Обналичка

Oтветственность участников серых схем

По итогам прошедшего года правоохранительные органы отмечают рост налоговых преступлений в связи с экономическим кризисом и прогнозируют сохранение такой тенденции в этом году. По оценкам правоохранителей, все чаще в целях уклонения от уплаты налогов предприниматели прибегают к незаконному обналичиванию денежных средств путем заключения фиктивных договоров с фирмами-«однодневками». Между тем «безобидный» обман государства на деле оборачивается серьезными потерями и для самих субъектов предпринимательской деятельности.

Факт существования фирм-«однодневок» и организаций, оказывающих услуги по их обслуживанию и регистрации, — уже давно не секрет для юридического сообщества и правоохранительных органов. Негативное влияние «обналички» на экономику, пожалуй, ни у кого не вызывает сомнений.

Законодательный инструментарий для борьбы с фирмами-«однодневками» достаточно обширен. Нормами финансового, административного и уголовного права установлены процедуры контроля в сфере денежного обращения и ответственность за совершение противоправных действий. Однако при всем многообразии юридических запретов и санкций незаконное обналичивание продолжает существовать и даже развиваться.

Зависимость от «обналички»

Суть обналичивания можно упрощенно описать как процесс создания предприятием фиктивных затрат с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Как следствие, предприятие уменьшает сумму налогов, подлежащих перечислению в бюджет. Деньги за минусом процентов возвращаются предприятию в наличной форме. Процент, который удерживают преступные группы, предоставляющие такого рода услуги, является их доходом. В силу минимальных издержек, связанных с процедурой обналичивания, доход таких группировок весьма значителен. Каково влияние таких процессов на деятельность предпринимателя?

Самый большой ущерб для нормального развития экономических отношений, как представляется, состоит в том, что «обналичка» порождает неравенство условий хозяйствования субъектов, находящихся в одной экономической нише. Предприятия, не прибегающие к услугам фирм-«однодневок», несут значительные издержки в виде ЕСН, НДС, налога на прибыль по сравнению с теми, кто пользуется такими услугами. При этом отказ от услуг «обналички» влечет экономический крах для предпринимателя в силу неконкурентной цены на рынке. Добросовестные хозяйствующие субъекты элементарно вытесняются с рынка либо вынужденно втягиваются в криминальный процесс обналичивания.

Так, в рамках обсуждения этой проблемы опрошенные нами предприниматели единодушно утверждали, что не хотели бы использовать незаконное обналичивание, однако отказ от такого рода услуг означает для них потерю контрактов с заказчиками. Для компенсации расходов, связанных с уплатой налогов, им придется на десятки процентов повысить цены. Конкуренты, не желающие отказываться от услуг обналичивания, предложат покупателю цены значительно ниже. Получается, предприниматели осознают противоправность своих действий, но в силу указанных выше причин не в состоянии выйти из этого порочного круга.

Таким образом, организации, специализирующиеся на «обналичке», предоставляют предпринимателям весь арсенал доступных средств для совершения налоговых преступлений. Вовлекая в нелегальный оборот новые и новые организации, «обнальщики» способствуют повышению уровня коррупции в экономике.

Основные схемы «обналички»

Основным способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение мнимой сделки, предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги или осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется. При этом заказчик услуги обналичивания изготавливает фиктивные первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ, счета-фактуры и т. д.), подтверждающие исполнение основного договора (контракта). На основании этих документов в данные налоговой отчетности заказчика вносятся заведомо ложные сведения. Денежные средства заказчик перечисляет на расчетный счет исполнителя, который по фиктивным документам (например, для закупки продукции) обращает их в наличную форму. Затем наличные деньги передаются заказчику, за вычетом суммы вознаграждения.

Чуть менее распространены различные варианты недобросовестного использования гражданско-правовых средств, в частности приобретение у физических лиц неликвидных векселей (фактическая цена которых равна цене бланка установленной формы) по номинальной стоимости, оформленных специально для незаконного обналичивания денежных средств. При этом используются либо вымышленные данные физических лиц, либо утерянные паспорта.

Как раскрывают «обналичку»

Преступления, связанные с предоставлением услуг незаконного обналичивания, как правило, совершаются в составе организованной группы. Возглавляет ее лицо, имеющее необходимые ресурсы и деловые связи в банковском сообществе. Схемы обналичивания тщательно планируются, и участники соблюдают специальные меры защиты и конспирации, принятые в преступных группировках. Между тем «обнальщики», всегда стремящиеся увеличить количество новых клиентов, априори не могут осуществлять свою деятельность скрытно.

В рамках своей деятельности такие фирмы вынуждены сдавать отчетность по фирмам-«однодневкам». Как следствие, изготавливаются поддельные печати, оформляются налоговые декларации, составляются фиктивные документы. Обслуживают процесс движения документов и денег курьеры и водители.

Кроме того, преступники активно используют интернет, мобильную связь. Нередко круг лиц, вовлеченных в процесс обналичивания, становится достаточно широким. В связи с этим следов совершаемого преступления, как материально-фиксированных, так и психофизиологических, остается очень много, а значит, повышается возможность его раскрытия.

Получается, безопасность и надежность структур, оказывающих услуги по обналичиванию, — не более чем миф. При слаженной работе правоохранительных органов и наличии доказательств «обнальщики» могут быть разоблачены, а это означает, что вслед за ними к ответственности привлекут и их клиентов.

> В июне 2008 г. в Басманном районном суде г. Москвы завершился судебный процесс над тремя лицами, занимавшимися незаконным обналичиванием денежных средств.

С целью выявления и пресечения данного преступления был проведен ряд оперативно-разыскных мероприятий — наблюдение, видеозапись встреч подозреваемых с клиентами, контроль электронной почты преступной группы, прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи, контрольная закупка. Впоследствии, при проведении обыска в офисе компании, где осуществлялась деятельность преступной группы, были изъяты регистрационные документы фирм-«однодневок», компьютеры и серверы. Также были изъяты печати, факсимиле и штампы, использовавшиеся для изготовления фиктивных документов.

В процессе расследования были выявлены десятки фирм-«однодневок», обслуживающих процесс обналичивания. Объем собранных доказательств был настолько огромен, что обвиняемые полностью признали свою вину.

Доводы защиты в рамках судебного процесса свелись только к предоставлению справок о хронических заболеваниях обвиняемых, о наличии малолетних детей, о примерном поведении в быту и на работе. Иных аргументов, которые могли бы смягчить вину обвиняемых, у защиты попросту не было.

В результате преступники были осуждены по ч. 2 ст.

Ответственность за обналичку денег через ИП

171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Организатору группы было назначено наказание в виде 2 лет лишения свободы, двум другим участникам — по 1 году и 10 месяцев лишении свободы. Большой удачей для осужденных следует считать непредъявление им обвинения по ст. 210 УК РФ «Организация преступного сообщества (преступной организации)», предусматривающей более значительные сроки лишения свободы. <

Квалификация действий участников «обнальных» схем

Деятельность, связанная с незаконным обналичиванием денежных средств, содержит признаки целого ряда экономических преступлений. Действия участников преступных схем обычно квалифицируются по совокупности преступлений.

Круг субъектов, вовлеченных в нелегальный оборот денежных средств, можно разделить на две большие группы.

В первую группу входят заказчики услуг обналичивания — лица, непосредственно уклоняющиеся от уплаты налогов либо нуждающиеся в «черном нале».

Вторую группу образуют лица, предоставляющие комплекс услуг по регистрации фирм-«однодневок», обналичиванию средств, организации взаимодействия с финансовыми учреждениями. Активно участвуют в «обналичке» и представители банковских учреждений.

Ответственность заказчиков услуги обналичивания.

Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов, подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ).

Если лицо, обналичивающее денежные средства в целях уклонения от уплаты налогов, осуществляет также подделку официальных документов организации, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, или штампов, печатей, бланков, содеянное им может повлечь уголовную ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 327 «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков» УК РФ.

> В ходе проверки «ИН-УралМПК» сотрудники УНП ГУВД по Свердловской области установили, что руководство уклонилось от уплаты налогов на общую сумму более 10 млн руб. путем изготовления фиктивных документов с предприятиями-«одновневками» на поставку черных и цветных металлов и внесением в декларацию заведомо ложных сведений. По данному факту было возбуждено уголовное дело по п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» УК РФ.

В июле 2008 г. Кировский районный суд г. Екатеринбурга признал всех фигурантов по делу виновными. Учредителю и генеральному директору фирмы Владимиру Бельтюкову было назначено наказание в виде 2,5 лет лишения свободы, директору предприятия Сергею Канюкову — в виде 6 месяцев лишения свободы, главному бухгалтеру Наталье Козинец — в виде 2 лет лишения свободы условно. Их пособникам, предоставлявшим реквизиты и печати фирм-«однодневок» и занимавшихся незаконным обналичиванием средств, суд назначил соответственно 6 месяцев и 2 года лишения свободы. <

Лицо, самостоятельно зарегистрировавшее фирму-«однодневку» и использующее ее для целей уклонения от уплаты налогов, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 198 (199) и ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ.

Ответственность руководителей фирмы-«однодневки».
Действия лиц, предоставляющих услугу незаконного обналичивания денежных средств и учреждающих фирмы-«однодневки», квалифицируются как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) либо лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ). Если лицо, на которое зарегистрирована фирма-«однодневка», сознавало, что участвует в уклонении от уплаты налогов (помогает заказчику) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления, то его действия могут быть признаны пособничеством в уклонении от уплаты налогов (ч. 4 ст. 34 — ст. 198 (199) УК РФ).

Обычно фирмы, специализирующиеся на «обналичке», работают от 3 до 6 месяцев, а затем закрываются. Это и вызывает сложности в разоблачении цепочки обналичивания и наказании виновных. Между тем одна из «однодневок» в Ростове-на-Дону, предлагавшая услуги обналичивания строительным компаниям, просуществовала почти год и «погорела» на последней сделке.

> На крупную группировку, занимающуюся «обналичкой», сотрудники СУ при ГУВД Ростовской области вышли в 2002 г., когда при обыске в доме фигуранта по другому уголовному делу было обнаружено пять утерянных паспортов. На эти паспорта были незаконно зарегистрированы
(а затем проданы) 22 фирмы. Одной из таких фирм — ООО «Севкавмонтажстрой» — параллельно заинтересовались сотрудники областного УБОПа. Фирма не имела даже офиса, ее штат состоял из трех сотрудников, но по документам она занималась строительно-монтажными работами, выполняя заказы на миллионы рублей.

Схема была простой: строительная организация выполняла работы, но все документы оформлялись на «Севкавмонтажстрой». Деньги за выполненные работы перечислялись на расчетный счет этой компании и затем обналичивались. Услугами фирмы пользовались также предприятия, которые не имели лицензии на выполнение строительно-монтажных работ. За свои услуги владельцы «Севкавмонтажстроя» П., Т. и Ф. получали 1–3% от обналиченных сумм.

Т. и П. задержали, когда они выходили из банка с 1,5 млн руб. При них были печати нескольких предприятий, чековые книжки и деловые записи, из которых следовало, что «обналичка» проходила еще через две фирмы — ООО «Югтехмонтаж» и ООО «Лагранж-2001». Как выяснилось в ходе следствия, через счета трех предприятий-«однодневок» за год прошло около 800 млн руб. В уголовном деле зафиксировано более 100 преступных эпизодов. Налоговые органы насчитали неуплату 78 млн руб. НДС. Из-за отсутствия первичной бухгалтерской документации установить суммы неуплаты других налогов оказалось невозможно.

Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону признал Т., П. и Ф. виновными в лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил их к лишению свободы сроками от 5 до 6 лет. <

Ответственность руководства банка.

Если незаконным обналичиванием занимается кредитное учреждение, его руководству могут быть предъявлены обвинения по ст. 172 «Незаконная банковская деятельность» УК РФ. При установлении вины к ответственности привлекается также главный бухгалтер.

> В июне 2005 г. УФСБ по Краснодарскому краю было возбуждено уголовное дело в отношении председателя правления ЗАО «Стройбанк» Александра Ушакова, главного бухгалтера Светланы Юхняк и специалистов банка Фатимы Хаджебиековой и Ларисы Масловой по ч. 2 ст. 187 «Изготовление или сбыт кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов» УК РФ. Во время обыска в офисе банка оперативники обнаружили более 10 млн руб., а также поддельные платежные, финансово-бухгалтерские документы и печати подставных фирм.

Впоследствии объем обвинения был расширен. Как установили сотрудники УФСБ, в период с января по июль 2005 г. по инициативе Ушакова его подчиненными было зарегистрировано несколько подставных фирм — «Рубикон», «Сельхозремстрой», «Эфа», «Южная строительная компания» и др., счета которых открывались в ЗАО «Стройбанк». Затем Ушаков подыскивал «клиентов» среди крупных предпринимателей и предлагал им услуги обналичивания.

Часть незаконно полученной от заказчиков суммы возвращалась в Стройбанк в виде комиссии, а остальные деньги присваивались директором и тремя сотрудницами банка. Всего преступники обналичили 158 459 млн руб., из которых 2447 млн руб. присвоили.

В октябре 2006 г. Ленинский суд г. Краснодара признал Ушакова виновным в незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ) и подделке документов (ст. 327 УК РФ) и приговорил его к 4,5 годам лишения свободы и штрафу в размере 550 тыс. руб. Остальным подсудимым были назначены условные сроки с запретом работать в сфере экономики и бухгалтерского учета, а также штрафы в размере от 550 до 300 тыс. руб. <

Групповое преступление.
Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок», если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные; незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации; лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.

Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике), их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ). Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры), могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.

Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке», такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

Если же такие организации оказывают услуги в виде совершения финансовых операций и сделок с денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем другими лицами, ответственность наступает по ст. 174 УК РФ.

В качестве примера можно привести операцию по превращению наличных денежных средств, полученных в результате незаконной торговли либо той же «обналички», в безналичные путем отправления их на счета заказчика в виде займа или выручки от лица несуществующих компаний либо в оплату товара третьим лицам. Ответственность по этой статье наступает, если субъект (исполнитель) заведомо знает о незаконном происхождении наличных денежных средств.

Как искоренить незаконное обналичивание

Несмотря на то что при наличии доказательств преступления рассматриваемой категории раскрываются весьма успешно, противодействие незаконному обналичиванию в целом нельзя назвать эффективным. Мероприятия ФНС России, МВД России и ЦБ РФ, направленные на предотвращение совершения этих преступлений, пока не дают желаемого результата.

На наш взгляд, в целях профилактики совершения таких преступлений необходимо принять следующие меры:

1. Чаще освещать в СМИ негативные последствия, которые претерпевают в местах лишения свободы осужденные именно по экономическим преступлениям. Краткая информация, касающаяся только фактов осуждения таких лиц, которая появляется в СМИ, не дает представления потенциальным преступникам о тяжести и степени лишений в местах заключений.

2. Установить на законодательном уровне уголовную ответственность руководителей кредитных организаций, виновных в вовлечении данных институтов в операции по легализации преступных доходов.

3. Установить государственный контроль над процессом изготовления печатей и штампов юрлиц. На сегодняшний день можно запросто изготовить по оттиску печать абсолютно любой организации, что упрощает процедуру подделки документов — один из этапов незаконного обналичивания денег.

4. Вернуться к обсуждению вопроса, предложенного Минфином России об увеличении минимального размера уставного капитала для компаний. Для обществ с ограниченной ответственностью этот минимум должен составлять 25 тыс. евро в рублевом эквиваленте, а для открытых акционерных обществ — до 100 тыс. евро. В этом случае создавать «однодневки» будет просто невыгодно. Также необходимо ввести дополнительные ограничения либо специальные контрольные мероприятия со стороны налоговых органов в отношении лиц, на которых зарегистрировано два и более юридических лица. Например, налоговики могут вызывать для собеседований учредителей и руководителей компании, чтобы проверить, не являются ли они фиктивными.

«Обнальные схемы» Страшнова?

Автор: Николай Сомов, 2015-03-19 13:02:59

Во ФГУП «Почта России», работу которой курирует Минсвязи, произошел коррупционный скандал. Контрольное управление президента РФ в ходе проверки работы ФГУП выявило схемы по незаконному обналичиванию денег, сообщили корреспонденту The Moscow Post в силовых структурах.

Неожиданный результат проверки

ФГУП «Почта России» стало объектом проверки со стороны Контрольного управления президента РФ. «Кремлевская надзорная инстанция» проверяла исполнение федерального законодательства и решений президента страны по развитию, модернизации и совершенствованию предоставляемых услуг почтовой связи ФГУП «Почта России».

В ходе проверки сотрудники Контрольного управления президента РФ установили, что на предприятии имеет место заключение однотипных сделок по перечислению многомиллионных денежных средств на счета региональных филиалов ФГУП «Почта России».

Этот «финансовый маневр» проделывается для последующей выплаты перечисленных средств наличными физлицам в форме почтовых переводов с дроблением на суммы, формально не подпадающие под размер, о движении которых необходимо сообщать в компетентные органы.

Фактически проверяющие из Кремля выявили в работе ФГУП «Почта России» так называемую схему «незаконного обнала». Все «сомнительные» сделки, по мнению сотрудников Контрольного управления президента, «могут обладать признаками обналичивания денежных средств и относятся к денежным операциям, входящим в перечень, содержащийся в ст. 6 ФЗ №-115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Почта несет убытки

Кроме непосредственно «обнальных схем» представители Кремля обратили внимание на то, что ФГУП «Почта России» начинает «отстраняться» от процесса доставки пенсий россиянам, которым теперь занимаются организации, связанные со Сбербанком.

Потеря «пенсионной сферы» и другие «административные поражения» главы ФГУП «Почта России» Дмитрия Страшнова уже привели к серьезным убыткам. Напомним, что Страшнов занял пост генерального директора ФГУП «Почта России» 19 апреля 2013 года.

Результаты его работы оказались весьма плачевны, так как в течение последних 2 лет финансовое положение «Почта России» заметно ухудшилось. Так, по результатам 2012 года показатель чистой прибыли составил 813 млн рублей, за 2013 год — 24 млн рублей, а за первое полугодие 2014 года зафиксирован убыток в размере 1,6 млрд рублей.

Зачем Страшнову «почтовый банк», если есть «почтовый обнал»?

По мнению экспертов, львиную часть прибыли ФГУП «Почта России» теряет из-за неучастия в банковском бизнесе. А ведь ранее всерьез рассматривалась идея создания «Почтового банка», который мог бы стать одной из ведущих финансовых организаций страны. В планы «Почты России» входила покупка банка «Экспо Капитал», активы которого составляли 2,3 млрд рублей.

Однако, создание «Почтового банка» так и не состоялось. Более того, 5 сентября 2014 года в ходе совещания о стратегии развития «Почты России» министр связи Николай Никифоров заявил, что приобретение банковской структуры для госучреждения будет отложено до принятия законов «Об акционировании» и «О почтовой связи», намеченных на конец 2015 — начало 2016 года.

Николай Никифоров

Обратим внимание на то, что «обнальная схема», которую обнаружили во ФГУП «Почта России» сотрудники Контрольного управления президента РФ, больше характерна для банков. Впрочем, с «обналом» в банковской сфере активно борется Центробанк, в то время, как за работу ФГУП «Почта России» отвечает только Минсвязи.

Получается довольно занятный парадокс, который заключается в том, что проводить незаконное обналичивание денег через ФГУП для мошенников даже безопаснее, чем через банки. Интересно, а не специально ли затягивает создание «Почтового банка» господин Страшнов? Ведь, если такой банк будет создан, то «обнальные схемы» в «Почте России» уже не будут работать с таким успехом.

Благоприятные условия для махинаций или бездарная реформа?

Похоже, что вместо борьбы с «обналом», проводимым через счета региональных филиалов ФГУП «Почта России», Дмитрий Страшнов лишь создает для него наиболее благоприятные условия.

Ведь ключевым фактором «регионального раздербана» является фактор «управленческого хаоса», когда «никто ни за что не отвечает». А проводимая Страшновым реформа управления ФГУП «Почта России» этот самый хаос и порождает!

Вот лишь некоторые примеры «логистических аспектов» этой реформы. Вскоре почтовой связью Уфы и Башкирии будут управлять из Самары , а вот почта в Омске переходит под управление администраторов из Новосибирска . На фоне этого Пермский край так и не стал макрорегионом .

По какому принципу производится деление никому не ясно, однако очевидно, что «реформа Страшнова» ломает механизмы контроля деятельности отделений «Почты России» на местах. А ведь именно это дает возможность к масштабному «обналу», контролировать который теперь просто невозможно.

«Почтой России» управляют из США?

Проблемы в работе ФГУП нашли свое подтверждение после того, как 12 работников аппарата управления предприятием (АУП), среди которых руководители департаментов, дирекций, отделов и главные специалисты предприятия, обратились к главе фракции ЛДПР Владимиру Жириновскому с просьбой принять со своей стороны участие в разрешении «кадрового беспредела», который устроило руководство «Почты России».

Дмитрий Страшнов

Как выяснилось, руководство «Почты России» начало увольнять опытных специалистов, при этом создавая новые структурные подразделения, которые дублируют функции старых.

Начиная с 2013 года, организационная структура аппарата управления ФГУП подвергалась реформированию восемь раз. При этом штатная численность возросла на 20% и достигла 1,2 тыс. человек.

А теперь стоит задаться вопросом, так кто же надоумил Дмитрия Страшнова на эту «горе-реформу»? Как, выяснилось, эта была идея американской компании!

Более того, вскоре «из-за американцев» тысячи российских почтальонов останутся без работы! Согласно проекту финансовой модели предприятия, подготовленной американской The Boston Consulting Group (BSG) , штат ФГУП за десять лет будет сокращен с 350 тыс. до 276 тыс. человек.

При этом разработанная группой The Boston Consulting Group стратегия оказалась весьма сомнительного качества, хотя за нее руководство ФГУП отдало $1 млн.

Член Совета по стратегическому развитию ФГУП «Почта России» и экс-представитель РФ во Всемирном почтовом союзе (ВПС) Борис Бутенко направил обращение на имя министра связи и массовых коммуникаций Николая Никифорова, в котором просит не принимать стратегию развития «Почты России» в ее нынешнем виде.

Как указывает автор письма, исходя из анализа стратегии, прописанные в документе целевые показатели почтового ведомства и предполагаемые источники ресурсов — несостоятельны . Получается, что фактически господин Страшнов «выбросил на ветер» $1 млн.!

Бюджетные деньги уплывают в офшоры?

Но на этом скандалы в «почтовой структуре» не заканчиваются. Активистам «Общероссийского народного фронта» ОНФ удалось выяснить, что в течение длительного времени (фактически с момента создания ФГУП «Почта России» в 2003 году) функции по подписке были переданы частной компании ООО «Межрегиональное агентство подписки» (МАП) . При этом среди учредителей данной частной компании есть ряд офшоров, что, как минимум, довольно подозрительно.

Внутри почтового отделения

По данным ОНФ, все деньги по подписке, а это более 3,8 млрд рублей, сосредоточились на счетах компании МАП, среди учредителей второй очереди которой числятся офшорные компании ООО «Юпс Холдингс Лимитед» (Кипр) и международная коммерческая компания «Отранто Коммьюникейшнс, Лтд» (Британские Виргинские острова).

Другими словами, фактически компания с офшорными учредителями участвует в распределении субсидий государства. Но ведь, по сути, это является прямым нарушение курса президента РФ Владимира Путина на исключение офшорных компаний из процесса связанного с госкорпорациями, госзакупками и госконтрактами. Гендиректор «Почты России» Дмитрий Страшнов на данный момент «почему-то» ничего не делает для приостановления сотрудничества ФГУП и МАП.

Очевидно, что Страшнов и сам может «выкачивать» неплохие деньги через эти офшоры.

Вы точно человек?

Похоже, что он сознательно заключает контракты с иностранными структурами. Но законно ли это?

У экспертов сложилось мнение, что участие офшоров в МАП, сделки с американскими компаниями и нелегальный «обнал» — это звенья одной цепи. Не исключено, что все эти махинации могут приносить Страшнову миллионы (если не миллиарды) рублей. Похоже, с деятельностью главы «Почты России» уже пришла пора разобраться Следственному Комитету РФ.

Читайте The Moscow Post на Яндекс-Дзен

Незаконное обналичивание денежных средств

ФЗ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Обналичка – это распространенное сленговое название действий, которые осуществляются предпринимателями, с целью обналичить средства без необходимости уплаты налогов. То есть, в данном случае формируется дополнительное понятие «черный нал».

Обналичивание денег — статья Уголовного Кодекса

В данном случае, речь идет о том, что ряд денежных средств, полученных в результате хозяйственных действий, не проводятся через официальную бухгалтерскую документацию, и обналичиваются таким образом, чтобы не уплачивать все необходимые социальные выплаты и налоги.

Что такое незаконное обналичивание денежных средств?

  1. В законодательстве РФ указано, что все средства, которые получаются предпринимателем в результате его хозяйственной деятельности, непременно должны отражаться в отчетной и бухгалтерской документации;
  2. С полученных средств уплачивается налог в размере, установленном государством и в соответствии с той системой налогообложения, по которой работает предприниматель;
  3. Незаконным обналичиванием денежных средств считается отсутствие проводок данных по полученным средствам в бухгалтерской документации;
  4. При незаконном обналичивании денежных средств, предприниматель выводит денежные средства и не уплачивает налог государству.

Таким образом, можно сказать со значительной уверенностью, что незаконным обналичиванием средств называются действия, которые приравниваются к мошенничеству. Данные действия касаются именно средств, которые получаются в результате предпринимательской деятельности, и не проводятся в официальной документации. При этом, нередко предприниматели используют подложную документацию, чтобы не уплачивать средства с полученного дохода.

Как определить незаконную обналичку средств?

В нашей стране существуют специализированные отделы правоохранительных органов, которые занимаются исключительно финансовыми махинациями. Сразу же нужно сказать о том, что у нас в стране проблема с незаконным обналичиванием денежных средств стоит очень остро. Тем не менее, проблема сохраняется. Законодательство разработано таким образом, чтобы минимизировать факт возможного обналичивания денежных средств. Чтобы определить процесс незаконной обналички нужно проверять все бухгалтерские документы, а также проводки денежных средств и вывод денежных средств со счетов компании. В принципе, на текущий момент существуют отработанные схемы, которые позволяют определить финансовые преступления достаточно быстро.

Какие существуют наказания?

Безусловно, нужно отметить, что само понятие обналичивания денежных средств не значится в законодательстве нашей страны. Тем не менее, имеются указания на такие правонарушения, как легализация денежных средств, которые были получены в результате незаконной деятельности или же в результате осуществления реализации запрещенных продуктов/товаров.

Что касается наказаний, то в настоящий момент законодательство устанавливает различные санкции, которые предполагают лишение свободы на срок от четырех лет. В некоторых ситуациях установлено наказание в виде 7-10 лет лишения свободы. В каждом случае, обязательно назначается штраф. Наказание формируется на основании исследования мотивов, целей, особенностей совершенного правонарушения.

Нужно отметить, что есть также санкции статьи против создания коммерческой организации, которая создается исключительно для отмывания денежных средств, в данном случае, наказание предусматривает серьезные штрафы и лишение свободы сроком до четырех лет.

Открыли свое дело, но тут вдруг появились все эти проценты, ставки, отчисления и прочие не понятные вещи? Забудьте! Занимайтесь своим бизнесом, а груду бумаг и все финансовые вопросы мы возьмем на себя!

При ведении бизнеса Вы всегда можете столкнуться с потребностью в наличных деньгах. Целью может быть выплата премий, зарплат своим работникам, необходимость рассчитаться наличными денежными средствами с контрагентом, стремление снизить НДС, обеспечение представительских расходов и многое другое. Для этого необходимо провести операцию обналичивания денежных средств с Вашего расчетного счета.
Наша компания предлагает услуги по обналичиванию и транзиту денежных средств с расчётных физических и юридических лиц любых форм собственности и схем налогообложения. Мы сотрудничаем с надежными постоянными партнерами как в столице, так и в регионах по всей территории России.
Наша задача – содействие в облегчении налогового бремени вашей организации и обеспечение доступности наличных денег. Мы обладаем знаниями и опытом, используем безукоризненно работающие механизмы получения наличных денег, и, что немаловажно, – без нарушения действующего законодательства, применяя «белые» методы. Мы работаем в сфере обнала более 5 лет с крупнейшими банками страны. Мы предлагаем оптимальные тарифы, исходя из суммы проводимого платежа, подберем подходящие условия для каждого заказчика – любой клиент может рассчитывать на индивидуальный подход, юридическую защищенность и полную конфиденциальность всей информации по сделке с нашей стороны.

какое уголовное наказание за незаконное обналичивание денежных средств

Наши специалисты в любой момент по желанию клиента могут проинформировать его о состоянии заказа на обналичивание или транзит денег, степени готовности и сроках завершения этапа проводимой операции. Тарифы нашего сервиса — лучшие в данном секторе отечественного рынка обналичивания. Мы гарантируем выполнение своих обязательств, предлагаем длительное и надежное сотрудничество на выгодных условиях всем, кто уже обратился к нашим услугам, или только находится в поиске компании, занимающейся обналичиванием денежных средств.

Мы работаем в городах: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Якутск, Иркутск, Владивосток, Сочи, Екатеринбург, Нижний Новгород, Вологда, Самара, Казань, Омск, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Брянск, Пермь, Красноярск, Воронеж, Ставрополь, Краснодар, и в других городах Российской Федерации.

ЗАКАЗАТЬ УСЛУГУ СЕЙЧАС

Заявление на возврат налога: когда подавать?

Обнал денег с дебетовых карт

Хотя операции по требуют участия нескольких посредников, они очень распространены. Злоумышленники снимают все собственные каким-то образом обманутого владельца. Продажа, для чего это нужно? Что такое и какая есть ответственность за это? Как не попасть на мошенников с? Как ни странно довольно много, и объявлений как в интернете, так и газете хоть отбавляй. Что такое и какая есть ответственность за это?

Обналичивание денег через ИП в 2018 году

Что такое отмыв и махинации? Чем грозит через? Главная Как нас обманывают Кража. Легкая и прибыльная работа — снимать в банкоматах! . Наткнулся ВК на объявление: «требуются люди для и ТП», разузнал, мне с якобы отправили с большой суммой почтой России.

Брокеры помогающие взять кредит с
Где взять кредит с плохой кредитной историей тихорецк животные
Возьму кредит с плохой кредитной историей караганда vk

Где можно взять деньги чтобы купить жильев донецке есть

Продаю. Продажа. Срочный залив и через без обмана. Ищу работу дропом 2018. Приму залив. Что такое и какая есть ответственность за это? Что такое отмыв и махинации? Чем грозит через? Продажа под. После того как мошенники получили ваши, они уже начинают заниматься переводом средств и через банкоматы самого банка. Черный ». Рассказ участника схемы. Neroy Batya: вот хуеплёт. Bankir023 Bankirovi4: Ищем партнеров для работы в ! Заливаем грязные на известных банков! Обналичка обнал карт. Предлагаю весьма неплохую работу по кредитных и. В посылке вам отправят (ку) с пин-кодом и инструкцией по снятию банкомата.

Обналичивание денег дебетовые карты. Какие особенности нужно знать, чтобы провести через. Инструкция, как обналичивать. Черный —, белых. Обналичивание денег обнала карту обналичка обнала карту. Черный ". Рассказ участника схемы. Заливаем грязные на известных банков! Нам нужны серьезные люди, готовые стать нашими постоянными партнёрами! Продажа, для чего это нужно? Что такое и какая есть ответственность за это? Как не попасть на мошенников с? Как ни странно довольно много, и объявлений как в интернете, так и газете хоть отбавляй. Форум, , денежных средств, денежных средств, фирмы. Обнал дебетовые карты. Работа, связанная с пластиковых (как правило, кредитных иностранных банков), — это известный развод на. Отзывы о работе! Продажа, для чего это нужно? Что такое и какая есть ответственность за это? Как не попасть на мошенников с? Как ни странно довольно много, и объявлений как в интернете, так и газете хоть отбавляй. Черный ". Рассказ участника схемы. Номинал ебанутый) один хуй по шапки получишь &#128514;. Ищем партнеров для работы в ! Заливаем грязные на известных банков!

Редактор: Oryzili

Смотрите также :
В каком банке оформить кредит если плохая кредитная история как
Возьму срочно кредит с плохой кредитной историей за откат москва
Помощь в получение кредита без документам
Взять кредит телефон с плохой кредитной историей 9 букв