Налоговые вычеты в 6 НДФЛ

Финансы

Как рассчитать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) правильно?

22 сентября 2013

Налог на доходы физических лиц, в сокращении — НДФЛ, знаком не только бухгалтерам. Его обязан уплачивать каждый человек, когда-либо получавший доходы. Подоходный налог (именно так он назывался раньше, да и теперь такое его название часто на слуху) уплачивается в бюджет с доходов как граждан России, так и временно работающих в стране.

В соответствии с требованиями налогового кодекса РФ, уплачивать НДФЛ можно как самостоятельно, подавая декларацию о доходах по итогам налогового периода, так и пользуясь услугами налогового агента, т.е. работодателя, выплачивающего доход. Последнее имеет большее распространение. Это удобно: налогоплательщику нет необходимости знать, как рассчитать НДФЛ, за него это сделает опытный бухгалтер или лично работодатель, уплатив налог и предоставив необходимые сведения в налоговую службу. Сумма налога вычитается из заработной платы, и работник получает свой доход за вычетом НДФЛ.

Несмотря на это, для того чтобы контролировать правильность начисления и выплаты зарплаты, все-таки нелишними будут знания о том, как рассчитать НДФЛ. Это совсем несложно. Для начала необходимо разобраться с некоторыми понятиями.

Налоговая база по НДФЛ — это те доходы, с которых необходимо уплачивать указанный налог. В соответствии с законом, к ним относятся все доходы, полученные как в денежной форме, так и в натуральной, как в рублях, так и в иностранной валюте. Исключение — различные пособия, кроме оплаты больничного листа: пенсии, алименты, студенческие стипендии, оплаты за донорство, недорогие (стоимостью в пределах 4000 рублей) подарки работодателя.

Налоговый период — срок, за доходы в течение которого следует платить налог. Относительно НДФЛ — это календарный год. Хоть его и вычитают из ежемесячной зарплаты, правильность его исчисления и уплаты контролируется по итогам именно года. Но уплатить НДФЛ необходимо сразу, как был получен доход.

Налоговые вычеты — фиксированные, утвержденные законом суммы, на которые уменьшается налоговая база при исчислении налога. То есть перед тем, как рассчитать НДФЛ, необходимо учесть все параметры, по которым положены вычеты, после этого вычесть общую их сумму из суммы дохода, а только после этого считать налог. Существует несколько видов вычетов.

Чаще всего применяемые: вычеты по НДФЛ на детей, так называемые стандартные вычеты. Применяются они к доходам всех налогоплательщиков, имеющих детей до 18 лет или 24 лет — при условии, что они учатся в каком-либо учебном заведении на стационаре. Такие вычеты предоставляются при условии написания налогоплательщиком соответствующего заявления и подачи подтверждающих документов (копии свидетельств о рождении, справки из учебных заведений). Сумма стандартного налогового вычета — 1400 рублей в месяц на первого и второго детей, 3000 — на третьего и последующих, а также на детей-инвалидов. Данный вычет предоставляется до тех пор, пока в течение года сумма дохода не превысит 280000 рублей.

Другие вычеты, социальные и имущественные, чаще всего налогоплательщик получает самостоятельно в налоговой инспекции, предоставив по итогам календарного года документы, подтверждающие право на их получение.

Как рассчитать НДФЛ?

Сам налог рассчитывается по ставке, утвержденной налоговым кодексом РФ: 9, 13, 15, 30 или 35 процентов от суммы налоговой базы за минусом налоговых вычетов. Самая распространенная ставка — 13%, прочие относятся к получению доходов в виде дивидендов либо доходов нерезидентов РФ, а также от выигрышей, призов и прочих доходов, не являющихся заработной платой и оплатой услуг.

Комментарии

Похожие материалы

Финансы
Сколько НДФЛ процентов составляет? Налог на доходы физических лиц

Сегодня мы выясним, сколько НДФЛ процентов составляет в 2016 году. Кроме того, научимся правильно вычислять его. И, разумеется, изучим всё, что только может касаться этого взноса в казну государства. Стоит сразу отмет…

Финансы
Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц предполагает удержание из заработной платы небольшого процента. Этот вид налога приносит наибольшую прибыль бюджету страны, а значит, помогает в развитии экономики в целом. Он предполага…

Финансы
Где посмотреть налог на имущество физических лиц: советы и рекомендации

Многие интересуются, где посмотреть налог на имущество физических лиц. Данный вопрос стал волновать население в России совсем недавно. В свете последних изменений большинство граждан так и не получили квитанции на опл…

Финансы
Налог на дома. Расчет налога на недвижимость физических лиц

Сегодня нам придется понять, что собой представляет налог на дома, а также как он рассчитывается. Данный вопрос крайне важен для всех физических лиц. В частности для тех, у кого в собственности есть дом или его доля. …

Финансы
Налог на вклады физических лиц: порядок расчета, проценты

Большая часть вкладчиков не задумываются про налог на вклады физических лиц.

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей

Открыв депозит, клиент ожидает получить сумму, рассчитанную им исходя из срока, процентной ставки вклада. И часто для него бывает неожиданно…

Финансы
Как рассчитать текущий налог на прибыль

По статье 246 кодекса Налогового Российской Федерации, все без исключения юридические лица, ведущие какой-то определённый вид деятельности и получающие при этом от данной деятельности прибыль, подлежат налогообложению…

Финансы
Налог на имущество физических лиц

Если имущество находится в общей долевой собственности, но каждый собственник уплачивает налог на имущество физических лиц, в соответствии своей доли. Если имущество находится в общей совместной собственности, то кажд…

Домашний уют
Как рассчитать количество кирпича на дом? Попробуем вместе

У вас грандиозные планы по возведению дома? И что дальше? Для начала вам предстоит приобрести огромное количество строительных материалов. Но как это сделать, чтобы не закупить лишнего, ведь большое строительство и та…

Домашний уют
Как рассчитать расход цемента на куб бетона?

Что представляет собой такое вещество, как бетон? Ее основными составляющими выступают гравий или щебень, который наполняет образующиеся пустоты. Бетон используется в очень многих сферах строительства. Соответственно,…

Закон
Какие необходимы документы для получения ИНН физического лица?

ИНН – это набор цифр, присваиваемый каждому налогоплательщику индивидуально. Номер этот позволяет идентифицировать тех, кто отдает государству деньги или получает их от него же. То есть этот идентификатор должен…

отрицательный НДФЛ и вычеты

Я
komnu Здравствуйте!
ЗУП 2.5.40.3

Все никак не могу до конца разобраться с ситуацией…
Проблема в сумме отрицательного НДФЛ, возникающей у сотрудника, если в месяце его доходы были меньше суммы полагающихся ему вычетов.
Ситуация (расчет по мнению ЗУПа):
ЗП за Январь = 7800; вычеты = 3000; НДФЛ = 624. ОК за февраль= 7800; вычеты = 3000; НДФЛ = 624. ОК за март = 600; вычеты = 3000; НДФЛ = -312 НЕ ОК В итоге, если человек продолжает работать и его доходы станут больше суммы вычетов, посмотреть справку 2НДФЛ ЗА ГОД, то все будет в норме.
Но, если этот человек увольняется в марте, то получается мы возвращаем не принадлежащее ему деньги?
 
     Ирис_яркая

(0) v8: ЗУП   посмотри тут

   komnu (1) Немного не то.

Вообщем, расчетчики считают, что должно быть так:
за март = 600; вычеты = 600; НДФЛ = 0 , а не -312 и если человек продолжает работать дальше и доход возвращается в норму, то в апреле должно быть так ЗП = 7800; вычеты = 3000 + 2400(не предоставленные за март); НДФЛ = 312    Ирис_яркая

(2) может они вычет не тем документом завели?  посмотреть в регистрах можно — если ндфл минусом то это регистр НДФЛ к зачету.

   Ирис_яркая

если не тем, то нужно убрать с неправильного дока данные — тогда и уйдет этот минус.

   Fenrik

В параметрах учета есть опция чтобы вычет не превышал доход.

   komnu

(5) По подробнее пожалуйста.

Просто перерыл, вроде, все настройки…

   komnu

(4) Это ситуация смоделирована, документы введены правильно. Один приказ о приеме, 4 начисления

   zhivaz

(6) в УУП это в настройках алгоритмов расчета зарплаты на закладке НДФЛ.

   komnu

(8) А что делать в ЗУПе?

   zhivaz

(9) искать))) ну нету у меня под рукой зупа)))
а вообще не парился бы ты если чел не увольняется. ну если уволится редиска — проверишь два регистра и в случае необходимости открыжишь.

 
     Fenrik

(9) В ЗУП эта настройка тоже на вкладке НДФЛ.

   komnu

Вы имеете ввиду:
Стандартные вычеты применяются:
 —
 — В пределах месячного дохода налогоплательщика ???

Больше здесь ничего нет….

   komnu

up

   bazvan

Расчетчики бараны. НДФЛ считается нарастающим итоном с начала года с учетом ранее посчитанного.

Как заполнить 6-НДФЛ, если вычеты больше доходов?

А тем кто считается его помесячно — тупорылые бараны.

   ДемонМаксвелла Базван прав(0) вы возвращаете работнику деньги, которые удержали в предыдущих месяцах. это его деньги. налоговый период по НДФЛ — год    21stas

Долгие годы ведомства спорили на эту тему, потом договорились что сумма налога не должна быть отрицательной в пределах налогового периода (т.е. года), а в пределах месяца вполне может быть.

   21stas

(2) А это их фантазии, не соответствующие действующему законодательству.

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Как рассчитать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) правильно?