Корректировка поступления в сторону уменьшения проводки

v8: БП: Корректировка поступления прошлого года делает проводки прошлым годом!

Я
DSatan

Кто-нибудь может объяснить, почему документ "Корректировка поступления" от 30.04.12 по документу прошлого года (2011) пытается сделать проводки датой корректирумого документа, т.е. в закрытом периоде???
Косяк?

 
 

   DSatan

вверх
жду Мурьку 🙂

   shamannk

Проблема в чем?

   DSatan

проблема в том, что период (прошлый год) закрыт для редактирования!

   DSatan

ап

   shuhard

(4) а что толку апать, когда нет ни релиза конфы
ни операции корректировки

   DSatan

(5) мои извинения
релиз 35.5, но спецом смотрел и последний 35.9  — изменений никаких

   shuhard

(6) а что толку апать, когда нет операции корректировки

   DSatan

(7) в смысле!?!

   DSatan

может оно и правильно пытается сделать, но как бухам объяснить, что апрельский документ должен сделать проводки в вывереном и закрытом периоде?

   DSatan

(7) ты про вид операции? тогда "исправление в первичных документах"

 
     shuhard

(10)
товары или услуги
в сторону увеличения или уменьшения

   DSatan

услуги, уменьшение

   DSatan делает проводки:
2012-м годом:
Д60.01 — К91.01 Д60.01 — К76.К Д68.02 — К19.042011-м годом: Д76.К — К90.01.1 Д90.09 — К99.01.1    shuhard

(13) а ведь F1 чётко говорит:
Внимание! В случаях, предусмотренных законодательством, документы могут формировать движения бухгалтерского и налогового учета в том периоде, в котором оформлен корректируемый документ. При этом может потребоваться перевыполнить реформацию баланса и вручную доначислить налог на прибыль и пени.

   shuhard

(14) так что если это услуги  и ты не доплатил налог на прибыль(пытаешься уменьшить затраты) — проводка упадёт прошлым годом,
а если переплатил — датой корректировки

   DSatan

оу, шит!
Нда… щас буху отправлю, спасибо

   shuhard

(16)
коробку F1 =) ?

   DSatan

(17) у меня в помощи кстаии немного по другому написано
"При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре."
про реформацию баланса и доначисление налога ничего нет

   shuhard

(18) дык у тебя голимая БП, а у меня козырная УПП 1.3.25.1

   DSatan

(19) победил 🙂

   shuhard (19) а вот и полный текст
скорее всего он идентичен во всех конфах:

Документ предназначен для регистрации исправленных первичных документов поставщика. Например, при выявлении поставщиком ошибки при оформлении первичных документов или в случае согласованного между продавцом и покупателем изменения стоимости ранее реализованных товаров, работ и услуг.

Документ можно ввести на основании документов Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Корректировка поступления.

Исправление в первичных документах
Корректировка по согласованию сторон Ввод на основании
При вводе документа в шапке обязательно нужно указать в поле Основание корректируемый документ, который является основанием для ввода счета-фактуры полученного. Поле заполняется автоматически при вводе корректировки поступления на основании.

Переключатель Упр. и регл. учет и Только НДС определяет порядок отражения документа в учете.

Значение переключателя Упр. и регл. учет устанавливается в том случае, когда получение новых документов поставщика нужно отразить не только в учете НДС, но и в бухгалтерском и налоговом учете.

Переключатель устанавливается автоматически, если в поле Основание выбран документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия. В этом случае табличная часть документов заполняется автоматически. При этом данные, заполненные из документа основания, не редактируются.

Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3 за прошлый период

При выборе других документов оснований переключатель становится недоступным. В этом случае для корректировки бухгалтерского и налогового учета следует использовать документы:
Операция (бухгалтерский и налоговый учет)Корректировка записей регистров
Значение переключателя Только НДС устанавливается в том случае, когда автоматическое отражение корректировки в бухгалтерском и налоговом учете не предусмотрено или автоматическая корректировка не учитывает специфику корректируемой операции. В этом случае табличная часть документа может быть заполнена вручную.
На основании документа Корректировка поступления можно зарегистрировать документ Счет-фактура полученный по гиперссылке Ввести счет-фактуру.

В случае ввода нескольких корректировок одного документа поступления, по ссылке Исправляемый документ поступления можно перейти к исходному документу.

Примечание: При корректировке Поступления товаров и услуг, оформленного по ордеру, следует учитывать особенность: документ корректировки формирует полные движения по товарным регистрам.

Внимание! Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, и индивидуальных предпринимателей автоматическая корректировка налогового учета не выполняется. Корректировку необходимо выполнить вручную.

Внимание! В случаях, предусмотренных законодательством, документы могут формировать движения бухгалтерского и налогового учета в том периоде, в котором оформлен корректируемый документ. При этом может потребоваться перевыполнить реформацию баланса и вручную доначислить налог на прибыль и пени.

Исправление в первичных документах

Для регистрации исправленных первичных документов поставщика необходимо выбрать операцию Исправление в первичных документах в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

Товары, Услуги
Дополнительно
На закладках Товары и Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.

Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание  шапки документа указан документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия.
Если счет-фактура был выписан на основании других документов — табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары или Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).

При проведении документа выполняется аннулирование движений по исходному первичному документу в том налоговом периоде, в котором он был зарегистрирован, и формируются движения по исправленному счету-фактуре.

Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.

На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.

Корректировка по согласованию сторон

Для отражения в учете покупателя операции по изменению стоимости и (или) количества ранее приобретенных товаров (работ, услуг), предусмотренного договором с поставщиком, например, при получении корректировочного счета-фактуры, необходимо выбрать операцию Корректировка по согласованию сторон в меню Операция. После выбора операции нужно заполнить закладки:

Товары, Услуги
Дополнительно
На закладках Товары и Услуги указываются сведения об исправлении ошибок в первичном документе.

Данные на закладках могут быть заполнены автоматически, если в колонке Основание  шапки документа указан документ Поступление товаров и услуг с операцией Покупка, комиссия.
Если счет-фактура был выписан на основании других документов — табличную часть следует заполнить вручную.
После заполнения закладки Товары или Услуги следует изменить количество и (или) цену товаров (работ, услуг).

При уменьшении стоимости формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлен корректировочный счет-фактура (пп.4 п.3 статьи 170 НК РФ). Для этого необходимо установить флажок Восстановить НДС в книге продаж.

При увеличении стоимости разница НДС может быть принята к вычету (п.10 статьи 172 НК РФ). Для формирования записи в книге покупок необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.

На закладке Дополнительно заполняются дополнительные сведения для печатной формы счета-фактуры, в также статья прочих доходов и расходов.

Ввод на основании

На основании документа Корректировка поступления можно ввести следующие объекты:

Счет фактура полученный
Корректировка поступления

   DSatan

сеньк
все равно нехорошо это, последовательность слетит стопудово

 

Здесь во втором сообщении вам дадут решение, а в двадцатом дадут правильное решение. Ymryn

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Ответ:

Организация не отразила возврат некачественного товара в IV квартале 2014 года, что является ошибкой. Поэтому необходимо исправить ошибку в бухгалтерской и налоговой отчетности.

Поскольку база по налогу на прибыль за IV квартал 2014 года была завышена и 3 года со дня уплаты налога по декларации еще не истекли, ошибку по налогу на прибыль можно исправить в текущем периоде. Принять к вычету НДС уже невозможно, так как со дня возврата прошло более года.

Порядок исправления ошибок в бухучете зависит от признания ошибки существенной или несущественной.

Исправление и корректировка первички в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

В данной ситуации можно предположить, что ошибка, скорее всего, будет являться несущественной. Далее в ответе будем исходить из того, что организации необходимо исправить несущественную ошибку прошлых лет, выявленную после подписания отчетности.

При возврате покупателем насоса в 2014 году, проданного ему в 2013-м, продажная цена товара должна была быть отражена в составе прочих расходов как убыток прошлых лет, признанный в 2014 году (п.

11 ПБУ 10/99). Фактическая себестоимость возвращенного товара должна быть включена в состав прочих доходов как прибыль прошлых лет (п. 7 ПБУ 9/99). Либо торговая наценка по возвращенному товару должна была быть отражена в составе прочих расходов как убыток прошлых лет.

Допущенная ошибка повлияла на финансовый результат 2014 года, потому что затронула строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» бухгалтерского баланса и 2400 «Чистая прибыль (убыток)» отчета о финансовых результатах.

Чтобы исправить ошибку, сделайте недостающие правильные проводки в бухгалтерском учете:

Дб 41 Кр 62 (76) — принят к учету возвращенный покупателем товар.

Далее

Дб 91-2 Кр 42 — признан убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году, в сумме торговой наценки по возвращенному товару.

Или

Дб 91-2 Кр 62 (76) — признан прочий расход (убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году) в сумме продажной цены товара.

Дб 62 (76) Кр 91-1 — признан прочий доход (прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году) в сумме фактической себестоимости возвращенного товара.

Согласно п. 14 ПБУ 22/2010 проводки, исправляющие несущественную ошибку, которая была выявлена после подписания отчетности руководителем организации, нужно делать на дату выявления ошибки.

Также необходимо оформить бухгалтерскую справку, в которой указать:

  • когда и какая ошибка допущена;
  • обоснование признания ошибки несущественной;
  • когда ошибка выявлена;
  • какими проводками ошибка исправлена.

В налоговом учтете в 2014 году не были учтены расходы, связанные с возвратом товара. Следовательно, база по налогу на прибыль в IV квартале 2014 года вследствие ошибки оказалась завышенной. Поэтому подача уточненной декларации за 2014 год будет являться правом, а не обязанностью налогоплательщика (п. 1 ст. 81 НК РФ).

В письме от 04.04.2017 № 03-03-06/1/19798 Минфин РФ разъяснил, что для исправления в декларации по налогу на прибыль ошибки в текущем периоде необходимо, чтобы одновременно выполнялись следующие условия:

  •  в результате ошибки были завышены доходы или занижены расходы;
  •  на дату подачи декларации за текущий период со дня уплаты налога по декларации с ошибкой не прошло трех лет;
  •  ошибка привела к переплате налога.

В данной ситуации три года еще не истекли, следовательно, ошибку можно исправить в текущем периоде. Для этого согласно п. 7.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, нужно сумму неучтенных расходов отразить в строке 400 приложения № 2 к листу 02 декларации за текущий отчетный период.

Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ вычеты НДС производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Поэтому принять к вычету НДС уже невозможно, так как со дня возврата прошло более года (письмо Минфина РФ от 30.07.2015 № 03-07-11/44082).

Ответ подготовлен службой правового консалтинга компании РУНА

Отражаем корректировки, относящиеся к прошлым периодам

Типичные технические и методологические ошибки 1С, которые допускают пользователи при работе с программой 1С:Бухгалтерия Предприятия 3.0. В данном видео мы научимся находить и исправлять ошибки при помощи типовых механизмов программы.

Наиболее распространенные ошибки 1С:
1) в базе могут отсутствовать данные о поступлении по конкретным позициям;
2) может возникнуть ситуация, когда документы поступления есть, но в них указан неверный счет;
3) в приходе используется одна номенклатура, а в расходе другая с таким же наименованием, то есть появляются дубли в справочниках;
4) мы можем столкнуться с тем, что оприходование идет на один склад, а списание — с другого, на котором данной позиции попросту нет или отсутсвует необходимое количество.

В 1С:Бухгалтерия существуют особые механизмы для поиска и исправления ошибок 1С:
00:30 Контроль отрицательных остатков
09:00 Поиск и удаление дубликатов в справочниках

Контроль отрицательных остатков в 1С:Бухгалтерия находится на панели Склад — Отчеты — Контроль отрицательных остатков. Он предназначен для поиска ошибок 1С в данных на счетах материально-производственных запасов. Отчет можно построить с детализацией по документам, складам, номенклатуре и другим объектам учета.
Стоит отметить, что отрицательные остатки на счетах могут быть в случаях, если в параметрах учета стоит галочка "Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета".

Поиск и удаление дублей находится на панели Администрирование — Настройка программы — Поддержка и обслуживание.

v8: БП: Корректировка поступления прошлого года делает проводки прошлым годом!

Данная обработка предназначена для решения очень распространенной проблемы — дублирование записей в справочниках, появляющейся по невнимательности пользователей.

02:00 Отчет контроля отрицательных остатков в 1С
02:46 Анализ субконто при обнаружении отрицательных остатков на конкретном примере
05:42 Оприходование было сделано на один счет, а списание с другого, что вызвало ошибку. Исправляем данную ошибку в 1С.
06:23 Анализ субконто с дополнительными настройками
07:54 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01 для выявления ошибки
09:00 Пример удаления дубликатов в справочнике "Номенклатура"

Итак, мы рассмотрели два основных механизма по исправлению ошибок в 1С: Бухгалтерия. Прочие разделы, где встречаются ошибки, требуют более детального анализа и индивидуального подхода. Специалисты ОМНИТЕК готовы помочь вам с решением возникших проблем. Вы можете связаться с нами по телефону или оставить комментарий ниже.

Обращаем ваше ВНИМАНИЕ, что наш офис находится в ТВЕРИ.

Телефон для связи с нашими специалистами в ТВЕРИ:
+7 (4822) 777-89-2 (3/4)