Отчетность МФО в ЦБ РФ

Содержание

Приложение 1 к Указанию Банка России от 17.05.2014 N 3263-У "О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации"

Форма отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации по состоянию на "__" ____________ ____ г. Раздел 1. Общие сведения о микрофинансовой организации

Номер строки Наименование строки Сведения о микрофинансовой организации 1 2 3

Полное фирменное наименование микрофинансовой организации

Организационно-правовая форма микрофинансовой организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации

Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций

Место нахождения микрофинансовой организации

Адрес фактического нахождения микрофинансовой организации

Адрес для получения почтовой корреспонденции

Номер телефона

Номер факса

Адрес электронной почты

Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещены правила предоставления микрозаймов

Раздел 2. Основные показатели деятельности микрофинансовой организации

Номер строки Наименование показателя Значение 1 2 3 Сведения о микрозаймах

Сумма задолженности по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе:

сумма задолженности по микрозаймам, выданным физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество действующих договоров микрозайма на конец отчетного периода

Количество заемщиков по действующим договорам микрозайма на конец отчетного периода

Количество договоров микрозайма, заключенных за отчетный период, в том числе со следующими субъектами:

индивидуальными предпринимателями

юридическими лицами

физическими лицами (потребительские микрозаймы), в том числе:

заключенных с физическими лицами в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев

Сумма микрозаймов, выданных за отчетный период следующим субъектам, тыс. руб.:

индивидуальным предпринимателям

юридическим лицам

физическим лицам (потребительские микрозаймы), в том числе:

выданных физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев

Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступившая в погашение задолженности по основному долгу по договорам микрозаймов за отчетный период, тыс. руб.

Сумма реструктуризированной в отчетном периоде задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

Сумма списанной за отчетный период задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от юридических лиц

Сумма задолженности по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг), тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа и кредита за отчетный период, в том числе:

количество кредитных организаций, предоставивших микрофинансовой организации кредиты

Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации юридическими лицами по договорам займа и кредита за отчетный период, тыс. руб.,

в том числе:

сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации кредитными организациями по договорам кредита за отчетный период, тыс.

руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от физических лиц

Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами (основной долг), на конец отчетного периода, тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по договорам займа, заключенным с физическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество физических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период, в том числе:

физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период

физических лиц, не являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших за отчетный период микрофинансовой организации денежные средства на основании договора займа в сумме 1,5 млн. руб. и более

Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации физическими лицами по договорам займа за отчетный период, тыс. руб., в том числе:

сумма денежных средств, предоставленных физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа за отчетный период, тыс. руб.

сумма денежных средств, предоставленных за отчетный период микрофинансовой организации физическими лицами, не являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа в сумме 1,5 млн. руб. и более, тыс. руб.

Справочно:

Количество займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн. руб.

Общая сумма займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн.руб., тыс. руб.

Валовая прибыль (убыток) от продажи продукции, товаров, работ, услуг по направлениям деятельности, отличным от микрофинансовой деятельности, тыс. руб.

Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, включая микрофинансовую, тыс.

Приложение 2. Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании

руб.

Общая сумма выданных поручительств на конец отчетного периода, тыс. руб.

Раздел 3. Дополнительные показатели деятельности микрофинансовой организации

Номер строки Данные для расчета показателя Сумма, тыс. руб. 1 2 3 Расчет показателя "Собственные средства микрофинансовой организации" (показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Итог раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое Финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса

Задолженность микрофинансовой организации по займам и кредитам, удовлетворяющая условиям для расчета норматива достаточности собственных средств (суммы, увеличивающие значение показателя)

Собственные средства микрофинансовой организации (показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя "Активы микрофинансовой организации" (показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Итог раздела I "Внеоборотные активы" бухгалтерского баланса

Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса

Показатель "Денежные средства и денежные эквиваленты" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "А")

Активы микрофинансовой организации (показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя "Ликвидные активы микрофинансовой организации" (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности)

Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса

Показатель "Запасы" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА")

Показатель "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА")

Ликвидные активы микрофинансовой организации (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности)

Расчет показателя "Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации" (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности)

Итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса

Показатель "Доходы будущих периодов" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО")

Показатель "Оценочные обязательства" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО")

Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности)

Раздел 4. Фактические значения экономических нормативов

Номер строки Экономические нормативы Числовое значение норматива 1 2 3

Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации:

НМО1 = К / А x 100, (%)

Норматив текущей ликвидности микрофинансовой организации:

НМО2 = ЛА / КО x 100, (%)

Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) "__" __________________ г.

Источник — Указание Банка России от 17.05.2014 № 3263-У

Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации

Комплексная бухгалтерская поддержка

Важно! Неправильно составленная отчетность в результате приводит к получению Требований о предоставлении пояснений от ИФНС России и Предписаний от Банка России. Что в дальнейшем может привести к штрафам в размере от 500 до 700 тысяч рублей. Такие финансовые потери могут быть весьма болезненными для компании.

Как исключить ошибки?

Все чаще руководители НФО пользуются бухгалтерским аутсорсингом, который предлагает услуги по восстановлению, ведению бухгалтерского и налоговой учета, оптимизации налоговых платежей, составлению промежуточной и годовой отчетности.

Финансовая служба «Акцепт Групп» оказывает комплексную бухгалтерскую поддержку микрофинансовых организаций: МКК/МФК, КПК и Ломбардов. Вам предоставляется полный комплекс услуг — от консультации до составления Отчетности.

Обычно в штате НФО бухгалтер ведет первичную документацию, которая затем передается в нашу финансовую службу для проверки первичного учета, а также для составления и сдачи отчетности.

Услуги по составлению отчетности для МФО(МКК,МФК), КПК и ломбардов:

  1. Составление отчетности в Банк России
    в соответствии с требованиями законодательства РФ:
    • Ежемесячная отчетность об операциях с денежными средствами МФО, ломбардов, КПК;
    • Ежеквартальная и ежегодная отчетность о деятельности МФО, ломбардов, КПК.
    • Составление отчетности в налоговую инспекцию во исполнение требований законодательства РФ
      (ломбарды и МФО могут находиться только на общей системе налогообложения!):
      • Налоговая декларация по НДС для МФО, КПК и ломбардов
        (отсутствие обязанности по уплате НДС не освобождает Вас от обязанности по предоставлению Декларации);
      • Налоговая декларация по налогу на прибыль для МФО, КПК и ломбардов;
      • Отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
      • Расчет по страховым взносам;
      • Бухгалтерская (финансовая) отчетность для МФО, КПК и ломбардов
        (МФО и КПК не имеют права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и предоставляют БФО в полном объеме!).
      • Составление отчетности во внебюджетные фонды:
        • Отчет по форме 4-ФСС;
        • Сведения о страховом стаже сотрудников (СЗВ-СТАЖ и Опись ОДВ-1);
        • Отчетность по форме СЗВ-М
        • Проведение проверки, сформированной Вами отчетности
          во все контролирующие органы, в случае необходимости исправление выявленных ошибок.
        • Консультации по заполнению форм отчетности.
        • Помощь в отправке отчетов в Банк России
          через личный кабинет участника финансового рынка по телекоммуникационным каналам связи.
        • Работа с предписаниями и запросами контролирующих органов, которая включает:
          • Анализ полученного Предписания/Запроса
            (самым распространенным является нарушение МФО, КПК и ломбардами требований законодательства РФ в рамках составления и представления отчетности в Банк России!).
          • Составление ответа на Предписание/Запрос в программе «Анкета. Редактор» для дальнейшей отправки через личный кабинет участника финансового рынка:
            • исправление ошибок, составление корректирующего варианта;
            • составление требуемых контролирующим органом документов, прилагаемых к ответу на Предписание/Запрос.
            • Помощь в отправке ответа на Предписание/Запрос через личный кабинет участника финансового рынка по телекоммуникационным каналам связи
              (Невыполнение в установленный срок законного предписания соответствует признакам состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, и влечет за собой наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 20 до 30 тысяч рублей; на юридических лиц — от 500 до 700 тысяч рублей!).
            • Предусмотрено Абонентское сопровождение по услугам составления Отчетности с учетом предоставления скидок на пакет услуг.

            Пользуясь услугами Финансовой службы Акцепт Групп вы получаете следующие преимущества:

            • Снижение расходов по оплате труда
              Услуги консалтинговой компании в несколько раз ниже зарплаты, которую вы платите высококвалифицированному штатному специалисту;
            • Помощь
              Она нужна начинающим компаниям, когда бухгалтер сталкивается с новым видом отчетности – в Банк России, а очень часто даже не знает о ее существовании. Помощь необходима и компаниям, которые давно работают на финансовом рынке, но впервые сталкиваются с какой-то проблемой.
            • Экономия налоговых отчислений
              С зарплаты главного бухгалтера необходимо отчислять взносы во внебюджетные фонды, а расходы на консалтинговые услуги снижают вашу налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;
            • Экономия операционных расходов
              Нет необходимости вкладывать дополнительные средства в оборудование рабочего места бухгалтера и его обучение;
            • Гарантии
              Мы отвечаем за свою работу, что закреплено в договоре.

            ​ПОСМОТРЕТЬ ЦЕНЫ НА УСЛУГИ

            Полезная информация для: МФО (МФК/МКК) Ломбардов КПК 

            Звоните и мы ответим на вопросы!

            Заказывайте консультацию, узнавайте подробности
            у своего персонального менеджера
            по телефону Горячей линии 8 800 333-9452
            (звонок по России бесплатный)
            или заказать звонок на нашем сайте

            Service Temporarily Unavailable

            ОТЧЕТНОСТЬ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (МФО): ФОРМЫ, ПОРЯДОК И СРОКИ СДАЧИ

            НЕ пропустите сроки сдачи отчетности!

            Уважаемые руководители МФО, Ломбардов и КПК!
            Напоминаем о сроках и формах отчетности в августе-сентябре 2018 года.

            Обращаем Ваше внимание!

            Что согласно разъяснениям Минтруда России от 16.03.2018г. № 17-4/10/В-1846 ежемесячная отчетность формы СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» должна быть представлена всеми работодателями, зарегистрированными в Пенсионном фонде Российской Федерации в качестве страхователей по обязательному пенсионному страхованию, в отношении застрахованных лиц, состоящих с данной организацией в трудовых отношениях, в том числе руководителей организации, являющихся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества.

            Всем Некредитным финансовым организациям:

            При формировании отчетности об операциях с денежными средствами в Банк России необходимо руководствоваться:

            • Указанием Банка России от 13 января 2017 г. N 4263-У
              "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами"

            Календарь отчетности за август-сентябрь2018г.

            Отчетность в Фонды:

            17 сентября 2018

            СЗВ–М за август 2018г.

            Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

            21 августа 2018

            Отчет об операциях с денежными средствами НФО за июль 2018г.

            21 сентября 2018

            Отчет об операциях с денежными средствами НФО за август 2018г.

            У каждого бухгалтера возникают вопросы, спорные ситуации при составлении отчетности и закрытии отчетного периода.

            Финансовая служба Акцепт Групп готова вас поддержать в любой ситуации, и предлагает:

            • Консультации по вопросам учета, отчетности, взаимодействии с контролирующими органами;
            • Проверкусоставленной отчетности перед сдачей в контролирующий орган;
            • Помощь в закрытии отчетного периода, анализ бухгалтерской базы данных;
            • Составление любых форм отчетов;
            • Готовые обучающие мероприятия, которые вы можете посмотреть в удобное для вас время и задать сопутствующие вопросы.

            Выберите удобный для вас формат взаимодействия вашего бухгалтера
            со специалистами Акцепт Групп, а также приемлемые для вас с финансовой
            стороны условия сотрудничества.

            Звоните прямо сейчас!

            Получите квалифицированную помощь по телефону
            Горячей линии: 8-800-333-9452 (звонок бесплатный).

            Оставляете заявку нам на email: consult@mfo-pro.ru

            Для отчётности в ЦентроБанк подойдет квалифицированная подпись.

            Некоторым категориям организаций необходимо для отправки отчётности 2 КЭПа, в частности:

            •Для микрофинансовых организаций(МФО) необходимо 2 отдельных КЭПа:  на руководителя и на главного бухгалтера.
            Причём, если обе должности занимает одно и то же лицо — также выпускаются 2 отдельных КЭПа.

            Защита документов


            Информация о необходимости 2-х КЭПов размещена на сайте ЦБ.
            "В соответствии с поправками в Закон «О бухгалтерском учете» руководитель МФО не может исполнять функции главного бухгалтера.
            Руководитель обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо МФО,
            либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета
            (поправки в Закон «О бухгалтерском учете» вступили в силу с 16.11.2014)."
            Исходя из описанных требований, не рекомендуется  использование одного сертификата для подписания отчётности МФО в ЦентроБанк.
            •Для участников страхового рынка (страховые компании, страховые общества, страховые брокеры) также необходимо 2 КЭПа:
            на руководителя и на контролёра профессионального участника
            Для ломбардов и кредитно-потребительских кооперативов(КПК) необходим один КЭП на руководителя.
            Особенности предоставления документов в  службу Центрального банка России по финансовым рынкам (ранее — ФСФР).

            Для отправки отчетности организация должна быть зарегистрирована в одной из информационных систем Центробанка,
            регистрироваться нужно в системе, соответствующей типу организации:
            •Информационная система Личный кабинет участника финансового рынка http://lk.fcsm.ru — для МФО, КПК, ломбардов, клиринговых организаций.
            •Информационная система Личный кабинет участника страхового рынка https://lks.fcsm.ru/index.html — для страховых компаний, страховых брокеров.
            Составление отчётов и их подписание КЭПом производится в ПО, предоставляемом ЦентроБанком:
            •ПО Анкета-редактор — для участников финансового рынка(МФО, КПК, ломбарды, клиринговые организации)
            Загрузить Анкету-Редактор можно с главной страницы  http://lk.fcsm.ru/ , раздел Загрузка ПО Анкета-Редактор подготовки электронных документов
            •ПО Пикософт — для участников страхового рынка, загружается из Личного кабинета участника страхового рынка https://lks.fcsm.ru/index.html после регистрации
            Для МФО, КПК, ломбардов отчетность в электронном виде стала обязательной с 3-его  квартала 2014 года.
            Отчетность МФО, КПК, ломбардов подается ежеквартально в период с 1-го по 30-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

            ОТЧЕТ О МИКРОФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

            Наши специалисты составили контрольные показатели соотношения отчета о микрофинансовой деятельности и бухгалтерской отчетности МФО. На основании данных показателей Вы можете провести введеных Вами данных в анкете-редакторе перед направлением отчета в Банк России

            Алгоритм проверки достоверности данных отчётности о деятельности микрофинансовой организации и  показателей бухгалтерской (финансовой) отчётности

            Значения показателей, отражённых в графе 2 «Отчёт о деятельности микрофинансовой организации» должны соответствовать значениям показателей, указанным в графе 3 «Бухгалтерский баланс/отчёт о финансовых результатах».

             

            Отчёт о деятельности микрофинансовой организации

            Бухгалтерский баланс/отчёт о финансовых результатах

            Раздел II «Основные показатели деятельности микрофинансовых организаций»

            Отчёт о финансовых результатах

            2.25 «Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, тыс. руб., в том числе»

            Код строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)»

            Раздел III «Дополнительные показатели деятельности микрофинансовой организации»

            Бухгалтерский баланс

            3.1 «Итог раздела III «Капитал и резервы» (именуемого «Целевое финансирование» для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса»

            Код строки 1300 «Итого по разделу III»

            3.4 «Итог раздела I «Внеоборотные активы» бухгалтерского баланса»

            Код строки 1100 «Итого по разделу I»

            3.5 «Итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса»

            Код строки 1200 «Итого по разделу II»

            3.6 «Показатель «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «А»)»

            Код строки 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты»

            3.9 «Показатель «Запасы» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)»

            Код строки 1210 «Запасы»

            3.10 «Показатель «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)»

            Код строки 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

            3.12 «Итог раздела V «Краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса»

            Код строки 1500 «Итого по разделу V»

            3.13 «Показатель «Доходы будущих периодов» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)»

            Код строки 1530 «Доходы будущих периодов»

            3.14 «Показатель «Оценочные обязательства» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)»

            Код строки 1540 «Оценочные обязательства»

            Напомним, что микрофинансовые организаци кроме стандартной отчетности в налоговые органы и в ФСС, ПФР обязаны представлять квартальную и ежемесячную отчетность в Банк России и квартальную отчетность в Росфинмониторинг.

            Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг, e-mail: kharisov.i@law115.ru

            Комментариев пока нет

            Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.

            Если Вы уже зарегистрированы на нашем сайте, но забыли пароль или Вам не пришло письмо подтверждения, воспользуйтесь формой восстановления пароля.

            Восстановить пароль

            Внимание! Для корректной работы у Вас в браузере должна быть включена поддержка cookie. В случае если по каким-либо техническим причинам передача и хранение cookie у Вас не поддерживается, вход в систему будет недоступен.