Подготовка отчетности по МСФО

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) являются сводом правил подготовки финансовой отчетности, разработанным Комитетом по Международным стандартам финансовой отчетности. С 1 января 2005 года МСФО являются обязательными для всех компаний, чьи ценные бумаги обращаются на рынках капитала стран Европейского Союза (ЕС).

Основными отличиями МСФО от Российских правил бухгалтерского учета являются:

  • Подготовка консолидированной отчетности.

    Service Temporarily Unavailable

    В соответствии с МСФО в периметр консолидированной отчетности необходимо включать не только материнскую и дочерние компании (как правило, с долей более 50%), но и компании, по которым существует фактический контроль, при отсутствии прямого юридического. Помимо этого, существуют правила учета компаний, в которых материнской компании принадлежит менее 50%

  • Наличие правил по учету приобретения компаний. В МСФО существует четкий набор правил учета приобретения компаний, которые в некоторых случаях требуют подготовки независимой оценки активов и обязательств приобретаемых компаний
  • Справедливая стоимость. В большинстве МСФО активно продвигается принцип учета активов и обязательств компаний по наименьшей из справедливой (рыночной) стоимости и возмещаемой стоимости
  • Преобладание сути над формой. МСФО требуют отражения хозяйственных операций в соответствии с их сутью, несмотря на их формальную организацию
  • Консервативность. МСФО требуют признания или как минимум раскрытия в ситуациях, когда имеется даже небольшая вероятность оттока денежных средств из компании. В качестве примера можно привести необходимость создания в отчетности резерва при наличии вероятности  неблагоприятного исхода судебного иска. Это приводит к тому, что при прочих равных условиях, результаты деятельности по МСФО будут более консервативными, чем по РСБУ
  • Пользователи отчетности. Основными пользователями отчетности по РСБУ продолжают оставаться налоговые органы, в то время как МСФО четко разделяют бухгалтерский и налоговый учет. Основными пользователями отчетности по МСФО являются инвесторы, которые либо инвестируют в акции компании, либо предоставляют ей заемное финансирование
  • Учет и раскрытие финансовых инструментов. В связи с большим развитием финансовых рынков, в МСФО имеется структурированный набор правил по учету как стандартных финансовых инструментов (дебиторская задолженность покупателей, выданные и полученные займы), так и производных финансовых инструментов (фьючерсов, опционов и т.д.)
  • Наличие правил учета специфичных транзакций. В МСФО имеется наличие правил учета ряда нестандартных для РСБУ операций, в том числе отдельных правил учета пенсионных активов и обязательств, учета операций в сельском хозяйстве,  инвестиционной недвижимости и др.

Наши преимущества:

  • Основное направление деятельности. Подготовка отчетности и оказание консультационных услуг по МСФО является основным направлением деятельности ADE Professional Solutions. Это является следствием того, что партнеры компании имеют значительный опыт работы аудиторами по МСФО в компаниях «Большой четверки»
  • Постоянная работа с Клиентом. Нашим ключевым преимуществом является то, что ADE Professional Solutions отвечает как за подготовку отчетности по МСФО, так и за сопровождение аудита данной отчетности до даты подписания аудиторского заключения. С самого начала работы над отчетностью мы помогаем руководству Клиента принять наиболее взвешенные решения при выборе учетных подходов по МСФО
  • Обучение персонала Клиента. В рамках подготовки отчетности осуществляется обучение специалистов отдела МСФО Клиента, которые, как правило, подбираются из существующего бухгалтерского персонала компании. В результате при подготовке дальнейших отчетных периодов сокращается необходимость привлечения консультанта и, соответственно стоимость подготовки отчетности
  • Профессиональные кадры. У нас есть обученный персонал, имеющий значительный опыт удачного завершения проектов по подготовке отчетности по МСФО.

    Мы инвестируем в обучение и профессиональное развитие наших сотрудников

  • Прозрачность работы. Мы используем прозрачные трансформационные модели, позволяющие четко отследить получение финальных данных по МСФО. В пакете с отчетностью и трансформационными моделями, мы предоставляем все расчеты под поправки и раскрытия, что позволяет компании и ее аудиторам легко анализировать подготовленную отчетность
  • Наличие опыта. Мы успешно провели подготовку отчетности по МСФО для компаний в различных отраслях (производство алюминия, добыча нефти и газа, сельское хозяйство, недвижимость, электроэнергетика, медиа-бизнес и др.)  не только в России, но и в Казахстане, Румынии, Голландии, Кипре, Великобритании и Китае

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО): базовый курс

Автоматическое формирование отчетов позволяет создавать отчеты для предопределенных периодов и, при необходимости, рассылать их указанным получателям.

Выполнять/не выполнять рассылку решает пользователь, задавая/не задавая получателей сформированных отчетов.

Рассылка, если она задана, выполняется сразу после автоматического формирования отчетов.

Для автоматического формирования отчетов надо создать задание, которое будет запускаться по заданному пользователем расписанию.

Создание задания на автоматическое формирование отчетов выполняется через пункт меню Администрирование -> Автоматическое формирование отчетов.

В открывшемся окне на панели инструментов надо нажать кнопку :

Форма с параметрами задания для автоматического создания отчетов содержит три вкладки:

На вкладке Общие:

вводится наименование задания,
задается расписание формирования отчетов,
устанавливается признак активности задания,
устанавливается признак  сохранения сформированных отчетов в базе данных,
устанавливается признак  сохранения сформированных отчетов в папку.

Если установлен признак ‘Выгружать отчет в папку’, то необходимо задать полный путь к папке, в которую будут сохраняться автоматически формируемые отчеты.

Пример задания сетевой папки: \\ИмяКомпьютера\C$\Temp\Reports

Если путь к папке не содержит наименование компьютера, то запись будет выполняться в локальную папку находящуюся на одном компьютере с сервером ЛЭРС УЧЕТ.

Пример задания локальной папки: C:\Temp\Reports

На вкладке Объектывыбираются один или несколько объектов учета, для которых формируются отчеты:

Если отчет должен формироваться для для точек учета, то надо выбрать систему или системы снабжения, которым принадлежат точки учета выбранных объектов учета.

На вкладке Рассылкавыбираются получатели формируемых отчетов и задаются параметры сообщения электронной почты:

Если получатели не выбраны, то рассылка отчетов не выполняется.

Для сохранения параметров  и создания задания на автоматическое формирования отчетов надо нажать кнопку Создать.

Наверх

Подготовка отчетности в соответствии с МСФО