Прием оплаты банковскими картами

Содержание

Включение этой опции в настройках сервиса Merchant WebMoney позволит начать прием платежей от плательщиков – покупателей, которые не являются участниками системы WebMoney Transfer через интернет-эквайринг. С точки зрения учетной системы продавца, прием таких платежей выглядит так же, как и прием платежей от зарегистрированных участников с WebMoney-кошелька, за исключением нескольких особенностей, на которые необходимо обратить внимание, и которые перечислены ниже.

С точки зрения покупателя, платеж банковской картой состоит из следующих этапов:

  • покупатель в процессе покупки на сайте продавца доходит до выбора средств оплаты, выбирает WebMoney, нажимает на кнопку отправки платежной формы и попадает на сайт Merchant.WebMoney;
  • далее на сайте Merchant.WebMoney покупатель выбирает способ оплаты – банковскую карту;
    (Внимание! Возможна настройка платежной формы таким образом, чтобы плательщик СРАЗУ попадал на опцию оплаты картами, без промежуточного выбора. Применять эту настройку целесообразно, если у продавца на сайте есть отдельная инструкция и отдельная кнопка оплаты банковскими картами);
  • покупатель перенаправляется на сайт сервиса оплаты Paymaster.ru (сертифицированного в полном соответствии с PCI DSS), где вводит реквизиты своей карты и E-mail для получения информации о платеже. Подтверждает оплату вводом кода подтверждения из SMS, высылаемого на номер телефона, который привязан к банковской карте. В случае, если реквизиты прошли анти-фродовую проверку эквайера, сумма торгового счета холдируется на карте (происходит ее предавторизация);
  • для завершения процесса оплаты, покупатель, как и при обычном платеже через WebMoney Keeper, перенаправляется соответственно на страницу об успешном (Success_URL) или неуспешном (Fail_URL) прохождении платежа на сайте продавца.

Независимо от того, работает ли продавец через Сервис процессинга, или принимает платежи на свой кошелек посредством Merchant WebMoney Transfer, комиссия эквайринга не возлагается на него, а добавляется к сумме счета. Она составляет 3,5% + 15 руб.
Ограничение по сумме одного платежа — 15000 рублей.
Важно понимать, что Продавец не переходит в статус мерчанта в терминологии международных платежных систем. С юридической точки зрения, средства с карты списываются на приобретение плательщиком WM-чека, которым и происходит оплата в магазине. Поэтому, продавцы защищены от чардж-бэков в том смысле, в каком обычно это воспринимается в договорах между магазином и эквайером. Как Соглашения системы WebMoney, так и процессинговый договор не предусматривают отзыва платежей в одностороннем порядке, и это правило действует и для приема платежей с карт. С другой стороны, претензии покупателей к магазину будут рассматриваться Арбитражем системы WebMoney в рамках Кодекса системы. Все возвраты платежей в рамках данного сервиса также проводятся в порядке и по правилам системы WebMoney.

Как подключить эту опцию приема платежей.¶

  • Продавцы могут самостоятельно включить прием WebMoney банковскими картами в настройках кошелька на сайте Merchant.WebMoney (для БА сервиса Capitaller — в разделе Настройки \ Прием платежей ). Заявка рассматривается системой и экваером, процесс может занять несколько рабочих дней; о результатах продавец оповещается по e-mail. Результат рассмотрения можно увидеть, если зайти на merchant.webmoney.ru, и на странице настроек выбранного R-кошелька посмотреть состояние флажка "Банковские карты WMR".

    Готовый комплект для приема оплат картами: терминал для эквайринга + договор с банком

    Если он включен, платежная опция доступна.

  • Продавцам, работающим через Сервис процессинга, для включения опции необходимо обратиться к своему менеджеру из компании, с которой подписывался договор.

Эта опция приема платежей не предоставляется:

  • Платежным интеграторам, принимающим платежи в пользу третьих лиц;
  • Финансовым сервисам, обменным пунктам, продавцам любых финансовых инструментов;

Очень важно при включении данной опции правильно описать на сайте продавца процедуру оплаты, так как она рассчитана на людей, не являющихся участниками системы WebMoney. Необходимо выделить данный пункт оплаты отдельно – сделать на сайте магазина собственное описание процедуры, желательно со скриншотами. В случае, когда данная опция на сайте продавца будет отдельно выделена и описана, аудитория плательщиков может быть существенно увеличена.

Кроме того необходимо предупредить покупателя, какое время продавец отводит на оплату товара, заказанного этим способом, и порядок претензионной работы.

Технические аспекты, на которые необходимо обратить внимание:¶

  • Если покупатель на сайте продавца выбрал опцию оплаты банковскими картами, то его можно сразу редиректить на соответствующий способ оплаты. Это достигается с помощью передачи в параметре GET платежной формы значения at=authtype_16. При отправке платежной формы на URL https://merchant.webmoney.ru/lmi/payment.asp?at=authtype_16 плательщику не нужно будет выбирать между имеющимися опциями оплаты и он сразу попадает на первую страницу процесса, описанного выше.
  • прием платежей возможен только на WMR-кошельки и только с карт российских банков ;
  • платеж на кошелек продавца по данной опции поступает ВСЕГДА с идентификатора системы WMID#000000000000 (параметр LMI_PAYER_WM) c WMR-кошелька этого идентификатора R000000000001 (параметр LMI_PAYER_PURSE);
  • все извещения о платеже, форматы передачи данных и прочее, остаются неизменными, точно также, как если бы платеж был с WM Keeper WinPro (Classic) или Light, и точно также в извещениях о платеже (result, success, failure) присутствуют и WM-идентификатор и WM-кошелек, а отличие заключается в том, что вместо идентификатора и кошелька покупателя там фигурируют системные идентификатор и кошелек, указанные выше;
  • к примечанию к платежу, указанному продавцом, в начало вставляется фраза “AutoRedeem XXX/YYY WMCheck R079NNNNNNNNNN. ”, где XXX – номер транзакции экваера, YYY – номер платежа в системе обработки карточных платежей WebMoney, NNN – служебные реквизиты WM чека;
  • для данной опции в предварительном запросе и в resultURL продавцу, кроме всех стандартных параметров Web Merchant Interface, дополнительно передается параметр LMI_SDP_TYPE=4 (подробнее см. детальное руководство );

См. также:
Web Merchant Interface
Merchant WebMoney Transfer
Быстрый способ настроить прием WebMoney на сайте продавца
Пример оплаты товаров и услуг через сервис Merchant WebMoney Transfer
Как оплачивать банковскими картами без регистрации в Системе

Главная страница → Финансовый лайфхак

Как расплачиваться банковской картой

Пластиковая банковская карта — удобный платежный инструмент, предоставляющий держателю карты удобный круглосуточный доступ к своему личному счету в банке. Этот банковский счет называют специальным карточным счетом (сокращенно — СКС), на нем отражаются все совершаемые клиентом операций с использованием пластиковой карты.

Банковские карты сегодня широко используются для осуществления безналичных платежей, в том числе и при совершении покупок через Интернет, для переводов, а также для снятия наличных или пополнения карточного счета через банкоматы или пункты выдачи наличных.

 

 

В России наибольшей популярностью пользуются карты ведущих международных платежных систем Visa и MasterCard. Пластиковая карта имеет стандартные размеры (86 мм х 54 мм х 0,76 мм) и оснащается носителем информации — магнитной полосой или чипом с микропроцессором.

Преимущества пластиковой карты перед наличными

Пластиковые карты имеют неоспоримые преимущества перед "живой" наличностью, к ним можно отнести:

  • Удобство. Не нужно носить с собой большие суммы наличности и распихивать мелочь по карманам — любую покупку или услугу можно оплатить картой.
  • Безопасность. В случае утраты кошелька вряд ли удастся вернуть наличные, если же это произойдет с картой ее всегда можно заблокировать.
  • Отсутствие границ. С пластиковой картой можно без опасений ехать за границу, поскольку данный платежный инструмент действует во всем мире.
  • Бонусы. Многие банки предлагают держателям карт различные бонусы в виде скидок и cashback (когда на карту возвращается определенный процент от суммы покупки).
  • Контроль расхода средств. Получая ежемесячные выписки по всем операциям по карте, можно анализировать свои траты.

Как расплачиваться картой в магазине?

Расплачиваться пластиковой картой проще, чем наличными деньгами. Сделать это можно в любом магазине, ресторане, торговом центре, в любой торгово-сервисной организации, оборудованной платежным POS-терминалом.

Если ваша карта оборудована магнитной полосой (такие карты постепенно уходят в прошлое), для оплаты нужно провести ей через специальное считывающее устройство терминала, после чего ввести пин-код или поставить подпись на чеке.

 

Если пластиковая карта снабжена чипом, нужно вставить ее в специальный разъем POS-терминала до упора лицевой стороной вверх и ввести пин-код.

 

 

Если вы обладатель современной карты с бесконтактной технологией платежей, а POS-терминал оборудован соответствующей функцией, просто прикоснитесь картой к считывающему устройству с пиктограммой «волны». Если сумма покупки не превышает 1000 рублей, то и вводить пин-код не потребуется.

 

Выгодно ли платить картой в магазине? Да, это выгодно, если у вас карта с кэшбэком.

Принимайте банковские карты с помощью смартфона или планшета

CashBack-карты позволяют получать обратно на счет часть потраченных денег в виде бонусов или реальных денег. Некоторые банки возвращают до 10% от покупок в определенных магазинах, в среднем же это 0,5-1% от суммы операции. 

Как платить картой через интернет?

Оплачивать товары и услуги пластиковой картой в Интернете так же просто, как и в обычном магазине. Выбрав нужный товар перейдите в раздел оплаты, где удостоверьтесь, что предлагаемая к оплате сумма соответствует стоимости вашего заказа.

 

Если все верно, введите в соответствующие поля электронной формы информацию о вашей карте, а именно:

  • номер карты (указан на лицевой стороне)
  • срок действия (указан на лицевой стороне)
  • имя и фамилию держателя карты латинскими буквами (как на самой карте)
  • CVV/CVC код (цифровой код, расположенный на оборотной стороне карты)

Оплатив покупку, ожидайте подтверждения операции в виде SMS-сообщения.

 

Внимание! Обращаем ваше внимание, что PIN-код не входит в число реквизитов карты для проведения удаленных операций. Никому не предоставляйте информацию об этом пароле и никогда не вводите его при работе в сети Интернет!

Можно ли расплачиваться картой Сбербанка за границей?

Да, все карты международных платежных систем MasterCard International, Visa International и American Express, выпущенные Сбербанком РФ, "работают" за пределами России. Их можно использовать как для оплаты покупок и услуг за границей, так и для получения наличных.

 

Обналичивать деньги через банкоматы за границей возможно по всем картам Сбербанка систем Visa и MasterCard, за исключением карт Сбербанк-Maestro «Студенческая», Сбербанк-Maestro «Социальная» и моментальных карт Сбербанк-Maestro «Momentum».

 

Советуем почитать: Какой бизнес открыть в кризисное время?

Лайфхак — полезные советы для экономии денег

Услуги торгового эквайринга. Организация приема платежей банковскими картами на предприятии

Расходы по оплате банковских услуг

Любая организация независимо от вида своей деятельности сотрудничает с банками. На сегодняшний день банки предлагают широкий ассортимент своих услуг: от ведения счетов своих клиентов до предоставления кредитов. В данной статье рассмотрены наиболее часто встречающиеся ситуации, связанные с оплатой банковских услуг, и порядок их отражения в бухгалтерском и налоговом учете организации.

Расчетно-кассовое обслуживание

Одним из основных видов услуг, предоставляемых банками, является расчетно-кассовое обслуживание. Под расчетно-кассовым обслуживанием понимается прием и зачисление на счет организации поступающих к ней денежных средств, выполнение поручений организации о перечислении и выдаче средств с ее счета, а также проведение других банковских операций по счету, предусмотренных действующим законодательством РФ, нормативными актами и указаниями ЦБ РФ и заключенным с обслуживающим банком договором.

Согласно ст.861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетно-кассовое обслуживание организации является платной услугой, и согласно ст.851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, организация оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на ее счете.

Бухгалтерский учет

Суммы, которые организация платит банку за расчетно-кассовое обслуживание, отражаются в выписке банка отдельной строкой. На основании п.11 ПБУ 10/99 "Расходы организации" расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, учитываются в составе операционных расходов. В бухгалтерском учете это отражается следующим образом:

Дт 91-2 "Прочие расходы" Кт 51 — учтены расходы на оплату услуг банка согласно договору на расчетно-кассовое обслуживание.

Услуги инкассации

Инкассация — доставка наличных денег между кассой организации и банковским учреждением. В соответствии со ст.5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" инкассация денежных средств является банковской операцией.

Бухгалтерский учет

Согласно Инструкции по применению Плана счетов для отражения информации о движении денежных средств (переводов), внесенных в кассы кредитных организаций для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленных по назначению, предназначен счет 57 "Переводы в пути".

Бухгалтеру организации следует помнить, что услуги инкассации подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в общем порядке (пп.3 п.3 ст.149 НК РФ).

При этом в бухгалтерском учете организации производятся следующие записи:

Дт 57 Кт 50 — выданы наличные денежные средства службе инкассации банка;

Дт 51 Кт 57 — зачислены наличные деньги на расчетный счет организации;

Дт 76 Кт 51 — списано банком вознаграждение за инкассацию;

Дт 19 Кт 76 — учтена сумма НДС;

Дт 91-2 "Прочие расходы" Кт 76 — начислено вознаграждение банку за инкассацию;

Дт 68, субсчет "Расчеты по НДС", Кт 19 — принят к вычету НДС на основании счета-фактуры, выданного банком.

Расходы на инкассацию, так же как и услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, учитываются в составе операционных расходов как затраты, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями (п.11 ПБУ 10/99 "Расходы организации").

Налоговый учет

Расходы, производимые организацией на оплату инкассаторских услуг, а также услуг банка за расчетно-кассовое обслуживание для целей налогообложения прибыли включаются в состав внереализационных расходов (пп.15 п.1 ст.265 НК РФ).

Услуги по кредитованию

Другой распространенный вид банковских услуг — кредитование.

Как правило, банки предоставляют кредиты на определенные цели: финансирование коммерческих и производственных программ, пополнение оборотных средств организации, кредитование внешнеторговых операций и др.

Наиболее распространенным видом кредитования стал овердрафт. Это краткосрочный кредит, предоставляемый банками, по которому доверенный клиент банка имеет возможность рассчитываться чеками сверх остатка на своем текущем счете. Овердрафт действует при определенных условиях, по которым определяются пределы превышения и срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. Обычно в счет погашения овердрафта направляются все суммы, поступающие на текущий счет организации.

Бухгалтерский учет

Денежные средства, полученные в счет овердрафта, организации следует учитывать на отдельном субсчете к счету 55 "Специальные счета в банках". Напомним, что в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов учет движения денежных средств на текущих, особых и иных специальных счетах ведется на счете 55 "Специальные счета в банках".

Для учета расчетов по кредитованию следует использовать отдельный субсчет к счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам". При этом в бухгалтерском учете организации будут сделаны следующие записи:

Дт 55 Кт 66 — отражено предоставление овердрафта;

Дт 60 Кт 55 — оплачены услуги сторонней организации за счет овердрафта;

Дт 55 Кт 51 — выделены средства для погашения овердрафта;

Дт 66 Кт 55 — погашен овердрафт;

Дт 91-2 Кт 66 — начислены проценты по овердрафту;

Дт 66 Кт 51 — списаны с расчетного счета проценты по овердрафту.

Напомним, что проценты, подлежащие уплате банку по кредиту (в том числе в форме овердрафта), относятся к затратам, связанным с получением и использованием кредита, и являются текущими расходами (п.п.11, 12 ПБУ 15/01). Затраты по полученным кредитам, включаемые в текущие расходы организации, являются ее операционными расходами и подлежат включению в финансовый результат организации (п.14 ПБУ 15/01).

Налоговый учет

Зачастую ошибкой бухгалтеров является отнесение процентов по займам и кредитам на собственные источники средств сверх норматива, установленного гл.25 НК РФ.

Порядок нормирования процентов по долговым обязательствам должен быть определен учетной политикой организации. Согласно ст.265 НК РФ расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида включаются в состав внереализационных расходов. Причем расходы по уплате процентов по займам и кредитам нормируются (п.1 ст.269 НК РФ).

Есть два способа нормирования этих расходов:

  1. исходя из среднего процента, увеличенного в 1,2 раза, который уплачивается фирмой по долговым обязательствам того же вида, то есть по договорам займа, кредита и т.д., полученным в сопоставимых условиях;
  2. исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза (если деньги получены в рублях), или 15% годовых (если деньги получены в валюте).

Организация может самостоятельно выбрать любой из этих способов и утвердить учетной политикой.

Пример.

Прием платежей с банковских карт российских банков

Фирма "Омега" по состоянию на 1 августа 2004 г. имеет четыре непогашенных кредитных обязательства. Сумма основного долга и процентные ставки по обязательствам приведены в таблице:

N Сумма основного долга по долговому
обязательству
Процентная
ставка
1 10 000 000 14
2 10 000 000 14
3 15 900 000 19
4 10 000 000 14
I способ II способ
Средний уровень процента,
уплачиваемого по сопоставимым
долговым обязательствам,
составляет:
(15 900 000 x 19% + 10 000 000 x
14% + 10 000 000 x 14% +
10 000 000 x 14%) : (15 900 000 +
10 000 000 + 10 000 000 +
10 000 000) x 100 = 15,73%
Согласно Указанию ЦБ РФ
от 11.06.2004 N 1443-У ставка
рефинансирования с 15.06.2004
составляет 13% годовых
Увеличим средний уровень
процентов в 1,2 раза:
15,73% x 1,2 = 18,88%
Облагаемую прибыль уменьшают
проценты, рассчитанные исходя
из ставки рефинансирования,
увеличенной в 1,1 раза.
Ставка процентов, которые
учитываются при
налогообложении, составит:
13% х 1,1 = 14,3%
Таким образом, для
налогообложения будут приниматься
расходы по долговым
обязательствам N N 1, 2, 4 — в
размере фактических затрат, а по
долговому обязательству N 3 — в
размере 18,88%, а разница между
фактической суммой процентов и
суммой процентов, учитываемой
для налогообложения и
рассчитанной исходя из ставки
0,12% (19 — 18,88) по долговому
обязательству N 3, не уменьшает
доходы в целях определения
налоговой базы по налогу на
прибыль
Этот показатель меньше, чем
проценты по займу N 3, которые
платит фирма "Омега".
Следовательно, в состав
внереализационных расходов
можно включить проценты в
пределах 14,3% годовых

Использование первого способа, на мой взгляд, является наиболее приемлемым для организаций, что следует из приведенного расчета.

Обращаем внимание, что несоблюдение порядка нормирования процентов в целях налогообложения приводит к искажению налогооблагаемой базы по прибыли.

Обслуживание пластиковых карт

На сегодняшний день довольно распространенный вид услуг — заключение договора с организацией на обслуживание пластиковых карт, по которым сотрудники могут получать заработную плату. В договоре обязательно указываются суммы годового обслуживания (зависят от типа пластиковой карты) и вознаграждения, которые берет банк за перевод средств на счета работников организации. Также могут быть оговорены суммы дополнительных расходов, которые понесет организация за оформление карточек, например за первоначальное оформление.

Бухгалтерский учет

Согласно п.11 ПБУ 10/99 "Расходы организации" в состав операционных расходов включаются затраты, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями.

Рассмотрим порядок отражения данной операции в бухгалтерском учете организации:

Дт 91-2 Кт 51 — оплачено оформление пластиковых карт;

Дт 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным", Кт 51 — перечислен аванс банку за годовое обслуживание счетов работников;

Дт 91-2 Кт 60 — списана часть аванса (эту проводку бухгалтер организации должен делать ежемесячно в течение года);

Дт 60 Кт 60, субсчет "Расчеты по авансам выданным" — зачтен аванс;

Дт 20 Кт 70 — начислена зарплата работникам организации;

Дт 70 Кт 68, субсчет "Расчеты по НДФЛ" — удержан НДФЛ;

Дт 20 Кт 69 — начислен ЕСН;

Дт 69 Кт 51 — перечислена сумма ЕСН;

Дт 68, субсчет "Расчеты по НДФЛ", Кт 51 — перечислена сумма НДФЛ;

Дт 70 Кт 51 — выдана зарплата работникам организации;

Дт 91-2 Кт 51 — перечислено вознаграждение банку.

Налоговый учет

Расходы, производимые организацией на оплату услуг банка по обслуживанию пластиковых карт для целей налогообложения прибыли, включаются в состав внереализационных расходов (пп.15 п.1 ст.265 НК РФ).

И.Недельская

Аудитор