Электронный кабинет налогоплательщика

Содержание

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Главная / Налогоплательщикам / Физическим лицам / Личный кабинет физлица / Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

На данный момент существует три основных способа зарегистрироваться в личном кабинете на nalog.ru:

  • Получить логин и пароль в любой налоговой инспекции
  • С помощью цифровой подписи (Универсальной электронной карты)
  • Зарегистрироваться, используя данные с портала Госуслуги

Опишем каждый тип доступа подробно.

Получение реквизитов для доступа в личный кабинет в налоговой инспекции.

Данный способ самый простой и наименее трудозатратный для большинства населения.

Вам нужно лично посетить налоговую инспекцию и получить регистрационную карту с данными для входа в систему. Выдача пары логин-пароль производится в любой инспекции в независимости от вашего места регистрации. Исключением являются специализированные налоговые, не работающие с физическими лицами или выполняющие отдельную функцию по контролю, например, 46 межрайонная налоговая инспекция.

Какие документы нужны для получения регистрационной карты:

  • Паспорт. Если вы посетили налоговую по месту жительства, то больше вам ничего не нужно
  • ИНН – уведомление о постановке на учёт в качестве налогоплательщика. Требуется только, если вы обратились в налоговую не по месту жительства.

Предъявив эти документы вы получаете регистрационную карту, в которой содержатся данные о том, когда и кем выдана, данные налогоплательщика и самое главное – реквизиты доступа к личному кабинету.

Через час после получения можно будет пользоваться всем функционалом сервиса, однако наиболее полная информация будет доступна в течение трёх дней.

Электронная подпись представляет собой шифрованный электронный ключ, содержащий информацию о пользователе и позволяющий получать доступ к различным интернет-сервисам муниципального и федерального значения.

Обладание квалифицированной электронной подписью (КЭП) даёт наиболее широкие возможности в работе с инструментами налоговой службы, т.к.

Личный кабинет налогоплательщика

является аналогом реальной подписи заявителя при личном обращении.

Данный ключ хранится на специальном носителе по выбору пользователя: съёмном накопителе, смарт-карте или Универсальной электронной карте. Выдаётся лицензированными Министерством связи центрами, список которых можно найти на сайте Минсвязи.

Для получения при себе нужно иметь:

Цифровая подпись оформляется и выдаётся только при приличном присутствии. Цена за данную услугу зависит от организации, выдающей КЭП. Средняя цена находится в диапазоне 1000-3000 рублей.

После получения подписи вам потребуется установить специальное программное обеспечение CryptoPro CSP, обеспечивающее безопасность при работе с сервисами, а также драйвера в зависимости от типа устройства, на котором хранится электронная подпись.

Выполнив все эти шаги, вы сможете зарегистрировать в личном кабинете и задать логин и пароль самостоятельно. В дальнейшем вход может быть осуществлён, как с помощью КЭП, так и с помощью заданных при регистрации реквизитов доступа.

Регистрация и вход в личный кабинет при помощи портала Госуслуги

Третий способ получить доступ к личному кабинету налогоплательщика – использовать учётную запись на сайте Госуслуги. Для этого достаточно на странице входа https://lk2.service.nalog.ru/lk/ выбрать данный способ под блоком с основной формой входа.

Сложность заключается в том, что данный вид регистрации возможен, только если вы подтвердили свою личность присутствием в центре обслуживания пользователей. Если вы, как и большинство пользователей подтверждали личность при помощи заказного письма, то следует обратиться в один из центров для идентификации.

 Остальное в разделе Личный кабинет налогоплательщика (физические лица):

Что такое личный кабинет налогоплательщика?Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.Как войти в личный кабинет налогоплательщикаКак восстановить пароль к личном кабинету.Как узнать задолженность в личном кабинете налогоплательщикаКак оплатить налоги через интернет-сервис Личный кабинет налогоплательщикаОплата задолженности и зачёт переплат в личном кабинетеЗаполнение и отправка декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика — это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и может использоваться, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налогового органа, а также для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме (п. п. 1, 2 ст. 11.2 НК РФ).

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» вы можете на тестовом примере на сайте ФНС России. Для этого необходимо ввести логин — 000 000 000 000 (двенадцать нулей) и произвольный пароль.

1. Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) позволяет следующее.

1.1. Контроль за состоянием расчетов с бюджетом по налогам

В частности, если в прошлом году налоговый агент не удержал из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, он должен был передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В ЛКН вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

В личном кабинете пользователи могут просматривать, а также выгружать на свой компьютер справки по форме 2-НДФЛ, в которой отражаются, в частности, полученные физлицом доходы, налоговые вычеты, суммы удержанного и перечисленного налоговым агентом НДФЛ (Информация ФНС России).

Также в ЛКН вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов и сможете проверить полноту и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах).

Пример.Неточности, которые можно отследить в ЛКН

Так, например, вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных налогов: уведомления на уплату выставляют налоговые органы как по месту жительства, так и по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет налоговое уведомление.

1.2. Получение налоговых уведомлений

По общему правилу граждане уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган. Уведомление может вручаться лично под расписку, пересылаться по почте заказным письмом, а также передаваться в электронной форме, в частности через ЛКН (п. п. 2, 4 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Налоговое уведомление, направленное по почте, может не дойти до вас. В связи с этим вы рискуете пропустить сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов. Обмен информацией с налоговым органом через ЛКН исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет вовремя получать максимально достоверную информацию.

При наличии доступа к ЛКН налоговые уведомления направляются вам через него в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой ЛКН. В последнем случае предварительно следует получить усиленную неквалифицированную электронную подпись (также через ЛКН) или усиленную квалифицированную электронную подпись (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром) (п.

Как открыть Личный кабинет налогоплательщика?

2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).

1.3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет

В частности, через ЛКН в электронной форме вы можете направить следующие документы (п. п. 2.1, 7 ст. 23, абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 3, 4 п. 8 ст. 220, п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. п. 6, 7 ст. 407 НК РФ; Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 17.03.2017 N СА-7-6/220@):

  • сообщение о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в отношении которых вы никогда не получали налоговое уведомление и не пользуетесь льготой. Срок представления такого сообщения — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом);
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения в целях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц. Срок его направления — до 1 ноября года, начиная с которого льгота подлежит применению;
  • заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и земельному налогам;
  • заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального).

Указанные документы (кроме уведомления) необходимо направить через ЛКН вместе с отсканированными копиями подтверждающих документов.

1.4. Заполнение и представление декларации по форме 3-НДФЛ

В ЛКН вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию в электронном виде. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов. Дублировать декларацию и подтверждающие документы на бумажном носителе в этом случае не нужно (абз. 6 п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.10.2015 N 20-14/115554@).

Также в ЛКН вы сможете отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

1.5. Обращение в налоговые органы без личного визита

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в ЛКН, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

1.6. Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей, формирование платежных документов

С ЛКН взаимоувязан электронный сервис «Заплати налоги», включающий сервис «Уплата налогов физических лиц», который позволит вам:

  • формировать платежные документы на уплату имущественных налогов до получения налогового уведомления (авансом);
  • формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • формировать платежные документы на уплату задолженности;
  • распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

2. Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к ЛКН можно одним из двух способов:

  • с помощью квалифицированной электронной подписи. При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России;
  • с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России. Несмотря на то что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, налоговые органы рекомендуют в течение месяца после получения пароля сменить его, поскольку он зафиксирован на бумажном носителе.

Если вы зарегистрированы на ЕПГУ, вы можете авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что вы ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.

Доступ к ЛКН граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны).

Если вы потеряли логин и (или) пароль от ЛКН, обратитесь в любую инспекцию ФНС России.

Связанные вопросы

О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган? >>>

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог? >>>

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога? >>>

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Вход в личный кабинет налогоплательщика

Кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru — что это?

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК) – это раздел на официальном сайте ФНС России (Федеральной Налоговой Службы) в котором налогоплательщики могут получить или передать сведения, данные и подтверждающие документы в налоговый орган без посещения инспекции лично.

Личный кабинет для физических лиц

В кабинете в разделе «Объекты налогообложения» присутствует информация о вашем имуществе, земельных участках и транспортных средствах, её в налоговую передают уполномоченные органы (ГИБДД, РОСРЕЕСТР, органы ЗАГС и т.д.). При обнаружении ошибки в данных, есть возможность отправить в налоговую заявление на уточнение информации об объектах.

Ознакомиться с налоговыми уведомлениями можно в разделе «Начислено». После ознакомления с налоговым уведомлением его можно оплатить, распечатав платёжный документ и обратившись в любой банк. Или оплатить онлайн используя интернет-сервисы банков.

Комиссия за оплату не взимается.

В разделе «Зачислено» информация об оплате появится в течение 10 дней. А в разделе «Переплата / Задолженность» можно отследить состояние расчётов по налогам и оплачивать задолженности.

На сайте есть раздел «3НДФЛ» в котором доступна свежая версия программы для заполнения декларации, её можно скачать.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

А можно воспользоваться возможностью и заполнить декларацию по налогу на доходы ФЛ онлайн. Отправить эти сведения в налоговую можно подписав их электронной цифровой подписью (ЭЦП). Также в этом разделе доступна информация о статусе налоговой проверки декларации на налоговый вычет. После принятия положительного решения становится доступно заполненное заявление на возврат денежных средств.

В разделе «Профиль пользователя» можно указать свою почту и поставить галочку подписаться на уведомления (будет приходить информация о новых налоговых уведомлениях или полученных платежах).

В личном кабинете бесплатно можно установить сертификат ключа электронной подписи.

Эта подпись позволяет, прямо из личного кабинета отправить декларацию 3НДФЛ, заявления о возврате или зачёте денежных средств.

Как получить доступ к личному кабинету налогоплательщика

Получить логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика можно тремя способами:

  1. Нужно прийти с ИНН и паспортом в ближайшую инспекцию (можно обратиться в любую инспекцию) они выдадут пару логин / пароль на специальной карточке.

    Обязательно смените пароль до истечения 30 дней, пароль нужно поменять минимум один раз.

  2. Если вы уже получали ЭЦП и у вас есть сертификат, то подключиться можно без личного визита в налоговую. Используйте свой сертификат ЭЦП при авторизации.
  3. Третий способ доступа – это использование учётной записи портала ГОСУСЛУГ. Но для этого способа необходимо получать реквизиты доступа к порталу ГОСУСЛУГ не по почте, а лично в МФЦ или в почтовом отделении у сотрудника почты.

Видео демонстрация возможностей личного кабинета

Войти в личный кабинет можно на официальном сайте ФНС по адресу lkfl.nalog.ru/lk

Подключаем личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

ФНС России (полное название — Федеральная налоговая служба), представленная собственным официальным сайтом, предлагает множество сервисов, воспользоваться которыми могут, в том числе и физические лица.

Однако, для того, чтобы иметь возможность воспользоваться предлагаемыми на сайте ФНС сервисами, необходимо получить доступ в личный кабинет.

ФНС личный кабинет налогоплательщика для физических лиц представлен в верхней части сайта и позволяет получать информацию об объектах имущества и транспортных средствах, суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, а также наличии переплат и задолженности по налогам перед бюджетом.

Здесь же физические лица смогут осуществлять контроль за состоянием расчётов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, а также производить оплату налоговой задолженности и налоговых платежей через банки, являющиеся партнерами ФНС России.

Личный кабинет налогоплательщика — это также возможность скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ. Также для физических лиц ФНС личный кабинет — это возможность обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Получить доступ в личный кабинет физические лица могут несколькими способами, одним из которых является наличие логина и пароля, указанных в регистрационной карте, за получением которой следует обратиться в инспекцию ФНС России.

Второй способ получения доступа к личному кабинету налогоплательщика — наличие квалифицированной электронной подписи.

Осуществить вход в личный кабинет для физических лиц также возможно с помощью ЕСИА — учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации.

При возникновении вопросов, касающихся подключения и работы с личным кабинетом налогоплательщика, Вы можете обратиться в раздел «Вопрос-ответ».

Вход в личный кабинет налогоплательщика–физического лица, возможности ЛК ФНС

1.1. Возможности "Личного кабинета налогоплательщика юридического лица"

"Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" позволяет налогоплательщику — юридическому лицу:

— направлять документы, сформированные в электронном виде, для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;

— направлять в налоговый орган пакет документов, подготовленный заранее с использованием иных программных средств, содержащий сообщения налогоплательщика по форме N С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;

— получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика (российской организации) по формам N С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет;

— получать услуги по постановке и снятию с учета российской организации в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании формализованных электронных заявлений налогоплательщика по формам N ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о наличии невыясненных платежей, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности (отсроченной, рассроченной, реструктуризированной, инвестиционному налоговому кредиту), о суммах НДС, заявленных к возмещению, о платежах, списанных с расчетного счета налогоплательщика и не поступивших в бюджет, по которым обязанность налогоплательщика признана исполненной, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности (неисполненные решения о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика и имущества, неисполненные инкассовые поручения, решения о приостановлении операций по счетам);

— составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявления на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты;

— получать уведомление налогового органа об ошибочном указании реквизитов в платежном документе;

— составлять и направлять в налоговые органы заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;

— получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

— подавать запрос на получение справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов (на бумажном носителе);

— подавать запрос на получение выписки операций по расчетам с бюджетом, перечня бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (в электронном виде);

— получать выписку из ЕГРЮЛ (на бумажном носителе, в электронной форме) в отношении самого себя;

— получать выписку из ЕГРН (о себе) в электронной форме;

— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов, получать электронные документы, составленные налоговым органом по направленным заявлениям;

— составлять и направлять обращение в ФНС России в целях совершенствования налогового законодательства, деятельности ФНС России, информирования о нарушениях законодательства и прав налогоплательщика, с целью получения разъяснений в случае отображения в "Личном кабинете налогоплательщика юридического лица" недостоверных или вызывающих вопросы данных об образовании юридического лица, о постановке на учет организации, о расчетах с бюджетом, а также в случае возникновения проблем по работе подсистемы "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" в целом, предложений по ее совершенствованию.

Подробный состав функций приведен в "Руководстве пользователя подсистемы "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица", размещенном на сайте ФНС России.

Для подготовки комплекта документов при государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, внесении изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, а также при государственной регистрации создания ЮЛ, учредителем которого является данное ЮЛ, может быть использовано специальное программное обеспечение подготовки документов "Подготовка пакета электронных документов для государственной регистрации" (ППЭДГР), размещенное на сайте ФНС России. Данное программное обеспечение можно скачать по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/program/all/form_reg/.

Для подготовки пакета документов, содержащего сообщения налогоплательщика по форме N С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях; пакета документов по формам N С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет для осуществления действий, связанных с постановкой, снятием с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесением изменений в сведения об обособленных подразделениях; пакета документов по формам ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет для осуществления действий, связанных с постановкой, снятием с учета российской организации в качестве налогоплательщика ЕНВД, может быть использовано специальное программное обеспечение подготовки документов "Налогоплательщик ЮЛ", размещенное на сайте ФНС России. Данное программное обеспечение можно скачать по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/program/ul/nal_ul/