Когда оформляется паспорт сделки

Паспорт сделки по кредитному договору

Создание паспортаПодписание паспортаОтправка паспорта в банкПросмотр и обработка входящего паспорта

Для того чтобы создать паспорт, перейдите в пункт ДокументыПаспорта сделок (по кредитному договору)Исходящие и щелкните по кнопке Создать. На экране будет показана форма создания документа.

Создание паспорта

Для создания паспорта заполните следующие поля:

  1. В полях Документ № и Дата укажите номер и дату (в формате ДД.ММ.ГГГГ) документа. Поле Документ № заполняется автоматически, если установлена пометка в поле Авто. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение. В поле Дата по умолчанию устанавливается дата текущего дня.
  2. В поле Паспорт сделки № введите номер паспорта сделки.

  3. Поле От недоступно для редактирования. Заполняется в банке, когда документу присваивается номер паспорта сделки.
  4. Поле Банк ПС заполняется автоматически данными из справочника.

  5. Далее заполните сведения о резиденте.
  6. В поле ИНН/КПП выберите из списка ИНН/КПП резидента.

    В результате поля Резидент и ОГРН, а также группа полей Адрес будут заполнены автоматически данными из справочников. Если информация отсутствует в справочниках, то ее нужно ввести вручную. Поле Резидент недоступно для редактирования.

    По умолчанию в полях ИНН/КПП, Резидент, ОГРН и в группе полей Адрес установлено значение первой записи из списка организаций, которые доступны пользователю.

  7. Далее укажите сведения о нерезиденте. Для этого щелкните по кнопке Добавить в блоке Реквизиты нерезидента. В таблице будет добавлена строка, в которой нужно указать следующие данные:
    • В поле Нерезидент введите наименование нерезидента.
    • В поле Код страны укажите цифровой код страны. Данное поле можно заполнить с помощью справочника. Для этого щелкните по пиктограмме рядом с полем и выберите из открывшегося справочника нужное значение.
    • В результате поле Страна будет заполнено автоматически данными из справочника.

      Для того чтобы удалить реквизиты нерезидента, установите флажок напротив удаляемой строки и нажмите на кнопку Удалить.

  8. Затем заполните сведения о кредитном договоре.
    • В поле Номер договора укажите номер кредитного договора.
    • Если номер кредитного договора не определен, то установите флажок в поле Без номера.

    • В поле Дата введите дату кредитного договора в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В поле Код выберите из списка код валюты кредитного договора.
    • В результате поле Наименование валюты будет заполнено автоматически данными из справочника. Поле Наименование валюты недоступно для редактирования.

      В каких случаях оформляется паспорт сделки

    • В поле Сумма укажите сумму кредитного договора.

    • Если сумма кредитного договора не указана, то установите флажок в поле Сумма договора не определена.

    • В поле Дата завершения обязательств по договору укажите дату, когда завершаются исполнения обязательств по кредитному договору, в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата завершения обязательств по договору можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.

    • В поле Зачисление на счет за рубежом укажите сумму, подлежащую зачислению на счета в банке-нерезиденте.

    • В поле Погашение за счет валютной выручки укажите сумму валютной выручки.

    • В поле Код срока привлечения выберите из справочника значение кода срока привлечения денежных средств. Для того чтобы открыть справочник, щелкните по иконке рядом с полем.

    • Для того чтобы указать информацию о сумме и сроках привлечения траншей по кредитному договору, щелкните по кнопке Добавить в блоке Информация о сумме и сроках привлечения (предоставления) траншей. В таблице будет добавлена строка, в которой нужно указать следующие данные:

    • В поле Код валюты выберите из списка код валюты кредитного договора.
    • В результате поле Наименование валюты будет заполнено автоматически данными из справочника. Поле Наименование валюты недоступно для редактирования.

    • В поле Сумма транша укажите сумму транша.
    • В поле Код срока привлечения (предост.) транша выберите из справочника значение кода срока привлечения транша. Для того чтобы открыть справочник, щелкните по иконке рядом с полем.
    • В поле Ожид. дата поступл. транша укажите ожидаемую дату предоставления транша в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Ожид. дата поступл. транша можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.

    • Для того чтобы удалить строку таблицы, установите флажок напротив удаляемой строки и нажмите на кнопку Удалить.

  9. Далее укажите сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки:
    • Установите флажок в поле ПС с переводом, если осуществлялся перевод паспорта сделки из одного банка в другой. В результате Вы сможете добавить сведения о переводе паспорта сделки: станут активными кнопки Добавить и Удалить для добавления и удаления строк в таблице, а также Вы сможете указать значение в поле Дата принятия ПС при его переводе.

      Для того чтобы добавить строку в таблицу и указать сведения об оформлении, о переводе и закрытии паспорта сделки, щелкните по кнопке Добавить.

    • В поле Рег. номер банка ПС укажите регистрационный номер банка и номер филиала через знак "/". Если перевод паспорта сделки не осуществлялся, то по умолчанию установлен регистрационный номер обслуживающего банка в соответствии с настройками системы. При необходимости Вы можете указать другое значение.
    • В поле Дата принятия ПС при его переводе введите дату принятия паспорта сделки при его переводе в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется и доступно для редактирования только в том случае, если паспорт сделки был переведен из другого банка. Поле Дата принятия ПС при его переводе можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В поле Дата закрытия ПС введите дату закрытия паспорта сделки в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата закрытия ПС можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В поле Основание закрытия ПС укажите основание для закрытия паспорта сделки. Данное поле можно заполнить с помощью справочника. Для этого щелкните по пиктограмме рядом с полем и выберите из открывшегося справочника нужное значение.
    • Для того чтобы удалить строку таблицы, установите флажок напротив выбранной строки и нажмите на кнопку Удалить.

  10. Далее укажите сведения о переоформлении паспорта сделки. Для этого щелкните по кнопке Добавить в блоке Сведения о переоформлении паспорта сделки. В таблице будет добавлена строка, в которой нужно указать следующие данные:
    • В поле Дата введите дату переоформления паспорта сделки в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В группе полей Документ, на основании которого внесены изменения в ПС укажите следующие данные:

    • В поле Номер укажите номер документа, на основании которого был переоформлен паспорт сделки.
    • В поле Дата введите дату документа, на основании которого был переоформлен паспорт сделки, в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.

    Для того чтобы удалить строку таблицы, установите флажок напротив удаляемой строки и нажмите на кнопку Удалить.

  11. В поле Сведения о ранее оформленном паспорте сделки укажите номер ранее оформленного паспорта сделки.
  12. Далее в справочной информации укажите следующие данные:
    • В группе полей Способ и дата предоставления резидентом документов на открытие ПС заполните следующие поля:
    • В поле Способ выберите из списка способ предоставления резидентом документов в банк для оформления паспорта сделки.
    • В поле Дата укажите дату представления документов в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
  13. В группе полей Способ и дата направления резиденту оформленного ПС заполните следующие поля:
    • В поле Способ выберите из списка способ направления резиденту оформленного паспорта сделки.
    • В поле Дата укажите дату направления резиденту оформленного паспорта сделки в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
  14. Далее укажите специальные сведения о кредитном договоре.
    • В группе полей Процентные ставки, предусмотренные кредитным договором заполните следующие поля:
    • В поле Фиксированный размер процентной ставки укажите размер процентной ставки, предусмотренной кредитным договором. Значение указывается в годовых процентах.
    • В поле Код ставки ЛИБОР выберите из списка код ставки ЛИБОР.
    • В поле Код валюты указывается код валюты кредитного договора. Поле заполняется автоматически значением из поля Код валюты блока Общие сведения о кредитном договоре и недоступно для редактирования.
    • В поле Другие методы определения процентной ставки укажите другие методы определения процентной ставки.
    • В поле Размер процентной надбавки к базовой процентной ставке введите информацию о процентных надбавках.
  15. В поле Иные платежи, предусмотренные кредитным договором укажите информацию об иных платежах, если они предусмотрены кредитным договором. Например, о платежах, связанных с уплатой комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору.
  16. В группе полей Сумма задолженности по основному долгу на дату, предшествующую дате оформления ПС заполните следующие поля:
    • В поле Сумма укажите сумму задолженности по основному долгу по кредитному договору.
    • В поле Код валюты укажите код валюты кредитного договора. Поле заполняется автоматически значением из поля Код валюты блока Общие сведения о кредитном договоре и недоступно для редактирования.
  17. Далее заполните справочную информацию о кредитном договоре.
    • В группе полей Основания заполнения пункта 9.2 выберите одно из значений:
    • Установите флажок в поле Сведения из кредитного договора, если данные в п.9.2 заполняются на основании сведений из кредитного договора.
    • Установите флажок в поле Оценочные данные, если данные в п.9.2 заполняются на основании собственной оценки резидента ожидаемых платежей.

    Для того чтобы заполнить группу полей Описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей, щелкните по кнопке Добавить в данном блоке. В таблице будет добавлена строка, в которой нужно указать следующие данные:

    • В поле Код валюты кред. догов. укажите код валюты кредитного договора. Поле заполняется автоматически значением из поля Код валюты блока Общие сведения о кредитном договоре и недоступно для редактирования.
    • В поле Дата погаш. осн. долга введите дату предстоящих платежей по основному долгу в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата погаш. осн. долга можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В поле Сумма погаш. осн. долга укажите сумму предстоящих платежей по основному долгу.
    • В поле Дата плат. в счет % введите дату предстоящих процентных платежей в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле Дата плат. в счет % можно заполнить с помощью календаря. Для этого нажмите на иконку рядом с полем и выберите интересующее Вас значение.
    • В поле Сумма плат. в счет % укажите сумму предстоящих процентных платежей.
    • В поле Особые условия введите дополнительные особые условия.
    • Для того чтобы удалить строку таблицы, установите флажок напротив удаляемой строки и нажмите на кнопку Удалить.

  18. В поле Отметка о наличии прямого инвестирования установите флажок в том случае, если существует прямое инвестирование между кредитором и заемщиком.
  19. В группе полей Сумма залогового или другого обеспечения укажите следующую информацию:
    • В поле Сумма введите сумму залогового или другого обеспечения.
    • В поле Код валюты укажите код валюты кредитного договора. Поле заполняется автоматически значением из поля Код валюты блока Общие сведения о кредитном договоре и недоступно для редактирования.
  20. Для того чтобы заполнить группу полей Информация о получении резидентом кредита (займа), предоставленного нерезидентами на синдиц./консорц. основе, щелкните по кнопке Добавить в данном блоке. В таблице будет добавлена строка, в которой нужно указать следующие данные:
    • В поле Наименование нерезидента введите наименование нерезидента.
    • В поле Код страны местонахождения нерезидента выберите из справочника код страны местонахождения нерезидента. Данное поле можно заполнить с помощью справочника. Для этого щелкните по пиктограмме рядом с полем и выберите из открывшегося справочника нужное значение.
    • В поле Сумма предост. средств укажите сумму предоставляемых средств.
    • В поле Код валюты укажите код валюты кредитного договора. Поле заполняется автоматически значением из поля Код валюты блока Общие сведения о кредитном договоре и недоступно для редактирования.
    • В поле Доля в общей сумме кредита укажите долю участия в общей сумме кредита.
    • Для того чтобы удалить строку таблицы, установите флажок напротив удаляемой строки и нажмите на кнопку Удалить.

  21. В поле ФИО уполномоченного лица укажите Ф.И.О. уполномоченного сотрудника, который составлял паспорт сделки.

После того как все необходимые поля заполнены, щелкните по кнопке Сохранить. Откроется форма просмотра документа, на которой Вы сможете подписать и отправить документ в банк.

Также на форме просмотра можно выполнить другие операции с документом: создать копию, распечатать и т.д. Подробную информацию об операциях смотрите в разделе справки "Просмотр и обработка документа".

Если Вы хотите очистить заполненные поля документа, нажмите на кнопку Очистить.

Для того чтобы перейти к фильтру/поиску без сохранения введенных сведений, нажмите на кнопку Отменить.

Подписание паспорта

Подписание документа зависит от количества требуемых подписей:

  • Для того чтобы подписать документ одной подписью, подключите к компьютеру ключевой носитель eToken или вставьте в дисковод ключевую дискету с закрытым ключом соответствующей подписи (если этот ключевой носитель предусмотрен) и щелкните по кнопке Подписать документ выбранной подписью, расположенной напротив поля с идентификатором подписи на странице просмотра документа. Если подписание прошло без ошибок, то документ изменит свой статус на «Подписан».

  • Если под документом должны стоять две подписи, то для установки первой из них необходимо подключить устройство eToken или вставить дискету (или иной ключевой носитель) с ключами для первой подписи. Если после этого Вы хотите проставить под документом вторую подпись, то необходимо поменять ключевой носитель на носитель с ключами для второй подписи.

После наложения подписей Вы можете отправить документ в банк.

Отправка паспорта в банк

Для того чтобы отправить документ в банк, нажмите на кнопку Отправить документ в банк на странице просмотра документа. После этого подписанный документ будет передан в обслуживающий банк для дальнейшей обработки и ему будет присвоен статус "Отправлен в банк".

Дальнейший ход обработки документа Вы можете отследить по его статусу в списке документов.

Сделки по ВЭД нужно проводить, строго соблюдая законодательство, к ним привлечено особое внимание регулирующих органов. Валютный контроль платежей по ВЭД происходит в рамках специального документа — паспорта сделки. О том, как оформить его по экспорту и импорту, читайте ниже.

Импортно-экспортные сделки — особенные. Их законность и правильность проведения контролируется правительством РФ, Банком России, федеральными органами исполнительной власти и агентами валютного контроля. Агентами являются уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и Внешэкономбанк.

Документы ВЭД

Главный документ при экспорте и импорте — внешнеэкономический контракт. Он регулирует права и обязанности сторон в ходе осуществления сделок ВЭД. Контракт заключается в простой письменной форме, так как одной из сторон сделки является российская организация (п. 2 ст. 1209, п. 3 ст. 162 ГК РФ). При этом в нем содержится письменная договоренность сторон о поставке товара, обязательство компании-продавца передать определенный контрактом товар в собственность покупателя и обязательство покупателя принять его и уплатить за него определенную в контракте сумму в определенный срок.

Внешнеэкономический контракт отличается от других договоров следующими чертами:

  • одним из его участников является нерезидент;
  • к таким контрактам могут применяться нормы не только российского законодательства, но и международного частного права и законодательства иностранного государства.

Паспорт сделки — ключевой документ, регламентирующий проведение процедур валютного контроля сделок ВЭД (ст. 20 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Паспорт сделки заполняют компании-резиденты по валютным операциям с иностранными партнерами (нерезидентами) в соответствии с требованиями валютного законодательства РФ (Инструкция Банка России от 04 июня 2012 г. № 138-И, Закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). В нем содержится вся существенная информация о сделке ВЭД. Излагается она в стандартизированной форме, чтобы агенты валютного контроля, в том числе уполномоченные банки, могли оперативно проверить законность и правильность проведения операций. Уполномоченные банки являются в сделках ВЭД важным звеном, так как именно через их счета проходят международные расчеты.

По каждому экспортному или импортному договору оформляется 1 самостоятельный паспорт сделки (кроме случаев, указанных в п. 6.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

С оформлением документов ВЭД некоторые банки готовы помочь в режиме онлайн.

В Росбанке действует специальное предложение для представителей среднего бизнеса и предпринимателей, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, которое позволяет получать широкий спектр услуг на специальных условиях. Речь идет об открытии счетов в любой валюте, экспортном и импортном валютном контроле, оформлении и переоформлении паспортов сделок, в том числе срочном, платежах в иностранной валюте клиентам других банков, конвертации валюты по курсу банка, подключении и использовании «Интернет Клиент-Банка».

Также в качестве документов валютного контроля выступают:

  • справка о валютных операциях в одном экземпляре и обосновывающие документы (кроме случаев, перечисленных в п. 2.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • справка о подтверждающих документах в одном экземпляре и сами подтверждающие документы (кроме случаев, перечисленных в пп. 9.5, 9.6, 9.8 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И);
  • другие документы, предусмотренные п. 4 ст. 23 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Основные реквизиты паспорта сделки:

  • номер ПС и дата оформления;
  • данные о резиденте;
  • данные об иностранном контрагенте;
  • сведения о сделке ВЭД: дата, номер контракта, сумма и валюта сделки, дата окончания действия договора;
  • данные об уполномоченном банке, в котором оформлен паспорт сделки и через счета которого осуществляются расчеты по сделке;
  • сведения о переоформлении ПС (основаниях его закрытия).

ПС — нужен или нет?

Согласно российскому законодательству, есть ряд ситуаций, в которых паспорт сделки обязателен, а есть и такие, когда его оформление не требуется.

Наличие ПС обязательно при заключении с нерезидентами следующих видов договоров, сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта), предусматривающих:

  • ввоз (вывоз) товаров на (с) территорию Российской Федерации;
  • предоставление (получение) резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации;
  • продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива);
  • выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
  • передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договору финансовой аренды (лизинга).

Требования по оформлению ПС не распространяется на:

  • физических лиц;
  • сделки, которые заключаются между нерезидентом и российским банком (например, от банков не требуется оформление паспорта сделки при получении кредитов от иностранных фирм);
  • договоры, сумма обязательств по которым менее эквивалента 50 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ в момент заключения валютного контракта).

Паспорт сделки по экспорту

Паспорт сделки по экспорту — это сведения по контракту ВЭД, предполагающему экспорт товаров (услуг, работ, интеллектуальной деятельности) с территории Российской Федерации в другую страну, оплату их в иностранной валюте. Также экспортный товар может быть оплачен российскими рублями через уполномоченный банк или банк-нерезидент, если такое условие содержится в экспортном контракте.

Чтобы оформить ПС, экспортер представляет оригинал (надлежащим образом заверенную копию) экспортного контракта в банк, где у него открыт текущий и транзитный валютный счет, на который поступает валютная выручка, а также заполненную форму паспорта сделки. На основании представленных документов сотрудники банка оформляют ПС. Зарегистрированный и оформленный ПС вместе с оригиналами представленных документов возвращается экспортеру.

Паспорт сделки по импорту

Паспорт сделки по импорту оформляется в банке, где открыты счета резидента. Расчеты могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте. Одновременно с ПС в финансовую организацию, как и в случае с экспортом, нужно предоставить оригинал контракта ВЭД (или надлежащим образом заверенную копию). Сотрудники банка проверяют достоверность сведений из контракта и ПС и законность сделки, после чего подписывают ПС, и по импортному контракту можно проводить платежи.

Важным моментом при осуществлении внешнеэкономической деятельности как по экспортным, так и по импортным контрактам является соблюдение репатриации резидентами валюты, т. е. возврат в Российскую Федерацию денежных средств или товаров, причитающихся за авансовые платежи или авансовые поставки (ст. 19 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

За несоблюдение валютного законодательства резиденты несут ответственность.

Ответственность за несоблюдение валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства может наступать по нормам гражданского, административного, уголовного права.

Оформление паспорта сделки

Всё зависит от степени тяжести нарушения.

Например, если сделка признается недействительной, наступает гражданская ответственность (по ГК РФ). В такой ситуации стороны должны вернуть друг другу полученные по сделке деньги. Если сумма до 5 млн рублей не возвращается в Россию, наступает административная ответственность (штрафы), а если свыше 5 млн рублей, то даже уголовная (руководитель фирмы-резидента наказывается лишением свободы (до 3 лет)).

Впрочем, ответственность вам не грозит, если вы проведете сделку корректно и оформите документы по ВЭД правильно.

Росбанк готов помочь вам в этом вне зависимости от того, в каком регионе вы работаете. Росбанк предлагает широкий выбор специальных программ для клиентов по ВЭД и качественное сопровождение бизнеса компаний на всех этапах сделки. Еще в начале года банк запустил проект по децентрализации валютных контролеров в регионах присутствия. Проект ориентирован на повышение качества обслуживания представителей среднего бизнеса и предпринимателей, занимающихся ВЭД. Валютные контролеры банка могут оформлять и сопровождать паспорта сделок, консультировать клиентов в регионах по вопросам валютного регулирования, а также на этапе переговоров с иностранными партнерами.



Как оформить паспорт сделки

Те, кто постоянно занимается внешнеторговой деятельностью, наверняка без подсказки знают, как оформить паспорт сделки. А вот тем, кто не является постоянным участником ВЭД, наша статья будет полезна. К тому же с 1 октября вступила в действие новая Инструкция Банка России, определяющая порядок оформления паспорта сделки (Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (далее — Инструкция)).

Что такое паспорт сделки и когда он нужен

Паспорт сделки (ПС) — это обязательный документ, который должен оформляться при проведении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Примечание

Филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения иностранных организаций признаются нерезидентами (Подпункт "е" п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ).

Для справки

Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзора (Часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ):

— для должностных лиц (руководителя или главного бухгалтера) — в размере от 4 тыс.

1. Паспорт сделки, оформленный по кредитному договору

до 5 тыс. руб.;

— для самой организации — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.

Имейте в виду, банк не обязан сообщать вам о том, что необходимо оформить паспорт сделки. Обязанность его оформления ложится на резидента, то есть на вашу организацию, при следующих условиях (Пункт 6.1 Инструкции):

— вы заключаете с иностранной организацией (то есть с нерезидентом):

(или) договор, предусматривающий ввоз или вывоз товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также агентский договор, договор комиссии, поручения. Под договором подразумеваются любая его форма, в том числе контракт, соглашение, предварительный договор, предложение о заключении предварительного договора;

(или) договор о передаче недвижимого имущества по договору аренды (финансовой аренды);

(или) кредитный договор или договор займа;

— сумма договора превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу Банка России на дату заключения договора.

Что нужно сделать для оформления ПС

Вы должны обратиться в банк, через который будут проходить расчеты по контракту (или их часть) (Пункты 6.1, 11.1 Инструкции).
Если все расчеты идут через счета, открытые в банке за пределами территории РФ (банке-нерезиденте), то ПС нужно оформлять через территориальное учреждение Банка России по вашему юридическому адресу.
Для оформления ПС нужно представить в банк следующие документы (Пункт 6.6 Инструкции):

— один экземпляр ПС по форме 1 (или по форме 2 для кредитных договоров). Формы ПС можно найти в Инструкции Банка России, также там подробно разъяснен порядок их заполнения (Приложение N 4 к Инструкции).

По каждому договору оформляется один паспорт (Пункт 6.4 Инструкции);

— договор или выписку из него. Если вы представляете лишь проект договора, то в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания договора его нужно представить в банк.

В определенных случаях могут потребоваться и иные документы. Например, при ввозе и вывозе декларируемых товаров банку может потребоваться таможенная декларация.

При представлении в банк документов на бумажном носителе они подписываются лицами, наделенными правом первой и второй подписи, заявленной в банковской карточке, и заверяются печатью (Пункт 17.3 Инструкции). Если вы направляете документы по "электронке", то они подписываются электронной подписью (Пункт 17.4 Инструкции).

Сроки, в которые вы должны оформить ПС

Паспорт считается до конца оформленным только после присвоения ему банком номера и проставления даты оформления и подписи ответственного лица банка.

На любые операции, связанные с ПС (в том числе отказ в его оформлении, переоформление и закрытие), у банка есть 3 рабочих дня. И 2 рабочих дня на то, чтобы направить вам результат — оформленный паспорт сделки (или переоформленный, или сообщение о закрытии) (Пункты 6.8, 7.6, 7.7, 8.5, 8.6 Инструкции). Поэтому документы нужно представлять в банк заблаговременно, учитывая и эти сроки тоже.

Срок оформления ПС зависит от того, по какому обязательству вы его оформляете (первое обязательство по договору) (Пункты 2.6, 11.1 Инструкции):

Операция

Конечные сроки

Зачисление валюты

Не позднее 15 рабочих дней с даты
зачисления

Зачисление валюты по контракту, в
котором не определена сумма
обязательства

Не позднее 15 рабочих дней с даты
зачисления, когда сумма расчетов
превысила установленный предел

Списание валюты

Одновременно с распоряжением о
переводе

Списание валюты по контракту, в
котором не определена сумма
обязательства

На дату, когда сумма расчетов
превысила установленный предел

Вывоз или ввоз декларируемых товаров

Не позднее даты подачи таможенной
декларации

Ввоз или вывоз товаров, не
подлежащих декларированию

Не позднее 15 рабочих дней после
окончания месяца, в котором
оформлены подтверждающие исполнение
обязательства документы

Выполнение работ, оказание услуг

Передача информации и результатов
интеллектуальной деятельности

Все остальные случаи

Если банк отказывает в оформлении ПС (например, вследствие несоответствия данных, указанных в заполненном ПС, контракту или представления неполного комплекта документов), то он возвращает представленные вами документы с указанием причин отказа (Пункт 6.10 Инструкции). Устранив недостатки, вы можете повторно представить документы.

Когда и как переоформить ПС

При переоформлении паспорта сделки сохраняется его номер и все реквизиты, которых не коснулись изменения (Пункт 8.7 Инструкции). Переоформить ПС нужно (Пункты 8.1, 8.4 Инструкции):

(если) вносятся изменения (дополнения) в контракт, которые затрагивают сведения, отраженные в ПС, а также если изменяется информация, указанная в самом паспорте, — не позднее 15 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений;

(если) необходимо указать иную дату завершения исполнения обязательства (когда контракт пролонгируется без подписания допсоглашений и внесения изменений) — в течение 15 рабочих дней с даты завершения исполнения обязательства, указанной в паспорте сделки;

(если) изменяются сведения о вашей организации — не позднее 30 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ.

Для внесения изменений вам нужно подать в банк заявление о переоформлении ПС и документы, их подтверждающие. Форма бланка заявления Инструкцией не определена. В ней указаны только сведения, которые заявление должно содержать (Пункт 8.2 Инструкции). Если банк не предоставит вам свои шаблоны, то вы можете составить его в произвольной форме, следуя Инструкции.

Если переоформление связано с изменением даты завершения исполнения обязательства, то нужно подать в банк заявление на переоформление с указанием в нем новой даты.

Порядок закрытия ПС

ПС можно закрыть по следующим основаниям (Пункт 7.1 Инструкции):

(или) все обязательства по контракту исполнены;

(или) прекращены основания, требующие оформления паспорта сделки. Например, внесены изменения в контракт, в результате которых его сумма стала менее 50 тыс. долл. США;

(или) произошла уступка права требования по контракту другому лицу или при переводе долга;

(или) контракт переводится на обслуживание в другой банк;

(или) закрыты все расчетные счета в банке, оформившем паспорт сделки.

Чтобы закрыть ПС, нужно подать в банк заявление и документы, подтверждающие причины закрытия. В одном заявлении вы можете сообщить о закрытии нескольких ПС (Пункт 7.2 Инструкции). Форма заявления о закрытии также не утверждена Инструкцией, в ней указаны только обязательные сведения. Так что вы можете либо попросить образец в своем банке, либо написать заявление в свободной форме, указав в нем все обязательные сведения, перечисленные в Инструкции.

Банк может самостоятельно закрыть паспорт сделки по истечении 180 календарных дней с даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в паспорте сделки. Причем даже в том случае, если обязательство так и не исполнено (Пункт 7.9 Инструкции).

Если после закрытия ПС вы продолжите работать с контрагентом в рамках этого договора (например, в случае изменения суммы обязательства или продления срока его завершения), ПС нужно будет просто переоформить. Вам нужно обратиться в банк с заявлением, составленным в произвольной форме, и банк продолжит учитывать ваши операции по этому договору так, как будто ПС и не закрывался (Пункт 7.10 Инструкции).

Обсуждаем с руководителем
Чтобы упростить и ускорить процедуру оформления ПС, можно доверить заполнение формы паспорта обслуживающему банку (Пункт 6.11 Инструкции), заплатив за эту услугу 1000 — 2000 руб.

* * *

Все не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Главное — не пропустить положенные сроки для оформления паспорта.

Январь 2013 г.

Внешнеэкономическая деятельность, Таможенное оформление экспорта, Таможенное оформление импорта