Инвентаризация расчетов с поставщиками

Содержание


Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами

Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами в первую очередь заключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.

Как правило, инвентаризация расчетов проводиться по окончании календарного года, перед составлением годовой отчетности.

В ходе проведения инвентаризации необходимо установить общий размер дебиторской и кредиторской задолженности. При этом необходимо выявить задолженность подтвержденную дебиторами, не подтвержденную (выявить причины расхождений), а также с истекшим сроком исковой давности. По отношению к кредиторской задолженности необходимо также выявить основание задолженности, дату возникновения обязательства, а также сроки погашения задолженности, установленные договорами или иными соглашениями.

При проведении инвентаризации расчетов с различными дебиторами и кредиторами можно выделить следующие направления проверки:

— инвентаризация расчетов с поставщиками;

— инвентаризация расчетов с покупателями и заказчиками;

— инвентаризация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

— инвентаризация расчетов с персоналом организации и подотчетных сумм.

При проведении налоговой инвентаризации расчетов с банками, различного рода кредитными учреждениями, с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами в первую очередь заключается в проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.

При проведении инвентаризации необходимо, во-первых, установить правильность осуществления расчетов с банками, налоговыми органами, во-вторых, проверить правильность и обоснованность числящейся по данным бухгалтерского учета суммы задолженности по выявленным недостачам и хищениям, и в-третьих необходимо произвести проверку правильности и обоснованности сумм дебиторской и кредиторской задолженностей.

Дата добавления: 2015-02-04; просмотров: 1784; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных |

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Читайте также:


Обработка "Восстановление состояния расчетов с контрагентами" и ПП входящее

Я
Soulseller76

Народ, проблема такая: есть документ "Платежное поручение входящее", которое при "ручном" проведении устанавливает проводку Дт51 Кт 62.01, а если запускаем обработку "Восстановление состояния расчетов с контрагентами" (Восстановление последовательностей расчетов по реализации), то меняет на Дт 51 Кт 62.02.
Что это может быть?
База "1С:Управление производственным предприятием 8", редакция 1.3 (1.3.71.1), платформа 8.3.7.1831.

 
 

   Господин ПЖ

это древний глюк — если стоит в настройках "запихивать платежки в конец дня" — чтобы авансы не плодить

   Soulseller76

(1) В настройках ГДЕ?

   Господин ПЖ

в упп (с) ко

   Soulseller76

(1) Я понимаю. Но это настройки документа или настройки программы или настройки ведения учета?!

   Господин ПЖ

(4) второе

   Господин ПЖ

настройки параметров, взаиморасчеты

   Soulseller76

(6) У меня стоит — по времени регистрации документа.

   Господин ПЖ

(7) значит в учетной политике авансы зачитываются обработкой

   Господин ПЖ

хорошее фото

   Soulseller76

(8) Нет. Зачет авансов стоит — При проведении документов.

 
     Soulseller76

(8) Может ли Последовательность влиять на это все?!

   Soulseller76

(9) Спасибо. Но флиртовать будем, когда алмаз добудем. В смысле, когда я все-таки разрешу эту проблему. 🙁 Потому как иначе мне тут ночевать придется… 🙁

   Soulseller76

Выяснилось.

Как проводится инвентаризация расчетов: 3 главных принципа

Оказывается, в МО "БухгалтерскийУчетРасчетовСКонтрагентами" были внесены изменения, которые и влияли на обработку. 🙁
Всем спасибо.

 

Здесь можно обсудить любую тему при этом оставаясь на форуме для 1Сников, который нужен для работы. Ymryn

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Формы приказа, актов и описей по инвентаризации имущества и финансовых обязательств

Бланк формы ИНВ-1. Инвентаризационная опись основных средств

Данная форма инвентаризационной описи формируется по результатам инвентаризации материально-ответственных лиц организации на предмет соответствия фактического наличия и заявленных характеристик основных средств данным бухгалтерского учета. Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии и материально-ответственными лицами отдельно по каждому месту хранения. На основные средства, принятые в аренду, опись составляется в трех экземплярах отдельно по каждому арендодателю.

Бланк формы ИНВ-1. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-1а. Инвентаризационная опись нематериальных активов

Данная форма описи формируется по результатам инвентаризации материально-ответственных лиц организации на предмет соответствия фактического наличия нематериальных активов данным бухгалтерского учета. При инвентаризации нематериальных активов проверяется наличие документов, подтверждающих права организации на его применение и правильность отражения в балансе организации. Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии и материально-ответственными лицами.

Бланк формы ИНВ-1а. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-3. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей

Данная форма описи формируется по результатам инвентаризации товарно-материальных ценностей в местах хранения организации (в подотчете у материально-ответственных лиц) на предмет соответствия фактического наличия ценностей с данными бухгалтерского учета. Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии и материально-ответственными лицами. На выявленные при инвентаризации негодные или испорченные материалы и готовую продукцию составляются соответствующие акты.

Бланк формы ИНВ-3. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-10. Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств

Данная форма акта формируется по результатам инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (зданий, сооружений, машин, оборудования и т.д.) на предмет соответствия фактических затрат и данных бухгалтерского учета. Акт инвентаризации составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии и материально-ответственными лицами. Один экземпляр передается в подразделение бухгалтерии, другой — материально-ответственным лицам.

Бланк формы ИНВ-10. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-11. Акт инвентаризации расходов будущих периодов

Данная форма акта формируется по результатам инвентаризации расходов будущих периодов на предмет соответствия фактических затрат, подтвержденных первичными учетными документами, с данными бухгалтерского учета. Акт инвентаризации составляется в двух экземплярах и подписывается ответственными членами комиссии. Один экземпляр передается в подразделение бухгалтерии, другой остается в комиссии.

Бланк формы ИНВ-11. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-15. Акт инвентаризации наличных денежных средств

Данная форма акта формируется по результатам инвентаризации кассы организации на предмет соответствия фактического наличия денежных средств, марок, чековых книжек и т.п. с данными бухгалтерского учета.

Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами

Акт составляется в двух экземплярах (кроме ситуации со сменой материально-ответственных лиц) и подписывается всеми членами комиссии и лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Бланк формы ИНВ-15. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-16. Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности

Данная форма инвентаризационной описи формируется по результатам инвентаризации материально-ответственных лиц организации на предмет соответствия фактического наличия, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности данным бухгалтерского учета. Опись составляется в двух экземплярах и подписывается членами инвентаризационной комиссии и материально-ответственными лицами. При смене материально ответственных лиц опись составляется в трех экземплярах.

Бланк формы ИНВ-16. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-17. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами

Данная форма акта формируется по результатам инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами на предмет соответствия фактической дебиторской и кредиторской задолженности, подтвержденной первичными учетными документами, и данных бухгалтерского учета. Акт инвентаризации составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии. Один экземпляр передается в подразделение бухгалтерии, другой остается в комиссии.

Бланк формы ИНВ-17. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-18. Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств

Настоящая форма сличительной ведомости формируется для отражения результатов инвентаризации основных средств и нематериальных активов по которым выявлены отклонения от данных бухгалтерского учета. Сличительная ведомость составляется в двух экземплярах бухгалтером. Один экземпляр хранится в бухгалтерии, второй передается материально ответственному лицу.

Бланк формы ИНВ-18. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-19. Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей

Сличительная ведомость по форме ИНВ-19 формируется для отражения результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей по которым выявлены отклонения фактических показателей (количества, суммы) от данных бухгалтерского учета. Сличительная ведомость составляется в двух экземплярах бухгалтером. Один экземпляр хранится в бухгалтерии, второй передается материально ответственному лицу.

Бланк формы ИНВ-19. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-22. Приказ о проведении инвентаризации

Приказ по форме ИНВ-22 является письменным заданием, конкретизирующим содержание, объем, порядок и сроки проведения инвентаризации проверяемого объекта, а также персональный состав инвентаризационной комиссии. Приказ подписывается руководителем организации и вручается председателю инвентаризационной комиссии.

Бланк формы ИНВ-22. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-23. Журнал учета контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации

Журнал по форме ИНВ-23 применяется для оформления проведения инвентаризаций и контрольных проверок правильности проведения инвентаризации. В данном журнале регистрируются приказы о проведении инвентаризации, составленные по форме ИНВ-22

Бланк формы ИНВ-23. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-24. Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей

Результаты контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций оформляются актом по форме ИНВ-24 и регистрируются в Журнале учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций по форме ИНВ-25

Бланк формы ИНВ-24. Инструкция по заполнению

Бланк формы ИНВ-25. Журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций

В настоящем журнал регистрируются Результаты контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций оформленные актами по форме ИНВ-24

Бланк формы ИНВ-25. Инструкция по заполнению

Service Temporarily Unavailable

Поиск Лекций

Инвентаризация имущества и обязательств. Порядок отражения результатов инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.

Проведение инвентаризации имущества и обязательств является важным условием обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности организации.

Порядок и сроки проведения инвентаризации организация устанавливает самостоятельно и закрепляет в учетной политике. Проведение инвентаризации обязательно в следующих случаях:

— при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже;

— при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

— перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;

— при смене материально ответственных лиц;

— при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества;

— в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;

— при реорганизации или ликвидации организации.

Инвентаризация бывает плановой и внезапной (по сигналам), сплошной и выборочной.

Инвентаризация имущества и обязательств проводится в обязательном порядке и в полном объеме перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (но не ранее 1 октября отчетного года), кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года.

Установлены также иные сроки проведения инвентаризации:

— для основных средств — один раз в три года;

— для библиотечных фондов — один раз в пять лет;

Для документального оформления проведения инвентаризации и отражения ее результатов в учете применяются типовые унифицированные формы первичной учетной документации. Приказом руководителя организации о проведении инвентаризации утверждается состав инвентаризационной комиссии, перечень инвентаризируемого имущества, даты начала и окончания инвентаризации.

В бухгалтерии фактические данные, полученные в процессе инвентаризации, сверяются с показателями бухгалтерского учета, и в случае выявления расхождений суммы отклонений заносятся в сличительные ведомости.

В результате инвентаризации могут быть выявлены излишки (т.е. превышение фактических данных над учетными) или недостачи (т.е. превышение учетных показателей над фактическими) имущества.

Выявленные при инвентаризации излишки имущества приходуются, и их сумма зачисляется на финансовые результаты организации.

Имущество, оказавшееся в излишке по результатам инвентаризации, принимается к учету и отражается в составе прочих доходов, а его стоимость облагается налогом на прибыль. В бухгалтерском учете оприходование излишков активов по рыночным ценам отражается следующей записью:

Д-т сч. 01 "Основные средства", 10 "Материалы", 41 "Товары", 43 "Готовая продукция", 50 "Касса"

К-т сч.91 "Прочие доходы и расходы", субсч.1 "Прочие доходы".

Выявленная недостача материальных и иных ценностей отражается по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" в корреспонденции с кредитом счетов учета этих ценностей.

По недостающему или полностью испорченному имуществу по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" отражается его фактическая себестоимость. Недостача товаров отражается по учетным ценам (покупным или продажным — в зависимости от принятого в учетной политике метода учета):

Д-т сч.94 "Недостачи и потери от порчи ценностей",

К-т сч.10 "Материалы", 41 "Товары", 43 "Готовая продукция", 50 "Касса".

Сумма недостачи основных средств, выявленная в процессе инвентаризации, учитывается по их остаточной стоимости (первоначальная стоимость за минусом суммы начисленной амортизации). В бухгалтерском учете составляется следующая корреспонденция счетов:

Д-т сч.94 "Недостачи и потери от порчи ценностей",

К-т сч.01 "Основные средства".

По частично испорченным материальным ценностям по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" приводится сумма определившихся потерь.

Суммы выявленных при инвентаризации недостач активов, учтенные по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей", списываются на затраты на производство или расходы на продажу в пределах норм естественной убыли. Д-т сч.20 , 23, 25,26 , 29 ,44 К-т сч.94

Суммы недостач, выявленные при инвентаризации имущества, списываются на виновное лицо в следующих случаях:

— если виновное лицо несет полную материальную ответственность за сохранность товарно-материальных ценностей и активов;

— если работник признан виновным по решению суда.

Сумма недостач ценностей, учтенная по дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей", списывается на счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчет 73-2 "Расчеты по возмещению материального ущерба".

Суммы недостач, выявленные при инвентаризации имущества, относятся на финансовые результаты в двух случаях:

— при отсутствии конкретных виновных лиц;

— при недостаче товарно-материальных ценностей, во взыскании которых отказано судом вследствие необоснованности исков.

©2015-2018 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Акт инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами ИНВ-17

Порядок проведения инвентаризации в ОАО «ак «Транснефтепродукт» и в организациях системы ОАО «ак «Транснефтепродукт»

1 …   4   5   6   7   8   9   10   11   12

Инвентаризация расчетов по кредитам и займам

7.9.1 При инвентаризации расчетов по полученным кредитам и займам бухгалтерия совместно с ответственным структурным подразделением ОАО «АК «Транснефтепродукт» (организации системы ОАО «АК «Транснефтепродукт») предоставляет на рассмотрение рабочей инвентаризационной комиссии кредитные договоры и договоры займов, графики погашения суммы основного долга и начисленных процентов по долговым обязательствам, расчеты процентов, причитающихся к уплате по долговым обязательствам.

7.9.2 Члены рабочей инвентаризационной комиссии должны убедиться в правильности определения сроков уплаты суммы основного долга и начисленных процентов по долговым обязательствам согласно условиям договоров, правильности предоставленных расчетов процентов, причитающихся к уплате по долговым обязательствам.

    1. Инвентаризация резервов

    7.10.1 При инвентаризации резервов предстоящих расходов и платежей проверяется правильность и обоснованность созданных в организации резервов.

    Рабочая инвентаризационная комиссия проверяет правильность формирования резервов предстоящих расходов и платежей по видам резервов в соответствии с учетной политикой ОАО «АК «Транснефтепродукт» (организации системы ОАО «АК «Транснефтепродукт»).

    7.10.2 Резерв на предстоящую оплату предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков работникам, сформированный в течение отчетного периода, по состоянию на 31 декабря отчетного года, за который проводится инвентаризация, или иную дату, предусмотренную приказом на проведение инвентаризации, должен быть уточнен, исходя из количества дней неиспользованного отпуска, среднедневной суммы расходов на оплату труда работников (с учетом установленной методики расчета среднего заработка) и обязательных отчислений от суммы платы труда.

    7.10.3 Резервы, созданные на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет и по итогам работы за год, уточняются в порядке, аналогичном для резерва на предстоящую оплату отпусков работникам.

    7.10.4 По результатам инвентаризации резервов предстоящих расходов и платежей рабочая инвентаризационная комиссия направляет центральной постоянно действующей инвентаризационной комиссии свои предложения, оформленные протоколом, в отношении необходимости корректировки сумм созданных резервов предстоящих расходов и платежей, числящихся в бухгалтерском учете.

      1. Инвентаризация доходов и расходов будущих периодов, незавершенного производства

      7.11.1 При проведении инвентаризации доходов и расходов будущих периодов проверяется правильность и обоснованность суммы доходов и расходов будущих периодов, числящихся в бухгалтерском учете.

      7.11.2  Бухгалтерия предоставляет рабочей инвентаризационной комиссии расчеты сумм доходов и расходов, подлежащих признанию в последующих отчетных периодах, а также документы, на основании которых произведен расчет.

      7.11.3 Рабочая инвентаризационная комиссия на основании предоставленных документов и положений учетной политики ОАО «АК «Транснефтепродукт» (организации системы ОАО «АК «Транснефтепродукт») устанавливает:

      — обоснованность числящихся в учете сумм доходов и расходов будущих периодов;

      — правильность произведенных расчетов суммы доходов, подлежащих признанию в последующих отчетных периодах и отнесению на счета учета доходов, а также суммы расходов, подлежащих признанию в последующих отчетных периодах и отнесению на затраты производства (либо на соответствующие источники средств организации) в течение документально обоснованного срока.

      7.11.4 При инвентаризации необходимо:

      — определить фактическое наличие заделов (деталей, узлов, агрегатов) и не законченных изготовлением и сборкой изделий, находящихся в производстве;

      — определить фактическую комплектность незавершенного производства (заделов);

      — выявить остаток незавершенного производства по аннулированным заказам, а также по заказам, выполнение которых приостановлено.

      7.11.5 В зависимости от специфики и особенностей производства перед началом инвентаризации материально-ответственным лицам необходимо сдать на склады все ненужные цехам материалы, покупные детали и полуфабрикаты, а также все детали, узлы и агрегаты, обработка которых на данном этапе закончена.

      7.11.6 Проверка заделов незавершенного производства (деталей узлов, агрегатов) производится путем фактического подсчета, взвешивания, перемеривания.

      Описи составляются отдельно по каждому обособленному структурному подразделению (цех, участок, отделение) с указанием наименования заделов, стадии или степени их готовности, количества или объема работ.

      7.11.7 Сырье, материалы и покупные полуфабрикаты, находящиеся у рабочих мест, не подвергавшиеся обработке, в опись незавершенного производства не включаются, а инвентаризуются и фиксируются в отдельных описях.

      Забракованные детали в описи незавершенного производства не включаются, по ним составляются отдельные описи.

          1 …   4   5   6   7   8   9   10   11   12

          Похожие:

          Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

          Все бланки и формы на filling-form.ru

          filling-form.ru