Перерасчет НДФЛ за прошлый год

Штурман

Ошибочно в предыдущих месяцах начисляли доход с которого брали НДФЛ, сейчас оказалось, что доход не облагается НДФЛ.

Галочку в начислениях о том что доход не облагается налогом поставили, однако если пересчитать теперь начисление зп за прошлые месяцы, то НДФЛ не пересчитывается.

Как пересчитать НДФЛ ?

 
 

   Ant1773

(0) Документом "Перерасчет НДФЛ" 🙂 А потом пересчитать начисление з/п.

   Штурман

(1) т.е. нужно все вручную сосчитать и занести туда общую сумму НДФЛ за все месяцы?

а что имеется в виду под перерасчетом зп? где именно?

   Штурман

п.с. по кнопке Заполнить в доке "Перерасчет НДФЛ" тот сотрудник не попадает

   OnCheck

(3) а зп  — Расчет зарплаты организации — Перерасчет зарплаты организаций

   Штурман

(4) ну это все равно что зайти в тот документ и пересчитать его через кнопку Исправить в этом месяце, в общем сделал как в (1), однако ндфл за предыдущие месяцы не пересчитывается

   ssh2006

(5) при очередном расчете зп ндфл по сотруднику должен автоматически пересчитаться в док-те начисление зп

   Штурман

(6) начислил зп — ничего не пересчиталось, откуда 1с удивит что нужно пересчитать НДФЛ? мы же только галку с облагается на не облагается исправили…

   ssh2006

(7) сначала исправить прежние начисления зп, а затем (6)

   Штурман (8) в каком смысле исправить?

пример:

сентябрь
начисление 1000 — ндфл 130 в октябре поставили галку "не облагается" у ндфл как в октябре исправить начисление сентября?    Ant1773

(0) Попробовал. Вопрос далеко не так прост, как кажется. Проблема собственно в чем — в РН НДФЛСведенияОДоходах ранее записаны доходы. Теперь, когда делается перерасчет зп — оттуда ничего не сторнируется и ничего не записывается (ну не облагается начисление).

ИМХО — самый правильный вариант — оставить начисление как было. Завести новый вид начисления, с "Не облагается".

Документ "Перерасчет НДФЛ"

Сделать сторно по старому виду, на плюс по новому. Сделать перерасчет. Расчитать зп за текущий месяц.

 
     Штурман

(10) спасибо, попробую 🙂

   dend

(11)Если НДФЛ был неправильно начислен в текущем году (налоговом периоде), то при начислении ЗП за текущий месяц система автоматом пересчитает НДФЛ за все предыдущие месяцы.(в случае если изменен вид расчета)

   dend

(12)Пересчет НДФЛ в данном случае производится в документе НЗРО.

   de Bug

(11) Начисление-то разовое? Думаю, нужно перепровести все Разовые начисления по этому расчету. Возможно, еще и перерассчитать.

   Штурман

(13) это не работает, можешь у себя попробовать…

   Штурман

(14) начисление плановое, т.е. окончательная сумма по показателям считается уже в начислении зарплаты

   dend

(15)Да, есть косяк. Чтобы перерасчет сработал, нужно перепровести документы НЗРО, где были начисления с неправильными настройками вида расчета.
А если по взрослому, то нужно делать как сказал (10), хотя можно и перепровести…

   dend

+(17)Подозреваю, что и к документу "Перерасчет НДФЛ" то же самое относится. Т.е. нужно после изменения настроек ВР перепровести документы начислений.

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

⇒Курсы Стимул › Справочник › Полезные материалы › 1С:Предприятие 8.2 › Зарплата и Управление Персо… › Вопросы по программе

1С:Предприятие 8.2 /
Зарплата и Управление Персоналом для Украины /
Вопросы по программе

Как в конфигурации отразить перерасчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?

Перерасчет НДФЛ отражается при помощи документа " Начисление зарплаты работникам организаций". Перерасчет можно оформить как без начисления зарплаты, так и одним документом при начислении зарплаты за текущий месяц.

1. Перерасчет без начисления зарплаты.

Для выполнения перерасчета в документе "Начисление зарплаты работникам организаций" следует:

  • заполнить список работников, по которым будет производиться перерасчет;
  • на закладке НДФЛ установить флаг "Это пересчет НДФЛ" и в меню "Заполнить" выбрать пункт "По всем работникам с начала года"" (или "По работнику с начала года");
  • выполнить расчет (кнопка "Рассчитать").

При помощи документа "Зарплата к выплате организации" с видом выплаты "Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)" подготовить ведомость для перечисления налога.

2.

Ошибочный НДФЛ в 1С ЗУП

Перерасчет НДФЛ при начислении зарплаты за текущий месяц.

Для выполнения перерасчета в документе "Начисление зарплаты работникам организаций" следует:

  • заполнить список работников, по которым будет производиться перерасчет;
  • заполнить все закладки документа;
  • на закладке НДФЛ в меню "Заполнить" выбрать пункт "По всем работникам с начала года" (или "По работнику с начала года");
  • выполнить расчет (кнопка "Рассчитать").

В этом случае, при заполнении документа "Зарплата к выплате" нужно указать вид выплаты "Очередная выплата".

Флаг "Это пересчет НДФЛ" нужен для случаев, когда перерасчет НДФЛ идет отдельным документом и нужен для того, чтобы разрешить ввод в этом периоде еще одного документа начисления. Сам механизм перерасчета НДФЛ от флага никак не зависит и его можно проводить в любой момент.

Если перерасчет следует произвести не с начала года, то перед расчетом следует удалить лишние месяцы.

При перерасчете рассчитываются суммы недоплаты или переплаты НДФЛ. Если в течение периода, за который осуществляется перерасчет, НДФЛ рассчитан верно и перерасчет не требуется, то колонки "Доход" и "Налог" заполнены не будут.

Подробнее о перерасчете НДФЛ описано в подразделе "Перерасчет налога" справочника "Труд и заработная плата".

Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"

Другие материалы по теме:
по всем работникам с начала года, по всем работникам, выбрать пункт, по работнику, список работников, зарплата к выплате организации, перерасчет, труд и заработная плата, при помощи документа, зарплата к выплате, начисление зарплаты работникам, начисление зарплаты работникам организаций, начисление зарплаты, налог, флаг, начисление, счета, заполнить, начисления, документа, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Зарплата и Управление Персоналом для Украины / Вопросы по программе

Другие материалы по теме:

Как в конфигурации отразить перерасчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?

Порядок налогообложения сумм отпускных в конфигурации Зарплата и Управление Персоналом для Украины (редакция 2.1)

Что делать, если общая сумма начислений ЕСВ на ФОТ по организации отличаться от суммы начислений на ФОТ, рассчитанной отдельно по сотрудникам?

Методика корректировки заработной платы при обнаружении ошибки в больничном листе за прошлый период

Примеры объекта и базы налогообложения НДФЛ

Нас находят: как отразить перерасчет фот в 2 ндфл

       

так пусть напишет

уведомить сотрудника, отобрать заявление, вернуть НДФЛ, написать в налоговую Заявление на возврат излишне перечисленного НДФЛ, если вы его уплатили.

никаких, пока ГИТ с проверкой не придет.
Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента
22 апреля 2015
Ранее в одной из статей мы рассказывали о решении некоторых проблем, которые возникают у налоговых агентов по НДФЛ (см. «НДФЛ: какие проблемы подстерегают налоговых агентов и как с ними справиться»). Сегодня мы подробно остановимся на ситуации с излишне удержанным налогом. Как бухгалтер должен действовать, обнаружив излишне удержанные суммы? Кому и в какие сроки следует сообщить о переплате? Как правильно вернуть работнику деньги? Давайте разбираться.
10 дней на извещение
Первым делом бухгалтер, который обнаружил факт излишнего удержания НДФЛ у сотрудников, должен известить их об этом. Статья 231 Налогового кодекса устанавливает для этого четкий срок, равный 10 рабочим дням с момента обнаружения факта «переудержания». А вот форма для такого уведомления, к сожалению, не установлена. На наш взгляд, бухгалтер может пользоваться приведенным ниже образцом.
На бланке организации ООО «Роза ветров»
27.10.2014 № 08-б/кадры Старшему инженеру отдела БВО
Иванченкову П.И.
Извещение
о факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога
Уважаемый Петр Игоревич, в соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ сообщаем Вам о том, что 25 ноября 2014 г. бухгалтерией ООО «Роза ветров» выявлен факт излишнего удержания из выплаченных Вам в сентябре с. г. доходов налога на доходы физических лиц. Сумма излишне удержанного налога составила 1023 (одну тысячу двадцать три) рубля.
Одновременно сообщаем, что Вы имеете право обратиться в бухгалтерию ООО «Роза ветров» с заявлением на возврат данной суммы в порядке, предусмотренном статьей 231 Налогового кодекса РФ.
Директор Савченко И. С. Савченко
Без заявления — никуда
Направив работнику подобное извещение, работодатель больше никаких действий предпринимать не обязан. Теперь инициативу должен проявить работник. Ему следует обратиться к налоговому агенту с заявлением на возврат излишне удержанной суммы налога. Срок на составление подобного заявления Налоговый кодекс не устанавливает, но логично предположить, что тянуть более трех лет, установленных статьей 78 НК РФ в качестве общего срока для возврата налога, не стоит. Да, наверное, на практике подобных проволочек со стороны работника и не бывает.
Что должно быть указано в заявлении? Во-первых, ФИО и должность работника, а также наименование организации-адресата заявления. Заявление пишется на имя руководителя организации, т.к. именно он выступает от имени налогового агента в налоговых правоотношениях.

Перерасчет НДФЛ в хронологии событий (для отчета 6-НДФЛ, ЗУП 2.5)

Во-вторых, четко выраженное желание вернуть излишне удержанную сумму налога. В-третьих, сумма налога, подлежащая возврату, и, наконец, банковские реквизиты для ее перечисления. Обратите внимание: НДФЛ всегда возвращается только путем безналичного перечисления, даже если заработную плату (иной доход, с которого был излишне удержан налог) сотрудник получает наличными в кассе.
Чтобы работники не фантазировали, сочиняя заявление, можно предложить им использовать готовую форму, сделав ее можно сделать приложением к приведенному выше извещению.
Директору ООО «Роза ветров» Савченко И.С.
от старшего инженера отдела БВО
Иванченкова П.И.
Заявление
о возврате излишне удержанной суммы налога
В соответствии с п. 1 ст. 231 Налогового кодекса РФ прошу осуществить возврат излишне удержанного из моей заработной платы за сентябрь с.г. налога на доходы физических лиц в размере 1023 (одной тысячи двадцати трех) рублей. Возврат прошу произвести по следующим реквизитам:
Наименование банка: Краснодарское ОСБ № 8627 Сбербанка России
Местонахождение банка: г. Краснодар
к/с 30101810300000000987
БИК 044705987
ИНН банка 2193001987
счет 42307.810.8.1212.4823987
Ф.И.О.: Иванченков Петр Игоревич
01 декабря 2014 года Иванченков /Иванченков П.И./
Техника возврата
Итак, правильно оформленное заявление получено. Теперь надо перечислить работнику деньги. На это НК РФ отводит работодателю целых три месяца, указывая при этом, что деньги можно взять из текущих платежей по НДФЛ. Причем, не обязательно у этого конкретного сотрудника — средства для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, удержанного данным налоговым агентом. Это позволяет произвести возврат как в ситуациях, когда работнику выплат в ближайшие месяцы не будет, так и в случаях, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше возвращаемой.
Еще один важный для бухгалтера момент: при таком варианте возврата налога уведомлять о произведенной операции налоговую инспекцию не нужно (см. письмо Минфина России от 18.10.13 № 03-04-06/43608; «Налоговые агенты не обязаны сообщать налоговикам о возврате физлицам излишне удержанного НДФЛ»). Таким образом, алгоритм возврата прост: излишне удержанная сумма налога изымается из очередного платежа в бюджет и перечисляется на счет, указанный в заявлении работника. Понятно, что всю документацию по этой операции нужно подшить и хранить на случай возникновения претензий у налоговиков.
Рассмотренный вариант подходит к большинству ситуаций, однако на практике, как говорится, возможны варианты. Так, у небольших организаций может быть ситуация, когда налога к уплате в бюджет нет. В таком случае Налоговый кодекс предусматривает механизм возврата НДФЛ из бюджета на счет налогового агента для выплаты его сотруднику. Такой возврат проводится в порядке статьи 78 НК РФ, то есть так же, как и возврат любого другого налога — по заявлению налогового агента. К этому заявлению НК РФ требует приложить выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет. Отдельно заметим, что в описанном случае НК РФ допускает возможность компенсации излишне удержанной суммы за счет средств агента и уже последующее получение агентом этой суммы из бюджета. То есть, несмотря на то, что НК РФ отводит на возврат денег работнику три месяца (и возврат НДФЛ из бюджета в порядке ст. 78 НК РФ в эти сроки должен уложиться), работодатель может пойти навстречу сотруднику и выплатить ему деньги раньше, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета.
Исключения из правил
Как и из любого правила, в порядке возврата «лишнего» НДФЛ тоже есть исключения, когда работодатель не имеет права возвращать деньги работнику и последнему нужно обращаться за «своими кровными» в налоговую инспекцию.
Первое такое исключение связано с видом переплаты. Она может образоваться не только вследствие ошибки, но и из-за смены статуса самого работника с нерезидента на резидента. В таком случае пересчет налога и возврат проводится через инспекцию (п. 1.1. ст. 231 НК РФ). Соответственно, о таких «переплатах» работника уведомлять не нужно, равно как и принимать к исполнению его заявление о возврате подобных сумм.
Второе исключение связано с налоговым агентом, точнее с его отсутствием. В таком случае работник тоже должен обращаться за возвратом денег в налоговую инспекцию. Тут нужно помнить, что налог всегда возвращает тот же агент, что его удержал. Это значит, что если работник переводился внутри группы из компании в компанию с последующей ликвидацией одной из них, то вернуть налог «за ликвидированную» компанию нельзя.

При возврате налога сотруднику справку 2-НДФЛ надо уточнить
08.04.13 12:05

Иногда компании удерживают у сотрудника НДФЛ больше, чем требуется. Что в этом случае делать со справками 2-НДФЛ, которые уже сданы в инспекцию, было не ясно. Никаких разъяснений в рекомендациях по заполнению формы справки не было. ФНС восполнила этот пробел и официально сообщила, что при возврате сотруднику излишне удержанного налога надо уточнить сведения о доходах, которые компания ранее сдала в инспекцию (письмо от 13.09.12 № АС-4-3/15317).
Если компания обнаружит, что в прошлом году удержала с сотрудника больше НДФЛ, чем следовало, то об этом надо уведомить работника и по его заявлению вернуть налог на расчетный счет. Причем даже если сотрудник уже уволился (п. 1 ст. 231 НК РФ). В рекомендациях по заполнению формы 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 17.11.10 № ММВ-7-3/611@) не сказано, что в этом случае делать со справками, которые сданы в инспекцию. ФНС в комментируемом письме восполнила пробел и сообщила, что надо подать уточненную справку за год, в котором компания излишне удержала НДФЛ.
В уточненной справке надо отразить обновленные данные об исчисленном, удержанном и перечисленном НДФЛ (строки 5.3–5.5 справки). А строку 5.6, предназначенную для излишне удержанного налога, заполнять не надо. Также налоговая служба отмечает, что не требуется сообщать инспекторам о самом факте возврата налога работнику. Достаточно сдать уточненную справку 2-НДФЛ с тем же номером, что и предыдущую, но с новой датой.
Правда, мы считаем, что будет не лишним приложить к справкам сопроводительное письмо, где компания пояснит причины корректировок в справках. Дополнительно можно привести дату и номер платежки, по которой компания перечислила НДФЛ работнику. Это исключит вопросы инспекции.
Заметим, что компания вправе вернуть НДФЛ как из собственных средств, так и за счет налога, удержанного с зарплаты других сотрудников. В последнем случае в справках на всех работников должна совпадать сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога. Уменьшать на сумму возврата перечисленный за сотрудников налог не требуется. Это подтвердили в ФНС.

Возврат излишне удержанного НДФЛ

Напрактике часто возникают такие ситуации, когда сотруднику необходимо вернуть излишне удержанную сумму НДФЛ.

Рассмотрим реализацию данной ситуации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5». Для наглядности рассмотрим данную ситуацию на конкретном примере.

Как в конфигурации отразить перерасчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?

Сотрудница написала заявление на предоставление ей налогового вычета на ребенка с начала года. Заявление принесла в конце февраля, когда январь уже закрыт. В карточку Физлица вносим соответствующую информацию, указав, что вычет действует с января месяца. В феврале при окончательном расчете зарплаты в документе «Начисление зарплаты работникам организации» система автоматически пересчитает НДФЛ за январь. У сотрудницы появится сумма к возмещению (Рис. Начисление зарплаты за февраль).

Сформировав Расчетный листок за Февраль, в разделе «Долг за предприятием на конец месяца / в том числе излишне удержанного НДФЛ на конец периода» мы видим, что у предприятия образовалась задолженность по НДФЛ перед сотрудником (Рис. Расчетный листок)

Каким же образом нам в системе реализовать возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику?

Процедура возврата налога состоит в следующем. Для начала необходимо создать в текущем периоде документ «Возврат НДФЛ» на закладке «Налоги». Заполняем документ по команде «Заполнить\Сотрудниками имеющими переплату по НДФЛ» (Рис. Документ Возврат НДФЛ).

В результате описанных действий в табличную часть попадут те сотрудники, у которых НДФЛ подлежит возврату.

Далее эту сумму необходимо выплатить. Для этого создаем документ «Зарплата к выплате» с характером выплаты «Возврат НДФЛ». При этом появляется поле «По документу», где необходимо выбрать документ из журнала документов «НДФЛ возвраты налога» (Рис. Заполнение документа Зарплата к выплате)

По команде «Заполнить» табличная часть заполняется всеми сотрудниками из этого документа. Механизм выплаты данной суммы аналогичен механизму выплаты зарплаты.

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

____________________________________

Автор статьи: Специалист проектного отдела компании СИТЕК Невоструева Елена. Дата написания статьи 10.06.2016

   Штурман

Ошибочно в предыдущих месяцах начисляли доход с которого брали НДФЛ, сейчас оказалось, что доход не облагается НДФЛ.

Галочку в начислениях о том что доход не облагается налогом поставили, однако если пересчитать теперь начисление зп за прошлые месяцы, то НДФЛ не пересчитывается.

Как пересчитать НДФЛ ?

 
 

   Ant1773

(0) Документом "Перерасчет НДФЛ" 🙂 А потом пересчитать начисление з/п.

   Штурман

(1) т.е. нужно все вручную сосчитать и занести туда общую сумму НДФЛ за все месяцы?

а что имеется в виду под перерасчетом зп? где именно?

   Штурман

п.с.

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

по кнопке Заполнить в доке "Перерасчет НДФЛ" тот сотрудник не попадает

   OnCheck

(3) а зп  — Расчет зарплаты организации — Перерасчет зарплаты организаций

   Штурман

(4) ну это все равно что зайти в тот документ и пересчитать его через кнопку Исправить в этом месяце, в общем сделал как в (1), однако ндфл за предыдущие месяцы не пересчитывается

   ssh2006

(5) при очередном расчете зп ндфл по сотруднику должен автоматически пересчитаться в док-те начисление зп

   Штурман

(6) начислил зп — ничего не пересчиталось, откуда 1с удивит что нужно пересчитать НДФЛ? мы же только галку с облагается на не облагается исправили…

   ssh2006

(7) сначала исправить прежние начисления зп, а затем (6)

   Штурман (8) в каком смысле исправить?

пример:

сентябрь
начисление 1000 — ндфл 130 в октябре поставили галку "не облагается" у ндфл как в октябре исправить начисление сентября?    Ant1773

(0) Попробовал. Вопрос далеко не так прост, как кажется. Проблема собственно в чем — в РН НДФЛСведенияОДоходах ранее записаны доходы. Теперь, когда делается перерасчет зп — оттуда ничего не сторнируется и ничего не записывается (ну не облагается начисление).

ИМХО — самый правильный вариант — оставить начисление как было. Завести новый вид начисления, с "Не облагается". Сделать сторно по старому виду, на плюс по новому. Сделать перерасчет. Расчитать зп за текущий месяц.

 
     Штурман

(10) спасибо, попробую 🙂

   dend

(11)Если НДФЛ был неправильно начислен в текущем году (налоговом периоде), то при начислении ЗП за текущий месяц система автоматом пересчитает НДФЛ за все предыдущие месяцы.(в случае если изменен вид расчета)

   dend

(12)Пересчет НДФЛ в данном случае производится в документе НЗРО.

   de Bug

(11) Начисление-то разовое? Думаю, нужно перепровести все Разовые начисления по этому расчету. Возможно, еще и перерассчитать.

   Штурман

(13) это не работает, можешь у себя попробовать…

   Штурман

(14) начисление плановое, т.е. окончательная сумма по показателям считается уже в начислении зарплаты

   dend

(15)Да, есть косяк. Чтобы перерасчет сработал, нужно перепровести документы НЗРО, где были начисления с неправильными настройками вида расчета.
А если по взрослому, то нужно делать как сказал (10), хотя можно и перепровести…

   dend

+(17)Подозреваю, что и к документу "Перерасчет НДФЛ" то же самое относится. Т.е. нужно после изменения настроек ВР перепровести документы начислений.

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.