Экономические преступления примеры

Содержание

Понятие и признаки экономического мошенничества

Ильин И.В., кандидат юридических наук, докторант ВНИИ МВД России.

Рассматривая определение понятия "экономическое мошенничество", мы предвидим упрек со стороны специалистов уголовного права о тавтологии этого понятия, поскольку мошенничество, находясь в разделе VIII УК РФ "Преступления в сфере экономики", не может быть "неэкономическим".

Однако это не ошибка. Речь идет об экономическом мошенничестве с криминологических, или, точнее, социокриминологических, позиций. То есть экономическое мошенничество в данном случае исследуется как вид экономических преступлений, к которым относят далеко не все преступления в сфере экономики.

Выделение криминологического понятия экономического мошенничества имеет большую как теоретическую, так и научно-прикладную значимость.

Нетрудно заметить, что понятие "экономическое мошенничество" вымывается из общего понятия "мошенничество". Несмотря на одинаковую квалификацию с точки зрения уголовного права, мошенничество, совершаемое в экономической сфере, и иное мошенничество (именуем его общеуголовным) имеют совершенно иные значения.

Решение задачи определения экономического мошенничества сопряжено с рассмотрением системы родственных и близких по содержанию понятий, сравнительным анализом соответствующих научных взглядов, наконец, с анализом видов преступлений, входящих в данное понятие.

Криминологическое исследование феномена экономического мошенничества, естественно, невозможно без решения центральной проблемы — определения понятия "экономическая преступность", относительно которого до настоящего времени ходят споры.

Экономическая преступность в качестве самостоятельного понятия, обозначающего криминальные явления, охватывающие сферу хозяйствования, сферу экономических отношений, стала предметом криминологического интереса сравнительно недавно. В период 70 — 80-х годов изучением природы преступлений (обозначавшихся, как правило, прилагательным "хозяйственные") были заняты такие исследователи, как Б.Е. Богданов, Г.К. Синилов, А.Н. Ларьков, А.М. Яковлев и др. Большинство трудов по известным причинам было посвящено преступным посягательствам на так называемую социалистическую собственность. Со второй половины восьмидесятых годов в связи с началом некоторого реформирования экономических отношений, введением элементов рыночного хозяйствования, частной собственности и предпринимательства в криминологии постепенно начинается процесс переосмысления подходов к оценке самой природы экономической преступности, условий ее детерминации и т.д. Середина девяностых годов ознаменовалась не только резким обострением противоречий в обществе, обусловленных последствием эксцессов шокотерапий и ошибками последующего рыночного реформирования, но и констатацией факта всеобщей криминализации экономических отношений, охватившей российское хозяйство. Именно в этот период интерес к проблеме экономической преступности возникает с новой силой, появляются первые глубокие научные публикации, разворачиваются работы по подготовке нового уголовного закона.

Как правило, в литературе расплывчато выделяются критерии отнесения тех или иных преступлений к разряду экономических. Диапазон различных мнений относительно определения экономического преступлений очень широк, а доводы и аргументы очень противоречивы, поэтому квалифицировать те или иные преступления в качестве экономических довольно-таки сложно.

Следует заметить, что немалое значение на формирование понятия "экономическая преступность" оказала западная криминология.

Е.Е. Дементьева, специально исследовавшая проблемы экономической преступности в странах с развитой рыночной экономикой, отмечает, что интерес к данной теме в западной криминологии возник еще с начала двадцатого столетия <1>. Однако в тот период под экономической понималась преступность бедных слоев населения, включавшая кражи и прочие посягательства на собственность, нищенство, бродяжничество. Лишь в середине века начинает формироваться принципиально иной подход, в соответствии с которым экономическими стали считаться преступления так называемых белых воротничков, а затем в число экономических стали включать и более широкий круг преступных деяний, связанных со злоупотреблением экономической властью.

<1> См.: Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) // Актуальные вопросы борьбы с преступностью в России и за рубежом. Вып. 5. М., 1992. С. 5.

Одним из первых российских ученых, который заявил о том, что понятие экономической преступности не только уголовно-правовое, но и криминологическое, был А.М. Яковлев. Он считает, что основным признаком включения преступлений в категорию "экономические" является связь с конкретными особенностями экономического, хозяйственного механизма <2>. При этом он указывает, что субъект преступления в этом случае должен занимать конкретное положение в сфере народного хозяйства, являться участником экономических отношений либо обладать социальной ролью, социальной позицией и ситуацией, которые характерны для функционирования определенных элементов хозяйственного механизма <3>. Такой же точки зрения придерживается В.Е. Мельникова <4>.

<2> См.: Яковлев А.М. Социология экономической преступности. М., 1988. С. 50.
<3> См.: Там же. С. 51.
<4> См.: Мельникова В.Е. Причины и условия хозяйственных преступлений, совершаемых должностными лицами с использованием своего служебного положения. М., 1990. С. 4.

Довольно-таки основательно к изучению понятий "экономическая преступность" и "экономическое преступление" подошел В.М. Егоршин, который выделил три варианта подхода к нахождению критериев экономической преступности <5>.

<5> См.: Егоршин В.М. Экономическая преступность и безопасность современной России: Дис. … д-ра юрид. наук. М., 2002. С. 131.

Следует сказать, что в науке существует множество сходных и смежных с экономическим преступлением понятий. Так, наряду с понятиями экономической преступности и экономических преступлений еще не так давно достаточно широко применялось понятие "хозяйственные преступления".

В связи с происшедшими в нашей стране принципиальными изменениями в экономико-политическом устройстве и системе социально-экономических отношений определенные трансформации претерпела и система правового регулирования экономической деятельности. Уголовный кодекс РСФСР 1960 г. коренным образом реформировал систему преступлений в сфере экономики, выделив преступления в сфере экономической деятельности в отдельную главу.

Эти изменения подвели черту в споре специалистов по поводу обозначения преступлений в качестве хозяйственных или экономических, переведя первую категорию ("хозяйственные") в разряд дефиниций, которыми будут оперировать преимущественно историки криминологической науки.

Также наряду с понятиями экономического и хозяйственного преступления, экономической преступности и преступности в сфере экономики сегодня используется такое понятие, как "преступления экономической направленности".

Понятие и признаки экономического мошенничества

Это понятие было введено указанием МВД России от 28 января 1997 г. N 1/1157 "О порядке определения экономической направленности выявляемых преступлений". Данный документ к преступлениям экономической направленности отнес три группы преступлений:

преступления, ответственность за которые предусмотрена большинством статей главы 22 УК РФ "Преступления в сфере экономической деятельности" и главы 23 "Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях";

преступления, ответственность за которые предусмотрена другими главами УК РФ, но если на момент принятия решения по заявлению, сообщению о возбуждении уголовного дела было установлено, что они совершены:

а) лицами:

  • должностными, материально ответственными и иными лицами, выполняющими на предприятиях, учреждениях и организациях независимо от форм собственности и организационно-правовых форм организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности;
  • не наделенными указанными полномочиями, но имеющими доступ к предмету посягательства для выполнения трудовых обязанностей по роду деятельности и службы;
  • выполняющими обязанности по охране имущества или объекта, в котором оно хранится, без материальной ответственности;

б) в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности в отношении:

  • предприятий, учреждений, организаций и иных структур, являющихся юридическим лицом, независимо от форм собственности, организационно-правовой формы и объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическим лицом;
  • физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и официально зарегистрированных в качестве предпринимателей.

В данную группу и включено рассматриваемое нами мошенничество. Таким образом, практики МВД делят это преступление на мошенничество, относящееся к компетенции подразделений экономической безопасности МВД России, и мошенничество, относящееся к компетенции подразделений уголовного розыска (ОУР). Мы соответственно делим мошенничество на экономическое и общеуголовное.

К третьей группе относится незначительное количество преступлений, при условии если они были выявлены при раскрытии других экономических преступлений.

Надо сказать, что понятие преступления экономической направленности лишь в редких случаях используется в научном обороте <6>. Данное понятие широко применяется лишь в статистической отчетности органов внутренних дел. Однако это не означает, что этот документ не повлиял на развитие и дальнейшее формирование понятия "экономическая преступность". Так, В.С. Устинов и А.Ю. Арефьев экономическую преступность делят на три группы, беря за критерий классификации именно указание N 1/1157. Авторы выделяют соответственно три вида экономических преступлений: безусловно-экономические, условно-экономические и попутно-экономические.

<6> А.И. Алексеев предлагает со ссылкой на существующую в официальных статистических справочниках МВД России практику группировки преступлений вместо понятия "преступления в сфере экономической деятельности" использовать понятие "преступления экономической направленности" (см.: Алексеев А.И. Криминология: Курс лекций. М.: Изд-во "Щит-М", 1998. С. 256 — 257).

Из проанализированных определений нам больше всего импонирует точка зрения В.В. Колесникова, который понимает под экономическими преступлениями два вида преступлений. Это, во-первых, те, которые совершаются в сфере производства и затрагивают экономические отношения, связанные непосредственно с производительной функцией (деятельностью) бизнеса. Во-вторых, те, что совершаются в сфере распределения, обмена и потребления товаров и услуг <7>.

<7> См.: Колесников В.В. Экономическая преступность и рыночные отношения. СПб., 1994. С. 64 — 65.

Примерно такой же точки зрения придерживаются другие ученые: Г.Н. Горшенков <8>, А.Х. Казарина <9>, В.Д. Пахомов, П.Г. Пономарев, В.С. Устинов, А.Н. Чеботарев <10>.

<8> См.: Горшенков Г.Н. Экономическая преступность как криминологическая категория: Лекция. Н. Новгород, 1994. С. 3 — 12.
<9> См.: Казарина А.Х. Преступность в экономике и ее предупреждение // Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева и В.Е. Эминова. М., 1997. С. 316.
<10> См.: Пахомов В.Д., Пономарев П.Г. Чеботарев А.Н. Экономическая преступность // Криминология / Под ред. А.И. Долговой. М., 1997. С. 482 — 485.

Таким образом, экономическое мошенничество содержит в себе два признака. С одной стороны, оно входит в группу экономических преступлений вообще, с другой — экономическое мошенничество является видом всех мошенничеств.

Схематично это выглядит так.

Схема 1. Соотношение экономического мошенничества с остальными экономическими преступлениями и общеуголовным мошенничеством Схема не приводится.

Мы считаем, что под экономическим понимается мошенничество, совершаемое в отношении публичных образований (государства, субъектов федерации, муниципальных образований), предприятий, учреждений, организаций и иных структур, являющихся юридическим лицом, независимо от форм собственности, организационно-правовой формы, объединений (граждан, юридических лиц), не являющихся юридическим лицом, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и официально зарегистрированных в качестве предпринимателей, либо мошенничество, совершаемое в процессе экономической деятельности в отношении большой группы людей.

Для лучшего понимания понятия экономического мошенничества (ЭМ) определим признаки, отличающие его от общеуголовного мошенничества (ОУМ).

Во-первых, отличие состоит в характеристике личности преступника. Должностное положение субъекта преступления является необходимым условием в совершении некоторых видов экономического мошенничества. Например, М. в соучастии с В. совершила в отношении ОАО "АКБ Автогазбанка" мошенничество <11>. При этом М. использовала свое должностное положение бухгалтера. Для совершения общеуголовного мошенничества должностное положение не является необходимым условием совершения преступления.

<11> См.: Уголовное дело N 84582 // Архив Автозаводского районного суда г. Н. Новгорода.

Для совершения экономического мошенничества необходимы знания бухгалтерского учета, законодательства и т.п. Для совершения общеуголовного мошенничества такие знания совсем не обязательны.

Экономическое мошенничество обладает отличительными способами. Для его совершения порой создаются лжепредприятия, организуется широкая реклама и т.п., создается "фасад": снимаются дорогие помещения под офисы, приобретается подложная документация. Экономическое мошенничество тщательно планируется, многоэпизодно, часто имеет межрегиональный характер и т.д.

Ущерб от экономического мошенничества значительно больше, чем от общеуголовного.

Отличают экономическое мошенничество от общеуголовного мошенничества и по виктимологической характеристике. Жертвами экономического мошенничества являются юридические лица или иные образования, физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и официально зарегистрированные в качестве предпринимателей, либо большие группы людей. К числу жертв экономического мошенничества относятся также и публичные образования (государство, субъекты федерации, муниципальные образования). Жертвами общеуголовного мошенничества, как правило, являются физические лица.

Различны причины экономического и общеуголовного мошенничеств, как, впрочем, экономической и общеуголовной преступности в целом.

Следует заметить, что доля экономического мошенничества в общей массе мошенничеств за последние годы возросла. Если в 90-х годах она составляла около 10%, то в настоящее время доля экономических мошенничеств составляет примерно 55%.

Махинации и схемы воровства сотрудников компаний

Многочисленные проверки на детекторе лжи, проведенные нашим детективном агентством, позволили выявить и раскрыть большое количество преступлений на производстве и в компаниях, работающих в различных сферах бизнеса. Приводим самые распространенные примеры хищений и махинаций.

Махинации в сфере деревообработки и тяжелой промышленности

В наше детективное агентство обратился предприниматель, у которого возникли подозрения, что кто-то из его сотрудников ворует древесину с предприятия.

Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него?

Нашими специалистами была проведена проверка, с помощью которой удалось выяснить, что факты краж действительно имели место.

Часть древесины, поставляемой на предприятие, при разгрузке намеренно клалась на землю и лежала так до начала гниения (новые партии древесины клались поверх), затем сотрудники списывали материал, как негодный, извлекали его из бухты, обрабатывали и потом продавали.

Приводим также и другие схемы махинаций, которые были выявлены нами в разных отраслях промышленности:

  • на предприятиях по сбору и обработке металлолома весовщик состоял в сговоре с водителями, привозящими металл, и завышал вес въезжающей машины, посредством загрузки бочек с водой, и уменьшал общее количество привезенного металла, а на обратном пути машина догружалась металлом, вода сбрасывалась, а вывезенный металл продавался;
  • при работе с металлом заменялась его категория (3 «А» вместо 2 «А»), а потом часть металла продавалась по более высокой категории.
  • махинации с излишками топлива из-за отсутствия учетного оборудования;
  • продажа летнего бензина под видом зимнего;

Махинации в сфере работ с участием спецтехники

Директор фирмы, имеющей большой автопарк спецтехники, стал подозревать, что его сотрудники нечисты на руку, когда для обеспечения работы самосвалов стало использоваться гораздо больше бензина, чем требовалось раньше.

Он обратился в наше детективное агентство, и в ходе проверки было выяснено, что водители в течение месяца «гоняли» самосвалы, определенным образом увеличивая расход топлива, (стартовали с места, разгонялись длительное время на пониженных передачах, долго разогревали на высоких холостых оборотах машины, часто газовали, ожидая зеленый свет, и т.п.). Далее в последующие месяцы самосвалы ездили в обычном режиме, а расходы по бензину приписывались. В итоге излишки сливались.

Приводим Вам другие схемы при махинациях с дорогим оборудованием, спецтехникой или запчастями:

  • закупка (в первый раз реальная) оборудования/запчастей, затем их списание частично реальное и частично фиктивное, последующая фиктивная закупка и поступление на склад уже списанных деталей;
  • списание, когда оборудование идет на списание в качестве металлолома, «модернизируется» и завозится на предприятие под видом нового.

Махинации и хищения на пищевом производстве

Директор мясоперерабатывающего предприятия в конце отчетного периода не мог понять, почему цифры сырья и готовой продукции не сходятся. Явно была недостача. Однако самостоятельно выявить причину он не смог, поэтому обратился в наше детективное агентство. Наши сотрудники провели проверку и выяснили, что некоторые работники мясокомбината находились в сговоре с водителями, которые заезжали на территорию за готовой продукцией и привозили сырье. С их помощью вывозилась с предприятия часть готовой продукции и перепродавалась вне его.

Также на предприятиях и производствах бывают задействованы и другие схемы хищений:

  • элементарные перебросы через забор готовой продукции, в тех местах, где не видит охрана;
  • вынос продукции с предприятия под одеждой, при помощи подручных средств (так на одном из предприятий пищевой промышленности нами было установлено, что сотрудники выносили продукцию в сумках с двойным дном, в термосах, фонариках и даже пышных прическах: а одна ловкая уборщица проносила продукцию предприятия на дне ведра с мутной водой);
  • сговор начальника отдела экспедиции и склада, а также охраны с махинациями по оформлению готовой продукции (загружается в машину условно 1 тонна по документам, а вывозится по факту 1,2 тонн, разница списывается);
  • вывоз мелкого товара в более крупном;
  • пересортица, когда под видом более дешевых товаров по накладным вывозятся с предприятия более дорогие товары;
  • завышаются нормы расхода сырья, энергоносителей, в итоге на выходе появляется неучтенная готовая продукция.

Махинации в торговой и банковской отраслях

  • продавцы в магазине, используя действующую систему скидок, порой не делают скидки клиентам, а продают товар по обычной цене, а в базе 1с проводят по скидке, потом деньги обналичиваются (продается какой-то товар без чека) и подбивается отчет;
  • продавцы оформляют заказы не на обычного клиента, а на того, кто имеет более высокий уровень скидок, а разницу в цене они берут себе.
  • пересортица в барах
  • выставление собственных цен
  • менеджер, договаривающийся о выплатах с клиентами присваивал деньги себе, а перед контрольными проверками гасил недосдачу за счет других клиентов, таким образом ему удалось один раз соверщить довольно крупное хищение, которое было раскрыто при помощи полиграфа.

В банках также существует целых ряд мошеннических схем

  • сотрудники банка совершают махинации с кредитными картами, по понятным причинам мы не будем обнародовать эту схему;
  • оформляли кредит на подставное лицо, с которого «взятки гладки», а деньги присваивали себе;
  • в кассовых отделах при расчете наличными (в пачках при больших суммах) скручивается 2-3 купюры из пачки, клиентам не додаются деньги, поступают жалобы, банк теряют свою репутацию и клиентов.

Можно убедиться, что распространенные способы махинаций и хищений сотрудниками имеют некоторую специфику и зависят от отрасли, а другие, так сказать, универсальны. Чтобы на Вашем предприятии не было «беспредела», обращайтесь в наше детективное агентство за проверкой Ваших сотрудников на полиграфе. Он даст Вам возможность быстро узнать правду и прекратить чреду непонятных событий и убытков.

Полиграф может решить множество проблем в самых разных сферах, начиная с семейных отношениф и заканчивая раскрытием схем хищений и больших махинаций. О последней категории нам бы и хотелось рассказать Вам подробнее.

Кража – это уголовное преступление. Если человек тайно завладел чужим имуществом, данное преступление будет квалифицировано по статье 158 УК России. Такие злодеяния, к сожалению, в последнее время случаются очень часто. Люди, которые плохо знакомы с уголовным законодательством, не принимают всерьез те последствия, которые могут наступить в результате хищения, а также попытки совершения кражи. Мнение о том, что это злодеяние не подразумевает криминального наказания – ошибочно.

Статья УК РФ: попытка кражи и ее определение

В УК России существует понятие попытки совершения кражи.

Мошенничество — не экономическое преступление

Закон квалифицирует его в том случае, когда человек, совершающий кражу, не довел свой преступный умысел до конца. Это действие рассматривается как неоконченное преступление, но уголовное наказание за его совершение все же предусмотрено УК.

Кражу можно квалифицировать как законченное преступление только тогда, когда злоумышленник успел распорядиться или воспользоваться украденным. Если же вор только хотел похитить чужое имущество, но ему это не удалось либо не получилось распорядиться украденным – это преступление будет рассматриваться судом как попытка совершения кражи.

Попытка кражи: ответственность

В том случае, когда преступник имеет возможность завершить процесс кражи, но потом его действия прекращаются, в суде такое поведение злоумышленника может быть определено как отказ от злодеяния. Судебной инстанцией будет учтено следующее:

  • добровольность отказа от злодеяния;
  • отсутствие совершения попыток его повторить;
  • обусловленность отказа от дальнейших преступных действий (человек вспомнил об уголовном наказании).

Если же преступление не было доведено до конца по объективной причине, такой, как мощный замок или крепкий сейф, оно будет считаться совершенным. Последствием того, что преступник добровольно отказался от совершения злодеяния будет его освобождение от криминальной ответственности.

Судебный и следственный органы вправе прекращать криминальное делопроизводство, если поступило соответствующее заявление потерпевшей стороны. Это возможно в том случае, если подозреваемый совершил нетяжкое преступление и это произошло впервые. При этом злоумышленник и потерпевший достигли согласия, преступник возместил причиненный ущерб. Данные действия неприменимы в случае разбоя. Его считают завершившимся преступлением с того момента, как преступник совершил нападение.

Попытка кражи в магазине

Уголовный кодекс России предусматривает наказание за попытку кражи согласно ст. 158. В ней значится, что осознанная кража влечет за собой уголовные последствия. Если себестоимость украденного меньше тысячи рублей – данная кража считается административным правонарушением и принадлежит к категории мелких.

Если совершена такая попытка кражи – ответственность может наступить только административная. Когда преступник не успел использовать то, что украл, к примеру, похищенную вещь изъял охранник при выходе из магазина, нарушителя не будут привлекать даже к админответственности. Если же преступление будет квалифицироваться как оконченное (то есть украденным вор успеет воспользоваться), он должен будет уплатить штраф, в пять раз превышающий себестоимость украденной вещи, либо будет арестован на пятнадцать суток.

КВАЛИФИКАЦИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. НАИБОЛЕЕ ТИПИЧНЫЕ ПРИМЕРЫ.

      В Уголовном Кодексе РФ выделена целая глава, содержащая краткое описание преступлений в сфере экономической деятельности. В условиях острой конкуренции правоохранительные органы нередко становятся орудием воздействия в этой борьбе, способом устранения неугодных. Предметом воздействия как не странно является Уголовный Кодекс РФ, а если быть более точным, глава данного Кодекса, содержащая перечень преступлений в сфере экономической деятельности.

      Несмотря на провозглашение в нашей стране приоритета развития малого и среднего бизнеса, декларирования невмешательства в деятельность подобных фирм и компаний, снижение ответственности за совершение подобных преступлений, в действительности мало что изменилось. Применение «карательных» санкций, хоть и находящихся в рамках правового поля, но несоразмерных по свои последствиям характеру содеянного и целям, ради которых они производятся, мы встречаем все также часто.

        Я остановлюсь на наиболее актуальных, на мой взгляд, моментах, и напомню содержание составов преступлений из данной главы, которые достаточно часто встречаются в следственной и судебной практике, и которые необходимо знать каждому предпринимателю и руководителю фирмы, а также лицам, фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность, и учитывать при ведении дел. Сразу оговорюсь, что зачастую разобраться в тонкостях юридических составов и дать правильную квалификацию без адвоката по экономическим преступлениям очень сложно.

     Итак, какие же наиболее часто встречающиеся составы преступлений характерны для данной главы УК РФ.

       Прежде всего, это незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Диспозиция данной статьи звучит следующим образом: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

         Наиболее важные моменты закреплены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

          Объективная сторона преступлений выражается в совершении действий, указанных в диспозиции статьи. Субъективная сторона выражается в форме прямого умысла.

           При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по статье 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

         Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

          Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного статьей 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 180 УК РФ.

          Следующей статьей, входящей в данную главу является «Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции» — статья 171.1 УК РФ.

          Список товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке, определен Постановлениями Правительства РФ от 04.09.1999 N 1008 "Об акцизных марках", от 21.12.2005 N 785 "О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками" и др. нормативными актами.

         Субъект, лицо, достигшее 16 лет, являющееся руководителем предприятия или индивидуальный предприниматель, а также лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации.

            Еще одним преступлением является лжепредпринимательство ст. 173 УК РФ, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

         Данный состав применим при организации фирм, входящих в специально разработанную структуру компаний различных форм собственности, предназначением которых является выведение активов предприятия должника и уклонение от налогов или задолженностей гражданам или организациям, а не осуществление деятельности в целях, установленных учредительными документами. Как правило, данный состав вменяется еще с каким-либо, предусмотренным УК РФ, поскольку создание лжефирм предполагается для совершения каких-либо незаконных действий.

          Субъектами данного преступления являются как учредители лжефирм, так и те, кто организовывает регистрацию данных фирм и проведение через них определенных операций, для достижения преступных целей.

         Статья 174 УК РФ — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

         Статья 174.1. УК РФ — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

          Объективная сторона этих экономических преступлений описывается Уголовным Кодексом РФ следующим образом — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами (или данным лицом ст. 174.1) преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

         Если ст. 174 УК РФ применяется еще не так часто, то ст. 174.1 УК РФ в настоящее время стала настоящим бичом, поскольку органы предварительного следствия стараются применить ее в дополнение практически ко всем преступлениям, носящим корыстный характер. Любое приобретение имущества, будь то бытовая техника, мебель, автомобиль или недвижимое имущество в период после совершения корыстного преступления, могут быть истолкованы следствием, как оконченный состав данного преступления, хотя и не всегда безосновательно. Доказать, что для приобретения имущества вами были использованы другие денежные средства, а не те, что получены в результате преступления, может оказаться не так то просто.

Преступления в сфере экономической деятельности

Поэтому адвокат по экономическим преступлениям, прежде всего, должен оказать вам содействие в сборе и фиксации доказательств иных источников получения вами доходов, потраченных на имущество. Кроме того, необходимо сопоставлять соразмерность приобретенного имущества, а также время его приобретения, с полученными доходами от иного ранее совершенного преступления.

         Но, несмотря на частоту применения органами следствия данных статей, предусматривающих ответственность за вышеуказанные экономические преступления, адвокаты Тулы нередко добиваются в судах оправдательных приговоров в этой части обвинения. Поскольку доказательств, что именно деньги, полученные в результате преступных, действий пошли на приобретение того или иного имущества, как правило, не бывает. Указывается лишь на приобретение чего-либо после совершения преступления и, следовательно, имеет место лишь предположение.

        Хотя санкция данных статей порой тяжелее, чем «основное» или первоначальное корыстное преступление.

        В отдельный подраздел, пожалуй, стоит выделить преступления, связанные с кредитами. УК РФ предусматривает две статьи: статья 176 — незаконное получение кредита, выражающееся в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, и статья 177 — злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, выражающееся в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

         И в этом случае адвокат реально может помочь отграничить экономическое преступление от невозможности исполнения своих гражданско-правовых обязанностей. Грань между гражданским спором и уголовным деянием очень часто определятся лишь умыслом лица. Поэтому своевременное обращение за юридической помощью к адвокату по экономическим преступлениям позволит вам избежать возможной ошибки при даче показаний и правильно квалифицировать ваши действия.

         Для мелкого потребительского рынка нередко нарушение закона, подпадающее под квалификацию статья 180 УК РФ — незаконное использование товарного знака. Характерными признаками, отграничивающими данное преступления от административного правонарушения, являются совершение деяния неоднократно или причинение крупного ущерба.

         В этом случае Тульские адвокаты нередко обращают внимание органов следствия и суда на недоказанность факта схожести товарного знака и иных признаков, позволяющих квалифицировать реализуемый товар как однородный, отсутствие неоднократности или необоснованный расчет ущерба.

          Пленум Верховного Суда РФ в своем Постановлении от 26.04.2007 г. № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также незаконном использовании товарного знака» отразил основные моменты, которыми необходимо руководствоваться судам, при рассмотрении подобного рода уголовных дел.

          Многие из вышеперечисленных статей имеют бланкетный (отсылочный) характер, либо тесно связаны с необходимостью взаимосвязи норм уголовного права с нормами гражданского. Поэтому без помощи защитника в сфере экономических преступлений разобраться порой бывает сложно. Адвокатские конторы Тулы, учитывая постоянную работу законодательных органов в последнее время, отслеживают и держат на контроле любые изменения в данной сфере в целях эффективной и своевременной помощи клиентам.

          Остальные широко применимые следственными органами статьи данной главы можно подразделить на две большие группы: преступления в таможенной сфере и преступления в сфере налогов. Но на них лучше остановиться подробнее в конкретных статьях.

Вадим Шипилов о разнице мошенничества как экономического и общеуголовного преступления