и процентов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Рассмотрим ситуацию в которой сотруднику организации выдаютзайм 150.000 руб. под 11,5% на 12 месяцев. Можно рассмотреть несколько вариантов как дифференцированный  так и аннуитетный. Но для удобства учета и удобства плательщика можно использовать аннуитетный займ. То есть сумма ежемесячного платежа будет фиксированная, а сумма процентов по займу сотрудника будет меняться от месяца к месяцу. Сумма будет выдана сотруднику 1 Июня, а выплаты начинаются с 1 Июля.

Настройка программы 1С:Бухгатерия для выдачи займа сотруднику.

Для начала необходимо настроить удержания, что бы отражать их в составе выплачиваемой заработной плате.

Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Удержания.

Бухгалтерский учет договора займа

добавляем 2 удержания:
1.Удержание основного долга по займу

2. Удержание процентов по займу

Выдача займа сотруднику через банк.

Следующим шагом будет выдача денежных средств сотруднику. Как мы уже оговорились выдача займа будет производиться через банк! Сумма выдачи 150.000 рублей. Вид операции: Выдача займа. 

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 73.01 можно посмотреть сумму займа.

Документ списания с расчетного счета формируется проводки Дебет 73.01 Кредит 51

Удержание очередного платежа и процентов по займу из заработной платы.

Для удобства учета мы можем воспользоваться каким нибудь кредитным онлайн калькулятором и составить график платежей и суммы погашения и % по ним.

Воспользовавшисьими мы составили примерно вот такую табличку.

При начислении заработной платы в закладке Удержания, мы указываем сумму на погашение основного долга и сумму процентов по займу.

Теперь необходимо отразить эти удержания Операцией. Для перехода в раздел заходим Операции — Операции, введенные вручную. И формируем следующие проводки.

В ОСВ по Кредиту счет 73.01 появились движения, сальдо на конец периода будет отражать сумму задолженности сотрудника.

При формировании ведомости в банк, суммы удержанные у сотрудника будут учтены в итоговой сумме выплаты.

В Расчетном листке (Зарплата и кадры — Отчеты по Зарплате — Расчетный листок) отражены все удержания, сотрудник будут понятны эти расчеты. 

Если варианты для займа через организацию вам не подойдет, то есть много вариантов займов например через qiwi кошельки. Такие займы обладают высокими процентами одобрения. Вы можете подобрать себе необходимый займ на сайте https://zaimq.ru/realnyi-zaim-na-qiwi который умеет отбирать по разным параметрам, например по проценту одобрения или процентной ставке

Учет Материальной выгоды по процентному займу.

В нашем примере процент по займу составляет 11,5%, ставка рефинансирования на момент первого платежа 9%. Датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды, является последний день каждого месяца в течение срока займа.

В нашем случае материальная выгода бы рассчитывалась так: 150000 руб. * (2/3 * 9% — 11,5%) / 365 дней в году * 30 дн. = xxx руб.

Давайте разберем факты в скобочках 2/3*9 = 6 потом из 6 вычитаем 11,5, получается отрицательное число -5,5, а значит материальная выгода не наступает. Если бы займ был дан под сумму менее 6%, то в этом случае бы возникала материальная выгода, которая облагается НДФЛ с материальной выгоды 35%.

Предположим что наш займ был под 3%, тогда 150000*(2/3 * 9% — 3%) /365 * 30 = 41,1 руб.

НДФЛ с материальной выгоды = 41,1 руб * 35% = 14,39 руб.

Что бы отразить НДФЛ с материальной выгоды переходим в Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ и создаем документ Операция учета НДФЛ.

В разделе Удержано по всем ставкам заполняем сумму налога округленную до рублей.

Снова переходим в Операции — Операции, введенные вручную и заполняем операцию для учета НДФЛ.

При начислении заработной платы вы добавляете удержание НДФЛ по материальной выгоде.

При возникновении материальной выгоды с процентного займа сотрудником Расчетный листок будет выглядеть таким образом.

Как видно, что возникает или не возникает материальная выгода по займу, все равно операция по расчету займов довольно объемная. Имеет сложности, но это особенности учета в 1С:Бухгалтерия, в других программах 1С, таких как ЗиУП учет проще.

Краткосрочный кредит в 1С:Бухгалтерия 8.3

09.01.2017 г. Банк выдал краткосрочный кредит организации на приобретение основного средства, стоимостью 250 тыс.руб. Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования не изменяется. Окончание срока кредитования — 30.04.2017 г.
Проценты по краткосрочному кредиту заемщик начисляет и погашает в соответствии с Платежным календарем. Если у вас есть деньги и краткосрочные кредиты это не для вас то самым оптимальным будет открытие вклада в банке. Что бы не пролететь с вкладом ознакомьтесь сhttps://sbankami.ru/vklady вы узнаете какие вклады лучше всего открыть и на какие нюансы лучше всего обратить внимание!
1. Поступление заемных средств на расчетный счет.
Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление


Заполняем документ поступления. Вид операции "Получение кредита в банке". Договор выбираем кредитный договор, он должен иметь вид "Прочее". Счет расчетов 66.01 "Краткосрочные кредиты"

Провести. Открываем форму, для просмотра проводок Дт/Кт. По кредиту счета 66.01 образовалась задолженность организации перед банком.

2. Начисление процентов по кредиту — первый месяц
По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок — 111 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре:


Расчет процентов за период кредитования рассчитывается по формуле:

Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)

Пример расчета процентов по первому месяцу: 250 000 * 11% / 365 * 22 = 1 657,53 руб.
По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.
В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Поэтому проценты за первый месяц необходимо отразить через "Операции введенные в ручную".

Вход на сайт

Проценты за аналогичные периоды будут отражаться так же.
Раздел Операции — Операции, введенные вручную — Создать Операция


Заполняем документ используя счета Д 91.01 "Прочие расходы" и К 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам"

3. Списаны банком проценты по кредиту — за первый месяц
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание

Заполняем документ. Вид операции "Возврат кредита банку". Вид платежа "Уплата процентов" Счет расчетов 66.02

Провести. Сформировались проводки Дт/Кт:

Все последующие операции, по уплате процентов за оставшиеся месяцы выполняются аналогично.
Для проверки отражения начисленных и уплаченных процентов за пользование кредитными денежными средствами помесячно можно воспользоваться отчетом "Оборотно-сальдовая ведомость" по счету 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам"

Обратите внимание! Так как счет 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам" является пассивным, то необходимо сначала начислять проценты (по кредиту счета), а затем их погашать (по дебету счета) во избежание отрицательного сальдо на счете.

4. Списана сумма долга по кредиту банком
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание

Заполняем вид операции "Возврат кредита банку". Вид платежа"Погашение долга". Счет расчетов 66.01

Провести. Сформировались проводки Дт/Кт:

Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.01 "Краткосрочные кредиты"
Довольно простой алгоритм учета краткосрочных кредитов в 1С:Бухгалтерия 8.3. Который под силу даже начинающим бухгалтерам!