Начисление ЕНВД проводки

Формирование проводок в ЗУП разделение на ЕНВД и не ЕНВД

Я
i_makl

Неправильно формируются проводки по начислению «Оплата отпуска по календарным дням». В документе расчета «Начисление страховых взносов» суммы посчитаны правильно. При заполнении проводок по организации имеющей разделение ЕНВД и не ЕНВД сумму рассчитанную правильно по ЕНВД и не ЕНВД разбивает на две проводки
Дт 26  Кт 70    и     Дт 44   Кт 70 т.е. получается четыре проводки а должно быть две

 
 

   asady

(0)  в чём ошибка? в количестве проводок?

   El_Duke

(0)я здесь вижу 2 проводки,а вы где 4 видите ?

   i_makl Дт 26  Кт 70 — не должно быть вообще.
должно быть:
Дт 44 Кт 70. на сумму ЕНВД Дт 44 Кт 70. на сумму ОСН
есть:
Дт 26 Кт 70. на часть суммы ЕНВД Дт 26 Кт 70. на часть суммы ОСН Дт 44 Кт 70. на часть ЕНВД Дт 44 Кт 70. на часть ОСН    El_Duke

(3)и так по всему предприятию или только по определенным подразделениям/сотрудникам ?

   i_makl

нашел на форуме бух1С:
26 счет появляется после переноса из ЗиК 7.7

Если поменять в виде расчета "Оплата отпуска по календарным дням" на закладке "бухучет и ЕНВД" -> "на дату события" проводки формируются без 26 счета, но сумма В документе «Начисление страховых взносов» рассчитывается по другому.
Вопрос:
Что надо сделать чтобы проводки заполнялись правильно не меняя на закладке "бухучет и ЕНВД" — "на дату события"

   asady

(0) вниматеольно посмотри на способы отражения в регламентированном учете

   i_makl

В способах отражения в регламентированном учете точно нет проводки с 26 счетом. 26 счет есть только в документах "перенос данных". Попробовал изменить 26 счет в документах перенос данных на 44 счет (на одного сотрудника). После этого при формировании 26 счет на этого сотрудника не появляется но суммы все также разбивает

   El_Duke

(7)на копии базы попробуй поубивать в Переносе данных проводки где есть 26 счет

   El_Duke

Перенос данных ПНУ от ДатаПереноса->регистры сведений->Учет плановых начислений работникам

   i_makl

в документе перенос данных № ПНУ (он такой один) от 19.02.2012 на закладке —> регистры сведений -> Учет плановых начислений работникам не заполнено ни одной строки.

 
     El_Duke

тогда через справочник Сотрудники надо смотреть,закладка Отражение в учете
должен быть какой то документ которым проводка по 26 установлена,надо зайти в него и там поубивать её

   i_makl

Если в документе перенос данных № НЗР-1001 на закладке Регистры расчета -> БУ основные начисления работников -> поменять 26 сч.

Бухгалтерские проводки при начислении ЕНВД

на 44 то 26 счет убирается.
Но процент деятельности ЕНВД рассчитывается неправильно (что приводит к занижению налогооблагаемой базы).

   hhhh

вроде процент вручную всегда задаем, как вы его рассчитываете?

   i_makl

для расчета отпускных используется 12 предыдущих месяцев (зп в части ЕНВД за 12 мес. и ЗП по ОСН за 12 месяцев определяем долю и считаем текущие отпускные) т.к. сведения о предыдущих начислениях не разбиты на ЕНВД и ОСН (перегружены из 7.7) может где-то в документах переноса по месяцам должен присутствовать процент ЕНВД?

   El_Duke

(14)документом Ввод процента деятельности ЕНВД он вводится
а вы я не понял как его получаете

   i_makl

в документах ПЕРЕНОСА из 7.7 есть(должны быть) данные о доле ЕНВД?

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Бухгалтеркие проводки по ведению учета при енвд

Письмо Минфина России от 23.06.2004 N 03-05-12/58 «О применении системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании услуг по ремонту и продаже автомашин».<7 Письмо Минфина России от 10.10.2005 N 03-11-05/80 «О порядке применения положений гл. 26.3 НК РФ».Исходя из положений гл. 26.3 НК РФ и разъяснений контролирующих органов можно сделать, например, такой вывод: услуги по техобслуживанию и ремонту автомобилей, которые производятся по договору с заводом-изготовителем в период гарантийного срока эксплуатации автомобилей, подпадают под обложение ЕНВД, так как ни форма расчета, ни статус заказчика значения не имеют.Если используются собственные запасные частиЗачастую при оказании услуг по ремонту автотранспортных средств возникает необходимость в замене некоторых деталей или в установке дополнительного оборудования.

Специфика бухучета организаций (ип), занятых в системе автосервиса

L + + + В данном случае у налоговиков может возникнуть вопрос: почему стоимость услуги по замене свечей зажигания при использовании запчастей подрядчика составляет 140 руб. (300 — 160), а при использовании свечей заказчика — 100 руб.? Налогоплательщик (подрядчик), в свою очередь, может объяснить более высокую стоимость услуги тем, что в данном случае она включает в себя, помимо услуги по замене, услуги по подбору, покупке (заказу) и доставке необходимой запчасти.Кроме того, метод расчета стоимости услуги (торговой наценки) законодательно не закреплен, поэтому хозяйствующие субъекты могут пользоваться любой утвержденной ими методикой расчета.В настоящее время при многих автосервисах существуют специализированные магазины (или сами автосервисы параллельно с основной деятельностью осуществляют оптовую торговлю запчастями), торгующие автозапчастями, маслами, аксессуарами, автокосметикой и т.д.

Расходы при енвд автосервис бух проводки

Автоматический расчет ЕНВД в 1С Бухгалтерия с проводками описан в этом видеоролике: На различные виды деятельности ЕНВД применяется в сфере услуг только если ИП занимается такими видами деятельности:

  • бытовое обслуживание населения (например, предоставление парикмахерских услуг, покос травы в частном секторе, услуги по ассенизации и другие);
  • мойка и ремонт автомобилей (автомойки и автосервисы);
  • предоставление ветеринарных медицинских услуг;
  • гостиничный бизнес.

В сфере розничной торговли единый налог на вмененный доход может применяться абсолютно во всех магазинах и точках продаж, но есть одно серьезное ограничение: площадь торгового зала не может превышать 150 кв.метров. Если вести речь о подарочных сертификатах, то ЕНВД также применяется при торговле такими сертификатами.

Как правильно вести бухгалтерский и налоговый учет в автосервисе

Инфо

Им тоже выгодно, поскольку вместо НФДЛ 13 % они должны будут платить государству только 6 % с дохода, ну и 320 руб. в месяц в ПФ. Следующий способ – оформить их как персонал сторонней фирмы, а у этой фирмы брать работников «в аренду».

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если, например, автосервис работает из 31 дня в месяце всего 27, а остальные дни – выходные. 27 делим на 31, получаем 0,871. Значит, базовая доходность будет 12 000 0,871 = 10 452 руб.

Подтверждением времени осуществления деятельности могут быть отчеты кассового аппарата, утвержденный график работы, табели сотрудников и т. д. Причем отсутствие кассовых чеков само по себе ничего не докажет, нужны более веские документы.

Похожие темы

Квартальную сумму ЕНВД можно уменьшать на отчисления в Пенсионный фонд с зарплаты сотрудников, но не более 50 % от суммы исчисленного налога.

400 bad request

Если в ходе проверки сотрудники налоговой службы установят факт использования автосервисом при оказании услуг «своих» запчастей, которые учитываются с торговой наценкой, они посчитают, что автосервис помимо ремонтных работ осуществляет еще и розничную торговлю. Логика налоговиков заключается в том, что только наличие торговой наценки обеспечивает возмещение затрат и получение прибыли при осуществлении деятельности в сфере розничной торговли (пп.

121 п. 2.7 ГОСТ Р 51303-99 <8). Таким образом, если «вмененщики» учитывают запчасти на счете 41 и отпускают их с наценкой, то это должно считаться реализацией товара. <8 Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 51303-99 «Торговля. Термины и определения», утв.

Проводки по енвд: особенности начисления и учета

Важно

Это приводит к неоднозначным ситуациям.Контролирующие органы в своих разъяснениях едины во мнении, что к услугам по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств в целях исчисления ЕНВД следует относить платные услуги, классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 <1 (далее — ОКУН) по коду подгруппы 017000 «Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств, машин и оборудования». На необходимость использования именно этого документа указывается в разъяснениях Минфина и налоговой службы (Письма Минфина России от 14.09.2005 N 03-11-04/3/88, N 03-11-05/109 <2, МНС России N 22-1-14/846@ <3).

<1 Общероссийский классификатор услуг населению ОК 002-92, утв.
БСО за ремонт с физлицами, а запчасти по чекам; работа ведется посредством ККМ, расчетного счета — с юрлицами; запчасти по чекам Не уплачивают имущественный налог; основной налог уплачивают ежеквартально в любом случае, подсчитывается он с учетом численности работающих; уплаченные страховые сборы за работников снижают основной налог на 50% ОСН с НДС Без лимитирования; БСО с физлицами по ремонту; с юрлицами — ККМ, расчетный счет Много налогов, включая НДС; если дохода не будет, налоги не уплачивают либо их размер минимален ОСН без НДС Лимитирование только по части прибыли — до 2 млн за квартал; БСО с физлицами, а с юрлицами — счет либо ККМ Большая нагрузка в отношении налогов; если прибыли нет, размер налогов существенно снижается либо их не платят Таким образом, свою деятельность в системе автосервиса организации и ИП могут осуществлять, находясь на системе налогообложения УСН либо ОСН.
Бухгалтерией для учета ОС используется сч. 08 «Капитальные вложения», 02 «Изношенность ОС», 47 «Реализация, убытие ОС». Читайте также статью: → «Счет 08 в бухгалтерском учете: вложения во внеоборотные активы.

Проводки». Соответствующие операции при поступлении средств отображаются стандартными контировками:

  • ДТ 75, КТ 85 — обязательства учредителей по вкладу;
  • ДТ 01, КТ 75 — главное производство в собственности организации;
  • ДТ 48, КТ «НА» — выбывание на начальную цену объекта;
  • ДТ 05, КТ 48 — выбывание на величину амортизации;
  • ДТ 48, КТ 80 — финансовый итог от убытия НА;
  • ДТ 04, КТ 08 — инвентарная цена НА;
  • ДТ 04, КТ 87 — НА получены на безвозмездной основе.

Бухгалтерия учитывает ОС по начальной их цене во время нахождения их в организации. Траты по ОС — капитальные вложения организации автосервиса.

Пример 1.

Расходы при енвд автосервис бух проводки

Для автосервиса налог на вмененный доход рассчитывается в зависимости от численности персонала – чем больше народу у вас трудится, тем больше налог. Для магазина запчастей – по площади торгового зала, а если зала нет, то налог придется платить с торгового места.

Наверняка у вас возникла мысль: «Мне что, два налога вместо одного платить придется?» Не волнуйтесь, не придется. Как я уже говорил, любая организация может находиться либо на ОСН, либо на УСН.

Так вот, ИП вести кассу не обязан, просто потому что у ИП кассы нет и быть не может. Если у вас ООО и есть установленный кассовый лимит, но вы вдруг в какой-то день забыли сдать деньги в банк, и у вас их оказалось больше лимитированной суммы, а вы при этом не успели их потратить – выдаете излишек «под отчет» себе или кому-то еще на «покупку квадратных шариков». На следующий день пишете: «Ходил, ходил, квадратных шариков не нашел – поэтому возвращаю деньги в кассу». Либо предоставляете отчетные документы на покупку. Бланк авансового отчета – незаменимая вещь, чтобы не попасть под нарушение кассовой дисциплины.

Возможна ситуация, при которой результат от деятельности за квартал нулевой, отрицательный или слишком мал, а единый налог платить приходится в том же размере, что и за прочие кварталы. Законодательство ограничивает список направлений деятельности, при которых возможен вмененный режим, а также устанавливает критерии, при соблюдении которых возможно применение «вмененки». Если фирма соответствует требованиям и считает, что платить налог, исходя из вмененного дохода, ей будет выгоднее, то добровольно можно начать работу на ЕНВД, подав заявление ЕНВД-1 (для ООО) или заявление ЕНВД-2 (для ИП) в налоговую. Для принятия решения о применении вмененного режима проводится сравнительный анализ налогового бремени при каждом налоговом режиме.

Проводки по начислению енвд. примеры, формула, инфографика

  • Общие сведения
  • Какой бухгалтерской проводкой начислить ЕНВД
  • Работа в программе 1С

В этой ситуации важно отразить порядок накопления на счету вмененного дохода, начисление на него ставки налога и процесс передачи необходимой суммы в казну.

Важно

Существуют специфические особенности составления проводок при начислении ЕНВД у ИП и ООО в Главном журнале и 1С. Налог на вмененный доход является основным обязательным платежом в бюджет для небольших предприятий, в рамках которых работает не более 100 человек (ст.346.26 НК РФ).

Проводки по начислению и уплате енвд

Внимание

Независимо от их величины будет платиться единый налог в фиксированном размере, который будет зависеть только от базовой доходности для конкретной деятельности, установленной НК РФ, корректирующих коэффициентов, а также физических показателей. Указанные составляющие имеют конкретное значение, некоторые из них устанавливаются по РФ в целом, другие — местными законодательными актами.

Инфо

При этом данное значение никак не зависит от действительного результата предпринимательской деятельности. Это выгодно для предпринимателей при значительной величине доходов или прибыли, налоговая нагрузка при ЕНВД получается меньше, чем при исчислении налога с доходов (для ИП) или с прибыли (для юрлиц) на общем режиме.

Однако выгода пропадает, как только доходы предпринимателя снижаются.

Какие бухгалтерские проводки указывать при начислении енвд

Согласно норм письма Министерства финансов РФ от 19.12.14 № 03-11-11/65746 считается, что подарочный сертификат — это оплата за определенный товар наперед. Данная карта продается за деньги, которые потом могут быть использованы предъявителем как расчет за товар.
Пени и штрафы Для оплаты пени и штрафов при ЕНВД используется специальная проводка. Для проведения расчетной операции указывается дебет 91.02 (классифицируется «Пени, штрафы», а кредит 51 (типичный для всех проводок по оплатам).


Отражать операцию по начислению санкций нет смысла, так в ФНС данные проводки никак не фиксируются. Проводки по эквайрингу Поступление средств по эквайрингу можно приравнивать к типичной торговой выручке, но есть одно важное отличие: ИП не получает наличные средства в кассу, а производится расчет безналичного характера.

Бухгалтерские проводки при начислении енвд

ООО Налог на прибыль и НДС Применение такого режима удобно, как с позиции сокращения затрат на уплату налогов, так и с точки зрения удобства и простоты ведения налогового и бухгалтерского учета.

Начисление налога ЕНВД и его уплата в программе 1С Бухгалтерия 8

Важно отметить, что применение ЕНВД доступно только тем фирмам, которые реализуют свою деятельность в определенных сферах, в том числе (ст.
346.27 НК РФ):

  1. Предоставление ветеринарных услуг и бытового обслуживания.
  2. Оказание гостиничных услуг.
  3. Осуществление ремонта и мойки автотранспортных средств.
  4. Реализация продукции в розницу.
  5. Содержание заведений общепита.
  6. Размещение наружной рекламы.
  7. Сдача в наем жилья и коммерческих объектов.

При этом фирма имеет право использовать ЕНВД не в отношении всей своей деятельности в целом, но в рамках отдельных направлений функционирования, наряду с иными режимами обложения налогом (УСН, ОСН).

Начисление налога енвд и его уплата в программе 1с бухгалтерия 8

Переход на ЕНВД осуществляется по добровольному желанию самого налогоплательщика. Для этого ему потребуется подготовить заявление в ИФНС. После этого право начисления единого налога начнет действовать с нового финансового года. Автоматический переход с ЕНВД на основной режим в любое время года происходит, если предприниматель (ст. 346.36 НК РФ): Начинает заниматься деятельностью Не попадающей под ЕНВД Расширяя свой штат Превышает лимит в 100 работников Увеличивает долю участия в иных компаниях Более, чем на 25% Стоит отметить, что для постановки на налоговый учет по системе единого налога фирма заполняет заявление ЕНВД-1 (для ООО) или ЕНВД-2 (для ИП), а при снятии с учета – ЕНВД-3 (для ООО) или ЕНВД-4 (для ИП). Рассмотрение любых заявлений в ИФНС от предпринимателей и организаций, касающихся налога на вмененный доход составляет не более 5-ти дней.

Страховое правоPermalink