Как подшивается кассовая книга

Поиск Лекций

Вкладной лист кассовой книги

Лист 11

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб.

Кассовая книга и отчетность кассира

коп.

Расход, руб. коп
Остаток на начало дня 225000=00 Х
Заработная плата за январь 200_ года по расчетно-платежной ведомости № 1 от 31.01.200_   220000=00
б/н Выдано по расписке Левину В.И. до 15 февраля 200_ года 73.2   3000=00
Итого за день     215000=00
Остаток на конец дня   2000=00 Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 15 февраля 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 12

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня   225000=00 Х
б/н Возвращены Левиным В.И. денежные средства, полученные 11.02.200_ года по расписке 73.2 3000=00  
Жукову Г.М погашение задолженности по командировочным расходам   5000=00
Итого за день   3000=00 5000=00
Остаток на конец дня     Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 18 февраля 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 13

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня     Х
Шапинова В.В. выручка за оказанные услуги по счету № 30 от 18.02.200_ года 62.3 3000=00  
Засыпкиной Н.В. выручка за оказанные услуги по счету № 31 от 18.02.200_ года 73.2 15000=00  
Итого за день   18000=00  
Остаток на конец дня   18000=00 Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 22 февраля 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 14

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня   225000=00 Х
АКБ «РКК» по квитанции № 1 от 16.02.200_ года сдача выручки в банк на расчетный счет 51.2   4000=00
ООО «Плазма» (по доверенности через Кима С.Ю.) за оказанные услуги по договору № 3 от 25.01.200_ года по счету № 25 от 16.02.200_ года 70.1   14000=00
Итого за день     18000=00
Остаток на конец дня     Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 04 февраля 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 15

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня     Х
От АКБ «Банк Премьер» по чеку № 985 от 04.03.200_ года на выплату заработной платы за 02.200_ года 51.1 150000=00  
От АКБ «РКК» по чеку № 266от 04.03.200_ года на выплату заработной платы за 02.200_ года 51.2 50000=00  
Итого за день   200000=00  
Остаток на конец дня   200000=00 Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию   200000=00 Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 07 марта 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 16

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня   200000=00 Х
Заработная плата за февраль 200_ года по расчетно-платежной ведомости № 2 от 28.02.200_   200000=00
Итого за день     200000=00
Остаток на конец дня     Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 15-16 марта 200_ года

Вкладной лист кассовой книги

Лист 17

Номер доку- мента От кого получено или кому выдано Номер корресп. счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп
Остаток на начало дня     Х
От АКБ «Банк Премьер» по чеку № 978 от 14.03.200_ года на хозяйственные расходы 51.1 135000=00  
Петрову С.И. под отчет на хозяйственные расходы   134000=00
Итого за день   135000=00 134000=00
Остаток на конец дня   1000=00 Х
в том числе на заработную плату и выплаты социального характера и стипендию     Х

Кассир ______________________ Волкова М.В.

подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и расходных получил

Бухгалтер ______________________ Попова И.В.

подпись расшифровка подписи

КАССА за 28 марта 200_ года

©2015-2018 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Ответ:

Применение журнала кассира-операциониста (ф. КМ-4) не является обязательным. Кассовая книга, ПКО и РКО оформляются в прежнем порядке. В конце рабочего дня необходимо сформировать отчет о закрытии смены, который является аналогом Z-отчета в части, касающейся содержания сведений об итогах расчетов за смену.

Форма журнала кассира-операциониста (ф.

Кассовая книга: бланк

КМ-4), а также справка-отчет кассира-операциониста (ф. КМ-6) были утверждены Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132. Как разъяснено в письмах Минфина РФ от 16.06.2017 № 03-01-15/37692, от 16.09.2016 № 03-01-15/54413, данное постановление не является нормативным правовым актом, принятым в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ и, таким образом, не подлежит обязательному применению.

Ранее обязанность применения на всех ККТ контрольной ленты и ведения по каждой ККТ книги кассира-операциониста, заверенной в ИФНС, была установлена Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 № 745, но этот документ утратил силу. ККТ с режимом онлайн уже в момент расчета за товары передает в ИФНС все фискальные данные о произведенных расчетах  (п. 6 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Все фискальные документы записываются и сохраняются оператором в некорректируемом виде в базе фискальных данных.

Согласно указанному письму применение журнала кассира-операциониста (ф. КМ-4), а также справки-отчета кассира-операциониста (ф. КМ-6) не является обязательным.

Кассовая книга, ПКО и РКО оформляются в прежнем порядке. Ежедневно в конце рабочего дня кассир:

  • подсчитывает итог операций за день;
  • определяет остаток денежных средств в кассе на начало следующего дня;
  • передает в бухгалтерию отчет кассира (второй отрывной лист, который является копией записей в кассовой книге за день), ПКО и РКО.

Кассовую книгу можно вести компьютерным способом. Тогда в конце рабочего дня все листы книги необходимо распечатать и завизировать. Для инкассации кассир-операционист должен подготовить выручку и сформировать отчет о закрытии смены на онлайн-ККТ.

2. Отчет о закрытии смены является аналогом Z-отчета в части, которая касается содержания сведений об итогах расчетов за смену.

При применении онлайн-кассы его назначением является предоставление в ИФНС в автоматическом режиме сведений о полученной прибыли за день для контроля за деятельностью организации и ИП.

Отчет составляется только в конце смены, а вся информация заносится на фискальный носитель кассового аппарата, соответственно, данные оперативной памяти сбрасываются.

Отчет о закрытии смены должен содержать дату и время (п. 5 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ). Следовательно, закрытие смены является обязательным требованием Закона № 54-ФЗ. То есть в конце смены кассиром формируется отчет о закрытии смены (Z-отчет), и он сдает его вместе со всеми наличными бухгалтеру. Бухгалтер должен принять деньги по двум ПКО — один на выручку, другой — на возврат суммы размена, затем записывает все РКО и ПКО за день в кассовую книгу (пп. 4.6 п. 4 Указания 3 3210-У).

Ответственность за нарушение порядка и условий применения ККТ согласно ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ предусмотрена ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ (предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 500 до 3 000 рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей.

Ответственности можно избежать, если организация добровольно заявит в налоговый орган в письменной форме о нарушении порядка применения ККТ, предварительно исправив нарушение (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ), но должны соблюдаться одновременно следующие условия:

  • на момент подачи заявления ИФНС не располагала соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении;
  • представленные сведения и документы являются достаточными для установления события административного правонарушения.

Если неснятие Z-отчета привело к неоприходованию либо неполному оприходованию выручки, то возможно привлечение к ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ в виде штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 рублей; на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей. Ведь невнесение в кассовую книгу записи о поступлении наличных денежных средств в день их внесения является неоприходованием этих денежных средств в кассу, так как в конце рабочего дня кассир должен выводить в кассовой книге сумму остатка наличных денег (абз. 4 пп. 4.6 п. 4 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Ответ подготовлен службой правового консалтинга компании РУНА

Такой вопрос:
с кассовой книгой (КО-4) все понятно. Распечатали, прошнeровали, запечатали.

Как быть дальше с отчетами кассира и самими ПКО и РКО?
ПКО и РКО стэплером к отчету кассира, а потом их просто в папке хранят?

В "Порядке ведения кассовых операций" прямых указаний нет на это:

"Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая
должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или
мастичной печатью "

"Вторые экземпляры
листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые
экземпляры листов остаются в кассовой книге."

P.S.: Нужно ли прошнуровывать, опечатывать КО-3 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых док-ов)?

derPsevdonim
спасибо большое за ответ.

что значит подшивали в папку? просто в файлики и в скоросшиватель? или именно сшивали нитками?

Осветленная
на уголок нитками

derPsevdonim
а что значит на уголок?:)

Осветленная
никогда не сшивали бухгалтерские документы?)))

derPsevdonim
нет:) просто про Кассовую книгу понятно, про журналы счетов-факткр ясно. про книги покупок продаж ясно.
а что делать именно с отчетами кассира непонятно — ничего ж не написано.

когда вы написали "на уголок" я ваабще в шоке был:)

Осветленная
я по старинке, не пугайтесь…может сейчас это так и не делают, но вроде никто и не отменял. Завтра ещё кто-нибудь опытом поделится.
Г. Ы. Всегда у бухгалтера в коробочке была иголка и нитки))))

VDVshka
а мы всегда к архивариусу бегали за большоооооой такой иголкой:)

derPsevdonim
Курсы кройки и шитья. Приглашаются бухгалтера.

=)

т.е. Вы прикрепляли ПКО/РКО к отчету кассира (степлером?), а отчеты кассира потом вместе сшивали нитками? так?)

VDVshka
неееееет:))) простите, Вас наверное смутило слово "подшивали". я неправильно выразилась. мы "складывали" документы по хронологии в папку.
пример: отчет кассира за 17 марта + ПКО, РКО за 17 марта, отчет кассира за 18 марта+ ПКО, РКО и т.д.

derPsevdonim
почему складывали в кавычках?))))

можно сделать так:
пркреплять ПКО/РКО степлером к отчету касиира и просто складывать в папку?

VDVshka
да-да-да!

Вкладной лист кассовой книги

можно даже степлером не прикреплять, по крайней мере мы так не делали.
ps/ "складывали" в кавычках потому что так привыкла к слову "подшить" что даже не сразу сориентировалась какое слово подобрать:)))

derPsevdonim
а понятно! почти)

а ваабще если степлером зафигачить ПКО/РКО к отчету за соотв дату это не возбранаяется?
Вот дыроколом мне говорили, что нельзя, а про степлер не говорили.

Просто мне кажется будет как-то логичнее, если прикреплять к отчету документы за эту дату.

VDVshka
хм…а мы дыроколом и в папку:))) ну вроде замечаний не было:)
я думаю, что можно прикрепить, так и документы на месте и найти легче будет;)

derPsevdonim
ладно. ясно)

спасибо большое)

я когда стану директором большой компании Вас на работу возьму за хорошую зарплату!))))

VDVshka
спасибо большое, заставили меня улыбнуться:) а то что-то совсем уже сил нет искать работу…

derPsevdonim
))) даааа уж…

нужно искть не работу, а источник денег =)

я сегодня купил лотерейный билет за 10 рублей и выиграл 10 рублей. Прям не знаю, что делать теперь…

VDVshka
вот и я задумалась над Вашей проблемой:) с одной стороны надо вовремя остановиться (на 10 рублях:))), а с другой- тратить 10 рублей и выигрывать 10 рублей как-то не по бухгалтерски:))) а где же прибыль?:) надо играть дальше;)

derPsevdonim
"мы подшивали в обычную серую папку"
КАК?)))))))) как вы это делали по шагам?:)))

derPsevdonim
Спасиббо большое за ответ

derPsevdonim
ой спасибо. у Вас, видимо, очень большой опыт в сшивании:)

а откуда коробку берут для складирования макулауры?:)
из под обуви?))))

крысанька
огромный! как и документооборот
в из-под обуви не влезет ничерта… если серьезно — то мукалатуру, которая может быть востребованиа после отчетного периода складируем в коробки из под бумаги (обычной, А4), то, что скорее всего будет просто лежать ждать проверки — в коробки побольше из-под товара (тряпками торгуем). Все это дело кантуется в основном работниками склада, котрых время от времени выпрашиваем вместе со стремянкой и рохлой)))

derPsevdonim
круто вам. но 4000 лишних щас нету:)

Беременная
в кассовой кнеге указывается № РКО а уже в РКО указывается по какой ведомости выдаются средства. Например: в кассовой книге запись РКО №1 на 1000р., а в РКО Выдона по ведомости № 45 от 01.01.01.

Ведется кассовая книга по специальной утвержденной форме. В начале каждого года кассовая книга начинается заново. Ее нужно заполнять за каждый день, даже если совершалась только одна операция с наличными деньгами. Можно приобрести в канцелярском магазине журнал по установленной форме, тогда в самом начале года следует пронумеровать все страницы, подшить кассовую книгу и скрепить печатью, и уже затем, каждый день кассовую книгу полагается заполнять, причем в порядке хронологии.

На последнем подшитом листе ставится надпись «В данной книге прошнуровано и пронумеровано … листов», где указывается количество листов в книге. Можно вести кассовую книгу в электронном виде в специальной программе, такой, как 1С:Бухгалтерия. Распечатывать листы будущей кассовой книги нужно за каждый день, когда было хотя бы одно движение, а в конце года подшить кассовую книгу. скрепив печатью и подписью руководителя вашей организации и, если есть главный бухгалтер, то и его подписью тоже.

Кассовая книга общеутвержденной формы состоит обязательно из двух частей: отчета кассира и вкладного листа в кассовую книгу. В купленной форме книги все записи производятся шариковой ручкой с применением копировальной бумаги, получившийся другой экземпляр – это будет отчет кассира, он должен отрываться и храниться отдельно.

Если организация ведет кассовую книгу в электронном варианте, что рекомендуется, то за каждый день должны распечатываться расходные и приходные кассовые ордера, отчет кассира и вкладной лист, по сути, должна получаться кассовая книга, которая состоит из двух абсолютно одинаковых по сумме частей. Листы в них пронумеровываются самой программой в порядке хронологии от начала года, вручную проставлять нумерацию страниц уже не надо. На последнем месячном вкладном листе ставится количество листов кассовой книги за месяц, а за отчетный год – на последнем листе ставится количество листов за год.

Экономическая нестабильность в стране вынуждает россиян искать дополнительные источники сохранения накопленного капитала. Вложение денег в.

Как правильно сшить кассовую книгу — образец?

Как правильно подшить кассовую книгу

В связи с тем, что существует ряд способов ведения кассовой книги, есть и несколько вариантов того, как подшивается кассовая книга. Опишем все известные способы сшивания книги.

Как известно, кассовая книга должна вестись на предприятии в одном экземпляре. Обычно она заводится на год, но возможны и другие периоды пользования одной кассовой книгой, например на протяжении квартала или месяца. Все зависит от количества оборотов по кассе у организации или индивидуального предпринимателя.

Прежде чем узнать, как подшить кассовую книгу. разберемся, зачем это надо делать.Это связано с необходимостью обеспечить сохранность внесенных в регистр сведений. То есть сшитые и пронумерованные страницы кассовой книги исключают возможность манипуляций с записями, которые может допустить кассир. Сшитые и подсчитанные листы нельзя вырвать и заменить на сфальсифицированные.

Рассмотрим, как подшивать кассовую книгу .

1. Если кассовая книга представляет собой типовой журнал, отпечатанный по форме КО-4 (в соответствии с постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88, далее — Постановление № 88), в котором все страницы расположены горизонтально, следует действовать по нашей инструкции о том, как подшить кассовую книгу (образец нафото и сама инструкцияпредставлены ниже).

Особенностью ведения такой книги является то, что каждый лист внутри журнала состоит из 2 частей, одна из которых остается в книге, а вторая отрывается и прикладывается к отчету кассира. Записи на обеих половинках листа делаются идентичными через копировальную бумагу. Соответственно, и нумерация страниц на каждой из половин листа дублируется.

В этом случае сшивается та часть листов, которые располагаются в переплете (скреплены скрепляющей скобой или проклеены). При заполнении такой книги обычно используется ручной способ занесения данных. Страницы в ней нумеруются, а сама она сшивается и пропечатывается в самом начале ее заведения.

2. В том случае, если кассовая книга заполняется машинописным способом, т.е. ежедневно все сведения заносятся кассиром сразу в бухгалтерскую программу, например в 1С:Предприятие или другую (либо если книга ведется в офисной программе по типу Excel), следует поступить так.

В конце дня, когда имели место операции по кассе, занесенные в кассовую книгу на основании приходных и расходных кассовых ордеров, кассир распечатывает заполненную страницу/страницы, которые были сформированы при помощи программного обеспечения. Страницы распечатываются в 2 экземплярах: 1 — вкладной лист кассовой книги, 2 — отчет кассира.

Вкладные листы и отчеты кассира должны быть пронумерованы. При этом нумерация начинается с начала года (или месяца/квартала — в зависимости от объема операций по кассе). Кроме того, вкладные листы и дублирующие их отчеты кассира, заполняемые на отдельных несшитых листах, могут вестись не только машинописным способом, но и от руки. В этом случае между листами следует класть копирку.

Важно! По традиции книга должна вестись с начала года. Все принятые в компании способы ведения и заполнения кассовой книги должны быть в обязательном порядке отражены в учетной политике, утвержденной отдельным приказом.

По итогам месяца/квартала кассир должен на последнем за этот период вкладном листе указать, сколько всего в этом месяце/квартале было составлено листов из кассовой книги. Все вкладные листы, подписанные и проверенные кассиром, должны сохраняться у него в течение года. По мере накопления (либо в конце года) листы брошюруются и прошиваются.

На последнем листе сзади нитка, которой были прошиты листы, заклеивается пломбой с указанием количества сшитых листов. Все это заверяется подписями руководителя и главбуха компании. Ставится оттиск печати, который частично перекрывает пломбу, а частично остается на последнем сшитом листе.

3. Изготовленная в электронной форме кассовая книга не требует распечатывания и сшивания. Ее оформляют при помощи техсредств, исключающих несанкционированный доступ к ней. В итоге она подписывается электронными цифровыми подписями (руководителя, главбуха).

О том, как прошить кассовую книгу. детально будет рассказано в следующей части статьи.

Как прошнуровать кассовую книгу: инструкция

Разберем пошагово, как сшиватькассовую книгу. Описываемый пример прошивки данного бухгалтерского регистра подходит для книг, оформленных в виде журнала с горизонтально расположенными страницами, у которых одна часть листа отрывная.

  1. Перед тем как сшить кассовую книгу. необходимо пронумеровать все страницы. Делать это следует шариковой ручкой. Нумерация страниц сквозная, начиная с 1-й страницы. Номер каждой страницы должен дублироваться на отрывном и сшиваемом листе.
  2. Сшивается чистая книга, в которой еще нет записей. Для сшивания обычно используется толстая игла или шило, заправленные суровой нитью.
  3. Книга раскрывается, и прошиваются лишь те листы, на которых будут вестись записи, т.е. за исключением обложки и титульного листа.
  4. Сшивать надо так, чтобы петля (двойная) была свободной. Узелок завязывается так, чтобы страницы книги могли свободно раскрываться.
  5. Два конца нити после узелка накладываются на картонную обложку и приклеиваются к ней с помощью небольшого листа белой бумаги (обычно размером 5 х 10 см). Этот лист и является пломбой.
  6. Пломбировочный лист должен быть хорошо проклеен, чтобы концы нити плотно прикрепились к нему и их нельзя было потом вытянуть для подмены листов в кассовой книге.
  7. На пломбе делается надпись от руки (либо заранее пропечатывается) такого типа: В этой кассовой книге пронумеровано и прошнуровано ____ листов (в соответствии с Постановлением № 88). От руки прописывается и количество сшитых листов. Ниже должны стоять подписи директора и главного бухгалтера предприятия.
  8. Оттиск печати на пломбе должен лишь частично перекрывать ее. Это необходимо для того, чтобы не было возможности отклеить пломбу и сфальсифицировать страницы из кассовой книги. Частичный оттиск печати тяжело подделать и практически невозможно вставить на старое место, не повредив границы оставшегося на обложке частичного оттиска. Обратите внимание, что с 7 апреля г. ООО и АО могут не иметь печать, если она не предусмотрена уставом общества (п. 7 ст. 2 закона 208-ФЗ, п. 5 ст. 2 закона № 14-ФЗ). В этом случае оттиск печати на пломбе кассовой книги не проставляется. Но если организация имеет печать, то целесообразнее проставить ее оттиск на пломбе и кассовой книге, так как все-таки сама форма кассовой книги наличие печати (штампа) предусматривает.

Как прошить кассовую книгу: фото

На представленном ниже фото наглядно показано, как сшивается кассовая книга (образец способа сшивания, который был подробно описан выше).

Важно! В отличие от журнала кассира-операциониста кассовую книгу не требуется регистрировать в ИФНС.

Как правильно сшить кассовую книгу за месяц?

** Ученик (94), закрыт 6 лет назад

В банк требуют кассовую книгу за 3 месяца? как правильно сшить каждый месяц, если это вообще нужно и как должен выглядеть титульный лист? и какой порядок дней -снизу первые числа или последние? спасибо

Любик Мудрец (14394) 6 лет назад

если вы ведете электронно. то ничего сшивать не надо. просто предоставьте несшитые листы. проблем нет никаких
Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации
(утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40)
(с изменениями от 26 февраля 1996 г. )

25. На предприятиях при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы Вкладной лист кассовой книги . Одновременно с ней формируется машинограмма Отчет кассира . Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги.
Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.
В машинограмме Вкладной лист кассовой книги последним за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год — общее количество листов кассовой книги за год.
Кассир после получения машинограмм Вкладной лист кассовой книги и Отчет кассира обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.

Как заполнять кассовую книгу в бумажном и электронном виде

В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы Вкладной лист кассовой книги в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы Вкладной лист кассовой книги брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.

Людмила Дмитриевна Просветленный (37280) 6 лет назад

Сшить очень просто.
Титульный список-Кассовая книга за ____месяц.
Ее сшиваете, оставляя ниточки, потом на это клеете наклейку, с обоих сторон перегиба, бумажку на которой написано:
В данной книге пронумеровано, прошнуровано и скреплено печатью ______листов (Прописью____________)
Директор __________
главный бухгалтер________________
Данная наклейка у вас должна быть в заготовках, т. к. она постоянно нужна для работа.

Ёжжжик Ученик (187) 6 лет назад

Я не сшиваю для банка — отдаю так отчеты кассира подшитые с расходниками и приходниками и листочки за 3 месяца вкладных листов в кассовую книгу. А так же авансовы
е отчеты и оборотки по счетам. И титульный лист делаетсся по-моему за год или я ошибаюсь. а вам за три месяца нужно только сдать. В практику так и сдавала — никаких придирок с их стороны не было. Вот так у нас. у меня начало числа месяца снизу то есть 31.12.2010г. будет посдледнем в кассовой книге

ArcKon Мыслитель (9404) 6 лет назад

Если текущий год и ведете электронно, то сшивать не надо.

Комментариев пока нет!