Налог на коммерческую недвижимость

Содержание

Интерактив / Кадастровая оценка

Оставить комментарий | Читать комментарии

Как уменьшить налог на имущество

К концу нынешнего года жители Татарстана должны будут заплатить налог на недвижимость по новым правилам.

Начиная с этого года налог на имущество физических лиц за 2015 год и далее будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а не из инвентаризационной, как это было раньше. До первого декабря 2016 года граждане-собственники недвижимости, за исключением тех, у кого есть льготы, должны будут заплатить налог на имущество физических лиц за 2015 год.

Уже в июне-июле налоговые органы планируют завершить расчеты налога, а письма — уведомления с исчисленными суммами налога жителям республики начнут приходить уже в октябре-ноябре 2016 года.

Что делать, если вы не согласны с кадастровой оценкой вашей недвижимости?

Прежде всего, нужно понять, что такое кадастровая стоимость.

Оптимизация налога на имущество

Это всего лишь стоимость объекта недвижимости, сведения о которой внесены в государственный кадастр недвижимости (ГКН).

Кадастровая стоимость определяется в ходе государственной кадастровой оценки независимыми оценщиками, а решение о ее проведении принимают региональные органы власти или органы местного самоуправления, которые выбирают оценщика и заключают с ним договор. В каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе переоценка может проводиться не чаще одного раза в два года.

После завершения оценки региональные и муниципальные администрации утверждают ее результаты и передают их в ФГБУ «ФКП Росреестра», который вносит эти сведения в ГКН.

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть пересмотрены в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости .

Граждане вправе выбирать, идти ли им сразу в суд, или сначала оспорить определение кадастровой стоимости в комиссии. А юридические лица обязательно должны пойти сначала в комиссию. Комиссии созданы и функционируют при каждом управлении Росреестра по субъекту Российской Федерации.

В комиссии заявления рассмотрят быстрее: заявление о пересмотре кадастровой стоимости рассматривается там, в течение 1 месяца. Если решение будет в пользу заявителя, то тогда налог будет уменьшен не только за налоговый период, но и за тот год, в течение которого были поданы документы на оспаривание.

Закон предусматривает два основания для оспаривания кадастровой стоимости:

  • Первое: если в процессе оценке допущена ошибка. Например, не правильно указана площадь.
  • Второе: если кадастровая стоимость выше рыночной на момент оценки.

В зависимости от того, по какому основанию вы собираетесь оспаривать оценку, понадобятся разные документы.

Если в процессе оценке допущена ошибка

Узнаем, когда и каким способом она проведена. Для этого заходим на сайт Росреестра, выбираем строчку «Электронные услуги и сервисы», переходим по стрелке — «перейти в раздел», «кликаем» сервис Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки и внести в «окошки необходимые сведения» — регион, вид объекта и номер отчета, который указан в выданной вам ранее справке о кадастровой стоимости недвижимости. Дополнительную информацию о том. По каким параметрам была проведена кадастровая оценка, можно запросить у ее заказчиков — региональных органов власти и органов местного самоуправления. Если вы нашли несоответствие, можно подавать заявление об оспаривании.

Необходимые документы:

  • заявление об оспаривании (бланк тоже можно скачать на официальном сайте Россреестра)
  • нотариально заверенную копию документа, подтверждающую право собственности
  • документ, подтверждающий недостоверность сведений
  • справку о кадастровой стоимости.

Цена вопроса: процедура бесплатная. Заплатить придется только нотариусу.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашей недвижимости выше рыночной

В справке о кадастровой стоимости посмотрите дату ее установления и узнайте рыночную стоимость на эту дату. Для этого вам придется заказать отчет у независимых оценщиков. А если разница между кадастровой и рыночной более 30%, придется получить еще и экспертное заключение от саморегулирующей организации, в которой состоит оценщик.

Необходимые документы:

  • заявление об оспаривании
  • нотариально заверенную копию документа, подтверждающую право собственности,
  • справку о кадастровой стоимости
  • отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном носителе и в форме электронного документа, заверенного электронной подписью
  • и (если понадобится) экспертное заключение СРО на бумажном носителе и в форме электронного документа, заверенного электронной подписью

Цена вопроса: отчет о рыночной стоимости (зависит от расценок оценщика) — примерно от 3-10 тысяч рублей. Экспертиза СРО от 10 и до несколько десятков тысяч рублей. Судебные издержки (юрист и госпошлина), если оспаривание пройдет через суд.

Дополнительную информацию о порядке оспаривания оценки кадастровой стоимости недвижимости граждане могут узнать на официальном сайте Росреестра, перейдя по ссылкам Главная > Физическим лицам > Полезная информация > Как узнать и пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости. Там же можно скачать примерную форму заявления об оспаривании.

Автор: Елена Мельник

Поделиться ссылкой в социальных сетях:

Комментарии к материалу: (пока комментариев нет)

С 2015 года на смену имущественному сбору пришел налог на недвижимость, в частности и на коммерческую. Ради пополнения бюджета за основу расчета налога теперь принимается кадастровая оценка недвижимости, которая значительно превышает рассчитанную ранее балансовую (инвентаризационную).

Налог на коммерческую недвижимость в 2015 году рассчитывается по более высоким процентным ставкам, нежели на имущество физических лиц.

Что такое коммерческая недвижимость?

Под недвижимостью коммерческого плана понимается такое жилое помещение, которое выведено официально из жилого фонда, а владельцем используется не в личных целях, а для получения денежной или иной прибыли.

То есть, любое здание, сооружение, которое сдается в аренду или служит производственным складом, цехом считается коммерческим. Сюда же относятся:

  • кафе;
  • точки общепита;
  • офисы;
  • цеха;
  • торговые либо развлекательные центры и так далее.

Коммерческая недвижимость делится также по виду использования:

  • •  социальная (аэропорт, библиотека, бассейн);
  • •    индустриальная (склады, цеха);
  • •    офисная;
  • •    свободного использования;
  • •    апартаменты (квартиры и частные дома, сдающиеся внаём).

Такая недвижимость, как и вся остальная, облагается налогом. До текущего года по всем типам такой недвижимости налог начислялся исходя из среднегодовой стоимости. С начала года для определенных типов объектов будет при расчете использоваться только кадастровая оценка:

  • торговый комплекс и помещения в его составе;
  • иностранная недвижимость, расположенная в пределах РФ;
  • админздания и центры;
  • нежилое помещение, предназначенное для офисов, общепита, торговых точек и объектов обслуживания населения.

Для всех прочих владельцев коммерческого имущества сумма налога не изменится, и будет рассчитываться по балансовой стоимости. Если же организация или физлицо владеет несколькими видами недвижимости, попадающими под разные правила исчисления налога, по каждому из них сумма будет рассчитываться в отдельности.

Льгота по уплате (частичное освобождение) предоставляется собственникам коммерческой недвижимости в сфере медицины, образования и науки. Не уплачивают «новый» налог такие владельцы недвижимости коммерческого назначения:

  • религиозные и бюджетные учреждения;
  • ТСЖ, ЖСК;
  • заведения транспорта;
  • оборонные предприятия;
  • метрополитен;
  • предприятия, в штате которых работают инвалиды;
  • автомобильные компании;
  • учреждения культуры.

Расчет

Налог «по Кадастру» на недвижимость коммерческого назначения будет рассчитывать с использованием таких ставок:

  • 1,2% в текущем году;
  • 1,5% в следующем;
  • 1,8% ставка будет в 2017 году;
  • 2018 – 2%.

Ставка может быть дифференцирована местной властью по таким признакам: привлекательность и рентабельность объекта, тип его использования, категория недвижимости и самого владельца.

Снижение налога на имущество организации

Льготы также предоставляются на региональном уровне.

Налоговые льготы сохранены и в новой редакции закона, также предусмотрен вычет в виде уменьшения налогооблагаемой площади объекта на 300 квадратных метров для одной единицы недвижимости. Случается, что кадастровую оценку прошло здание в целом, а помещения «остались» на балансовой стоимости. В этом случае расчет налога осуществляется в виде доли от кадастровой оценки здания полностью. От размера доли зависит, какой налог на коммерческую недвижимость придется заплатить.

Кадастровая оценка устанавливает для любой, в том числе и коммерческой, недвижимости реальную стоимость, которая берется во внимание при реализации имущества. Инвентаризационная же определяется БТИ исходя из затрат на строительство и степени естественного износа здания или помещения. При этом ранее совершенно не учитывалось расположение объекта, его привлекательность для бизнеса или проживания, инфраструктура района местонахождения и прочие факторы.

К 2020 году планируется всю недвижимость коммерческую и жилую физических лиц и организаций перевести на «кадастровые» рельсы. Размер налога вырастет существенно и, прежде всего, для владельцев бизнес-зданий: торговых центров, офисов, кафе и ресторанов.

Продажа коммерческой недвижимости

Сделки по продаже коммерческой недвижимости в 2015 году и взимание с них налогов является достаточно сложными с юридической и практической точки зрения. В законодательстве отсутствует само понятие коммерческой недвижимости, а потому сложно точно составить договор и заключить соглашение.

Порядок уплаты налога с продажи коммерческой недвижимости, размер ставки и сроки зависят от статуса продавца:

  • Физлица, реализуя бизнес-недвижимость, уплачивают НДФЛ, исчисленный по ставке, установленной местными властями. Налоги при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом чаще всего рассчитываются по ставке 13% с вырученной по договору суммы дохода.
  • Предприниматели (ИП) могут воспользоваться вычетами при продаже – снизить налог на сумму понесенных при реализации трат. Такие расходы должны быть обоснованными и иметь документальные подтверждения.
  • Иностранные организации, продавая имущество, используемое в коммерческих целях, уплачивают налог по ставке в 20%.
  • ООО не платят налоги с дохода, полученного с продажи такой недвижимости – объект недвижимости выступает в данном случае взносом в уставной капитал.

Налоги при сдаче коммерческой невидимости в аренду также зависят от статуса владельца. Например, ИП, предоставляя в аренду свое имущество, уплачивает с дохода НДФЛ (13%). Дополнительно уплате подлежит стандартный имущественный налог для физлиц. Нерезиденты, осуществляющие подобную деятельность, уплачивают с прибыли от аренды уже 30%.

Главная > Вопрос-ответ > ЖКХ, оплата коммунальных услуг

Снижение налога на имущество организации

В налоговой утверждают, что мы должны оплатить налог от кадастровой цены.

Вопрос: Как уменьшить налоги?

Наша компания являюсь собственником складского комплекса. Обнаружили себя в Перечне ОКС, которые должны платить налоги от кадастровой цены. Здание построено очень давно, а кадастровую цену насчитали огромную. В налоговой говорят, что мы должны оплатить налог от кадастровой цены. Как нам снизить налоговую нагрузку на компанию?

Оптимизация налога на имущество организации

Ответ: Необходимо исключить ваш объект недвижимости из Перечня объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

В соответствии с Законом Нижегородской области «О налоге на имущество организаций №109-3 налоговая база определяется как кадастровая стоимость для следующих видов недвижимого имущества:

  1. административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
  2. нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Таким образом, объекты коммерческой недвижимости с иным видом разрешенного использования, чем описано выше, подлежат налогообложению исходя из среднегодовой стоимости имущества.

Следовательно, складской комплекс должен быть исключен из Перечня коммерческих объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Рассмотрением заявлений заинтересованных лиц об исключении объектов недвижимости из Перечня объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, занимается Межведомственная комиссия при МингосНО. На основании принятых данной комиссией Решений, издается приказ министерства об исключении с 1-го числа текущего налогового периода по налогу на имущество организаций объектов недвижимого имущества из Перечня.

Подробнее читайте в нашей статье

Платить налоги по новым правилам в 2016 году придется владельцам коммерческой недвижимости. Общей ставки не существует, предусмотрена только максимально возможная ставка для налогообложения бизнес объектов. Стоит заранее просчитать, сколько придется отдать государству за владение недвижимостью и рассмотреть возможности снижения суммы налога.

Главная причина, по которой существенно увеличится размер платежа в бюджет за владение или продажу объекта коммерческой недвижимости – необходимость применения для расчета кадастровой стоимости.

Разница в том, что ранее применялась в качестве базы налогообложения инвентарная или балансовая стоимость, которая была существенно ниже реальной стоимости объекта. Кадастровая стоимость может превышать даже актуальную рыночную стоимость офиса, склада или магазина.

При определении кадастровой стоимости специалистами принималось во внимание предназначение здания, место расположения участка и средняя стоимость квадратного метра при проведении сделок с аналогичными объектами в этом районе. Естественно, не учитывалась престижность и класс зданий и помещений, размер дисконта (ведь сделки практически никогда не заключаются по заявленной первоначально продавцом цене).

Актуальные ставки на 2016 год

Ставки для налогообложения коммерческой недвижимости могут быть установлены на региональном уровне и отличаться, в зависимости от региона, на несколько десятых процента. В большинстве регионов утверждена максимальная ставка на уровне 2% от кадастровой стоимости.

Фактически, чтобы узнать, сколько придется заплатить владельцу в 2016 году, необходимо узнать кадастровую стоимость объекта. Получить информацию можно в местных отделениях Кадастровой палаты. Если стоимость кажется слишком завышенной, можно оставить заявление на пересмотр суммы. В крайнем случае – заказать независимую оценку за собственный счет, после чего обратиться в суд.

Владельцы коммерческой недвижимости – физические лица имеют право на льготы в том же порядке, что и владельцы жилой. Освобождаются от оплаты:

  • Ветераны войны.
  • Участники боевых действий.
  • Инвалиды I и II группы.
  • Инвалиды с детства.

Избежать необходимости платить налог могут физические лица – индивидуальные предприниматели, избравшие упрощенную систему. При условии, что данное имущество используется в предпринимательской деятельности и доход от деятельности облагается единым налогом.

Юридические лица также не смогут использовать балансовую стоимость помещений, а будут рассчитывать сумму налога, опираясь на кадастровую стоимость объекта. На общих основаниях платить будут юридические лица – плательщики налога на прибыль.

Как уменьшить налог на коммерческую недвижимость

Льготы: кто не заплатит налог на недвижимость

На региональном уровне местные органы власти имеют право дополнять или изымать из перечня льготных объектов коммерческой недвижимости, не подлежащих налогообложению, некоторые виды помещений.

Заплатить только 25% от насчитанной суммы налога должны владельцы объектов с расположенными в них предприятиями, которые проводят деятельность в сферах:

  • Медицинской помощи и обслуживания.
  • Научных исследований.
  • Образовательных услуг.

Полностью освобождены от уплаты налога объекты:

  • Культурные объекты, религиозные организации.
  • Бюджетные и транспортные предприятия.
  • Предприятия метрополитена.
  • Оборонные объекты.
  • Организации, которые предоставляют рабочие места инвалидам.

Продажа коммерческой недвижимости и ставка налога

Сумма налога с продажи любого объекта коммерческой недвижимости зависит от нескольких факторов:

  • Статуса продавца (физическое лицо, ИП, юридическое лицо).
  • Выбранной системы налогообложения.
  • Продолжительности владения правом собственности на объект.
  • Использования и налогообложения недвижимости в хозяйственной деятельности.
  • Наличия документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости.

Ставка налога для резидентов – базовая, составляет 13%. Для нерезидентов – 30% от кадастровой стоимости объекта. Используется в качестве базы кадастровая стоимость, за исключением объектов, для которых такая стоимость не определена. В таком случае базой налогообложения будет договорная цена продажи недвижимости.

Льготы при начислении налога и вычет: сколько можно сэкономить

В этом году изменился еще один параметр, от которого зависит необходимость рассчитывать и платить налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом. Все объекты, купленные после начала 2016 года должны находиться в собственности владельца не менее 5 лет, чтобы можно было продать без уплаты налога.

Обратной силы закон не имеет: если имущество куплено до 2016 года, то остается в силе норма, согласно которой не облагается налогом продажа помещения, находящегося в собственности владельца более 3 лет.

Из новых правил есть исключения, достаточно 3 лет владения для освобождения от налогообложения, если коммерческая недвижимость:

  • Получена в качестве подарка от родственника.
  • Получена в наследство.
  • Право собственности возникло в результате приватизации.

Также действует право воспользоваться налоговым вычетом. Размер вычета составляет всего 250 тыс. рублей.

Ставки, сроки и расчет налога

Доход от продажи физическим лицом объекта коммерческой недвижимости считается доходом гражданина, соответственно, применяется базовая ставка НДФЛ – 13% от стоимости. Если физическое лицо не является резидентом РФ (не находится на территории РФ 183 дня в году и не получает в это время доходов на территории страны), ставка налога составляет 30%.

Избежать необходимости платить налог от продажи могут граждане, зарегистрированные как ИП на упрощенной системе. В этом случае не предусмотрено уплаты других налогов, кроме единого. Несмотря на то, что юридически собственником помещения является физическое лицо, платить налог не придется, если предоставить документы, подтверждающие, что проданная недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности для получения налогооблагаемого дохода.

Юридические лица обязаны внести сумму, полученную в результате продажи, в состав дохода с последующим налогообложением по ставке налога на прибыль.

Как уменьшить сумму налога не нарушая закон

Избежать уплаты налога с продажи коммерческой недвижимости можно, если заранее просчитать сделку. Достаточно перенести документальное оформление, чтобы срок владения объектом превысил 36 месяцев.

Если сделка должна быть заключена срочно, можно воспользоваться простым расчетом: определить сумму налога к уплате с вычетом, просчитать сумму, если отнять затраты на приобретение. Абсолютно законно можно использовать оба варианта. В этом случае оттягивать заключение сделки – невыгодно. Из-за валютного курса рублевая стоимость недвижимости может существенно увеличиться, автоматически поднимая сумму налога.

Физические лица, которые зарегистрированы как ИП, могут использовать шанс не платить в бюджет, если оформят договор аренды с налогообложением арендных платежей от имущества, которое планируют продать. Уплатить 6% выгоднее, чем 13%, если других возможностей не платить налог нет.

Юридическим лицам наиболее выгодно совместить в одном налоговом периоде две сделки, чтобы минимизировать налоговую нагрузку: одну по продаже имущества, другую – по приобретению основных средств. Это даст возможность уравновесить доходы и затраты, и существенно уменьшить сумму налога.

Главная > Аналитика > Недвижимость, земля

Способы уменьшить налог на недвижимость в 2016 году

Не согласны с кадастровой стоимостью своего дома, дачи, квартиры, офиса или складского комплекса? Вы не одиноки. Часто кадастровая оценка объектов производится "с потолка" и бывает существенно выше реальной рыночной цены объекта недвижимости. Уменьшения такой оценки, позволит в перспективе сэкономить многие тысячи или миллионы рублей на налогах.

Ознакомитесь с нашей услугой по уменьшению кадастровой стоимости и не переплачивайте налоги!

Смотрите видео-комментарий по новому налогу на недвижимость директора КФ "Прецедент" Е.В. Никоненковой для телепрограммы "Домой"

Сколько будем платить, есть ли льготы и как рассчитывать налог на имущество?

Новые правила расчета налога на недвижимое имущество введеныс 1 января 2015 года. Пока не все заметили увеличение налогов, поскольку в 2015 году мы платили налог за 2014 год, а вот уже в 2016 году недвижимость и земельные участки будут облагаться налогом исходя из кадастровой стоимости.

Что изменилось в налоговом законодательстве в 2015 году?

  • Новые правила расчета налога на недвижимость введены Федеральным Законом от 04 октября 2014 года № 284-ФЗ. Этот закон отменяет полностью Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц" и вводит в Налоговый Кодекс РФ "Налог на имущество физических лиц". Таким образом, для расчета налога, мы будем руководствоваться дополненным Налоговым Кодексом РФ (часть 2, глава 32).
  • Закон Нижегородской области "О применении с 1 января 2015 года на территории Нижегородской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" №140-З от 05.11.2014.
  • Решение городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169.

Объекты налогообложения. С чего уплачивается налог на недвижимость?

Объектами налогообложения считаются:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Под "иными" объектами, можно смело понимать дачи, садовые домики, коттеджи, а также промышленные объекты, например, погрузочно-разгрузочные площадки, склады, офисы, торговые центры и т.п.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2016г.

Налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Основные правила:

  • Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
  • Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
  • Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
  • Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

Налоговые ставки

Точная величина налоговых ставок устанавливается представительными органами муниципальных образований. В Нижнем Новгороде ставки налога установлены Решение городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169. Для каждого муниципального образования Нижегородской области устанавливаются свои размеры ставки налога.

Ставки налога на недвижимость для Нижнего Новгорода:

0,1% от кадастровой стоимости в отношении:

  • жилых домов и жилых помещений (квартира, комната);
  • гаражей и машино-мест;
  • единых недвижимых комплексов, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение(жилой дом);
  • объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • хозяйственных строений и сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках,предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества,садоводства или индивидуального жилищного строительства с кадастровой стоимостью до 10 млн.руб.

0,2% от кадастровой стоимости в отношении тех же объектов, но со стоимостью свыше 10 млн.руб. до 50 млн.руб.

0,3 % от кадастровой стоимости в отношении тех же объектов, но со стоимостью свыше 50 млн.руб.

Как уменьшить налог на имущество

до 300 млн.руб.

2% от кадастровой стоимости в отношении:

  • коммерческой недвижимости (торговые и офисные помещения);
  • дорогостоящей недвижимости (стоимостью выше 300000000 рублей);

0,5% от кадастровой стоимости в отношении всех прочих объектов налогообложения.

Кому могут быть предоставлены льготы по налогу на имущество?

Налоговая льгота предоставляется на всю сумму налога, подлежащего уплате, но только на один объект недвижимости. Выбор объекта — за налогоплательщиком. Итак, кто же имеет право рассчитывать на льготы?

Федеральные льготы:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. В отношении только одного объекта недвижимости.

Местные льготы:

  • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в возрасте от 18 до 23 лет, обучающихся во всех типах государственных или муниципальных учреждений среднего и высшего профессионального образования;
  • инвалиды 3 группы;
  • родители и дети из многодетных семей;
  • малоимущие граждане (в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ);
  • члены семьи военнослужащего, проходящего службу по призыву.

Полный перечень льготных категорий граждан можно найти в ст. 407 Налогового Кодекса РФ и в Решении городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169.

Как рассчитывается налог, если объект недвижимости находится в общей долевой или общей совместной собственности

Для общей совместной собственности, налог исчисляется для участников такой собственности в равных долях.

Для общей долевой собственности — налог исчисляется для каждого участника долевой собственности, пропорционально его доле.

Какие сроки уплаты налога на имущество.

Налог на имущество физических лиц требуется уплачивать в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, согласно ст. 409 НК РФ.

Для нижегородцев впервые уплатить налог, рассчитанный по новым правилам, потребуется не позднее 1 декабря 2016 года.

Как можно уменьшить размер налогов?

В первую очередь, выяснить так ли уж страшен предполагаемый налог лично для Вас.

Для чего необходимо:

  • уточнить кадастровую стоимость каждого объекта недвижимости, которым владеете (уточнить можно, в том числе на сайтеРосреестра в рубрике "Справочная информация");
  • вычесть те метры, которые можно вычитать и применить льготы (смотри выше);
  • рассчитать точную сумму, которую придется платить, исходя из вида объекта недвижимости и установленных налоговых ставок.

Если после всех этих манипуляций, останется твердое ощущение, что такой налог оплачивать сложно, можно посоветовать, как минимум, подумать о следующих возможностях:

  • Уменьшить кадастровую стоимость своего объекта недвижимости (уменьшение происходит в судебном порядке и занимает некоторое время, но результаты себя оправдывают).
  • Разделить свой объект недвижимости между несколькими родственниками, превратив его в долевую собственность и поделив, тем самым, налоговую нагрузку (подходит не всем и не во всех случаях).

Интерактив / Кадастровая оценка

Оставить комментарий | Читать комментарии

Как уменьшить налог на имущество

К концу нынешнего года жители Татарстана должны будут заплатить налог на недвижимость по новым правилам.

Начиная с этого года налог на имущество физических лиц за 2015 год и далее будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а не из инвентаризационной, как это было раньше. До первого декабря 2016 года граждане-собственники недвижимости, за исключением тех, у кого есть льготы, должны будут заплатить налог на имущество физических лиц за 2015 год.

Уже в июне-июле налоговые органы планируют завершить расчеты налога, а письма — уведомления с исчисленными суммами налога жителям республики начнут приходить уже в октябре-ноябре 2016 года.

Что делать, если вы не согласны с кадастровой оценкой вашей недвижимости?

Прежде всего, нужно понять, что такое кадастровая стоимость. Это всего лишь стоимость объекта недвижимости, сведения о которой внесены в государственный кадастр недвижимости (ГКН).

Кадастровая стоимость определяется в ходе государственной кадастровой оценки независимыми оценщиками, а решение о ее проведении принимают региональные органы власти или органы местного самоуправления, которые выбирают оценщика и заключают с ним договор. В каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе переоценка может проводиться не чаще одного раза в два года.

После завершения оценки региональные и муниципальные администрации утверждают ее результаты и передают их в ФГБУ «ФКП Росреестра», который вносит эти сведения в ГКН.

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть пересмотрены в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости .

Граждане вправе выбирать, идти ли им сразу в суд, или сначала оспорить определение кадастровой стоимости в комиссии. А юридические лица обязательно должны пойти сначала в комиссию. Комиссии созданы и функционируют при каждом управлении Росреестра по субъекту Российской Федерации.

В комиссии заявления рассмотрят быстрее: заявление о пересмотре кадастровой стоимости рассматривается там, в течение 1 месяца. Если решение будет в пользу заявителя, то тогда налог будет уменьшен не только за налоговый период, но и за тот год, в течение которого были поданы документы на оспаривание.

Закон предусматривает два основания для оспаривания кадастровой стоимости:

  • Первое: если в процессе оценке допущена ошибка. Например, не правильно указана площадь.
  • Второе: если кадастровая стоимость выше рыночной на момент оценки.

В зависимости от того, по какому основанию вы собираетесь оспаривать оценку, понадобятся разные документы.

Если в процессе оценке допущена ошибка

Узнаем, когда и каким способом она проведена. Для этого заходим на сайт Росреестра, выбираем строчку «Электронные услуги и сервисы», переходим по стрелке — «перейти в раздел», «кликаем» сервис Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки и внести в «окошки необходимые сведения» — регион, вид объекта и номер отчета, который указан в выданной вам ранее справке о кадастровой стоимости недвижимости. Дополнительную информацию о том.

Налог на имущество организаций

По каким параметрам была проведена кадастровая оценка, можно запросить у ее заказчиков — региональных органов власти и органов местного самоуправления. Если вы нашли несоответствие, можно подавать заявление об оспаривании.

Необходимые документы:

  • заявление об оспаривании (бланк тоже можно скачать на официальном сайте Россреестра)
  • нотариально заверенную копию документа, подтверждающую право собственности
  • документ, подтверждающий недостоверность сведений
  • справку о кадастровой стоимости.

Цена вопроса: процедура бесплатная. Заплатить придется только нотариусу.

Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашей недвижимости выше рыночной

В справке о кадастровой стоимости посмотрите дату ее установления и узнайте рыночную стоимость на эту дату. Для этого вам придется заказать отчет у независимых оценщиков. А если разница между кадастровой и рыночной более 30%, придется получить еще и экспертное заключение от саморегулирующей организации, в которой состоит оценщик.

Необходимые документы:

  • заявление об оспаривании
  • нотариально заверенную копию документа, подтверждающую право собственности,
  • справку о кадастровой стоимости
  • отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном носителе и в форме электронного документа, заверенного электронной подписью
  • и (если понадобится) экспертное заключение СРО на бумажном носителе и в форме электронного документа, заверенного электронной подписью

Цена вопроса: отчет о рыночной стоимости (зависит от расценок оценщика) — примерно от 3-10 тысяч рублей. Экспертиза СРО от 10 и до несколько десятков тысяч рублей. Судебные издержки (юрист и госпошлина), если оспаривание пройдет через суд.

Дополнительную информацию о порядке оспаривания оценки кадастровой стоимости недвижимости граждане могут узнать на официальном сайте Росреестра, перейдя по ссылкам Главная > Физическим лицам > Полезная информация > Как узнать и пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости. Там же можно скачать примерную форму заявления об оспаривании.

Автор: Елена Мельник

Поделиться ссылкой в социальных сетях:

Комментарии к материалу: (пока комментариев нет)