Проводки по эквайрингу

Содержание

Главная — Статьи

Оформление операций оплаты по банковским картам в торгово-сервисных предприятиях

В наши дни банковские карты перестали быть редкостью, и каждый из нас совершает уже не одну-две операции в квартал, а три-четыре ежедневно. Десятки миллионов выпущенных карт, сотни тысяч транзакций в час, десятки тысяч терминальных устройств для приема карт — такова сегодняшняя действительность. Наблюдается устойчивая тенденция смещения акцента от операций получения наличных в сторону операций оплаты товаров/услуг в торгово-сервисных предприятиях (далее — ТСП).
Напомним вкратце, как в целом выглядит процедура оплаты по карте в ТСП.

Клиент (держатель карты) совершает покупку товара или услуги в ТСП, принимающем к оплате карты, о чем свидетельствуют наклейки при входе в помещение магазина или на кассе. Подойдя к кассиру, клиент предъявляет карту и информирует продавца о том, что намерен расплатиться с ее помощью. Продавец берет карту, проводит ее первичную проверку на отсутствие явных признаков подделки (он не обязан быть экспертом, достаточно лишь убедиться в том, что она явно не поддельная). Далее продавец считывает данные с магнитной полосы или микропроцессора (чипа) карты, используя для этого соответствующий разъем электронного терминала (далее — ЭТ). Затем он вводит сумму операции, ЭТ формирует авторизационный запрос и направляет в банк-эквайрер. Далее авторизационный запрос по каналу МПС доходит до хоста банка-эмитента, который разрешает или запрещает проведение данной операции (сделки). Если сделка разрешена, эмитент выдает код авторизации и код ответа (response code, RC) ’00’. В противном случае ответ эмитента отличен от ’00’ и код авторизации не выдается (проведение сделки не одобрено; эмитент не подтверждает оплату). При положительном завершении продавец ТСП распечатывает две копии чека и клиент подтверждает свое согласие оплатить сделку, либо подписывая чек (signature-based transaction, SBT), либо вводя ПИН (PIN-based transaction, PBT). При SBT продавец ТСП должен завершить операцию, сверив подпись на чеке с образцом подписи клиента в специально отведенном месте на обороте карты.

Размещение информации для покупателей

Начнем с того, что каждое ТСП, наклеивая на свои двери плакаты с логотипами МПС, тем самым принимает на себя обязательство (именно обязательство, а не просто пожелание) принимать к оплате карты соответствующей системы. И если у кассы висит логотип MasterCard, то данное ТСП обязано принять к оплате соответствующую карту (но не карту Visa, и наоборот). Более того, в ТСП, принимающих карты, в местах, доступных клиентам ("уголок покупателя"), должна быть размещена информация, разъясняющая политику данной точки в части возврата и обмена товаров, оплаченных по карте. Отсутствие такого информационного ресурса является нарушением правил МПС.

Нежелание кассира принять к оплате карту

Довольно часто бывают ситуации, когда при входе в ТСП висит наклейка, говорящая о том, что тут можно расплатиться картой, но в момент оплаты вдруг выясняется, что кассир или продавец не желают принять к оплате карту без объяснения причин отказа. Такие действия являются серьезным нарушением правил МПС и могут повлечь за собой наложение довольно ощутимых финансовых санкций на банк-эквайрер, который в свою очередь может транслировать их позже на торговую точку, если это предусмотрено условиями договора между ними.

Требование паспорта при оплате картой

В правилах МПС совершенно однозначно прописано, что при совершении оплаты по карте продавец не имеет права запрашивать у клиента (предъявителя карты) данные, подтверждающие личность последнего, или иные персональные данные, за исключением случаев, когда это необходимо для завершения операции сделки (например, для указания адреса места жительства клиента в целях последующей доставки товара) или когда это явно прописано в требованиях местного законодательства. Продавец не имеет никаких полномочий требовать от клиента предъявления паспорта или иных документов, удостоверяющих личность. В качестве яркого примера можно привести следующую ситуацию: представьте, что в российском ТСП картой расплачивается клиент из Китая или гражданин иной экзотической для нас страны, который не владеет ни русским, ни английским языками. В этом случае продавец и покупатель вообще не смогут общаться (конечно, если продавец не полиглот). С точки зрения правил МПС такая практика требования документов при оплате картой является наказуемой (может быть наложен штраф на банк-эквайрер со всеми вытекающими для ТСП последствиями). Однако некоторые типы операций (к которым в первую очередь относятся операции выдачи наличных денег в офисах и отделениях банков) должны совершаться только при условии предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.

Требование ввода ПИН при оплате картой с магнитной полосой

Сегодня все больше банков выпускают карты, оснащенные не только магнитной полосой, но еще и микропроцессором (чипом). Такие карты называются гибридными, и по ним можно совершать операции — как по магнитной полосе, так и по чипу. Это несомненное преимущество, так как считается, что чип невозможно изготовить в домашних условиях, что, в свою очередь, лишает мошенников возможности изготовить подделку карты, выпустив ее дубликат с копией дорожки магнитной полосы (т. н. скимминг). Но нередко имеет место ситуация, когда продавец ТСП, считав данные карты с магнитной полосы (не с чипа), предлагает клиенту подтвердить свое согласие с совершением платежа, введя ПИН. Это совершенно недопустимо, так как таит в себе риск полной компрометации данных карты (т.е. трек/дорожка магнитной полосы и ПИН), что теоретически может привести к потере всех денежных средств со счета карты. Продавцы объясняют свои действия тем, что "так запрограммирован электронный терминал", однако чаще всего ошибка таится в их действиях: при работе с ЭТ они по ошибке указывают, что тип карты — не MasterCard, а Cirrus/Maestro. Примечательно, что на территории РФ все операции по картам Cirrus/Maestro должны совершаться именно как PBT!
Интересный факт: в правилах МПС Visa указано, что в любом случае при совершении операции оплаты товаров или услуг в ТСП клиент имеет право требовать провести операцию SBT. И это имеет вполне резонное объяснение: не все клиенты помнят свой ПИН и некоторые банки вообще выпускают карты без ПИН к ним. Безусловно, все вышесказанное относится к картам с магнитной полосой. По картам с чипом подавляющее число операций в ТСП подтверждается клиентом путем ввода ПИН.

Недавно МПС MasterCard выпустила циркуляр (операционный бюллетень), в котором уведомила всех участников расчетов о том, что с 8 июня 2012 г. на территории РФ разрешено запрашивать ПИН для подтверждения клиентами операций по картам с магнитной полосой, проводимых в ТСП.

Таким образом, в настоящее время на территории РФ при оформлении операций в ТСП по картам с магнитной полосой МПС Visa ввод ПИН недопустим, а по картам с магнитной полосой MasterCard — разрешен. По картам с микропроцессором (т. н.

Как отразить в 1с оплату поставщику с пк через пос терминалы

чипом) ввод ПИН практически обязателен для обеих МПС.

Отказ принимать карты без имени держателя

Многие эмитенты для быстрого выхода на рынок используют так называемые неперсонализированные, неименные карты, на лицевой стороне которых есть только номер, срок действия, но нет фамилии и имени клиента (также эти данные, соответственно, отсутствуют и на первой дорожке магнитной полосы). Правилами МПС совершенно четко обозначено, что такие карты являются абсолютно легитимным средством расчетов и должны приниматься наравне со всеми прочими продуктами МПС. Эквайреры в инструкциях для продавцов тоже особо оговаривают этот момент, и тем не менее довольно часто, к сожалению, бывает, что продавцы наотрез отказываются принимать такие карты к оплате. В качестве аргументов продавцы приводят довод, что им не с чем сравнить фамилию и имя клиента (имея в виду запрещенную практику запроса подтверждающих документов, о которой говорилось выше). Такие действия сотрудников ТСП тоже противоречат мировой практике и подлежат проработке со стороны банков-эквайреров.

Увеличение цены (надбавка) за товар при оплате картой

Как известно, при заключении договора эквайринга с ТСП банк указывает размер так называемой эквайрерской уступки (комиссии), которая будет взиматься (недоплачиваться) с ТСП за все операции по карте. Эта комиссия варьируется по странам и видам деятельности ТСП с учетом оборотов последнего. Для ориентира можно иметь в виду величину порядка 1,5 — 2,5%. Таким образом, если сумма сделки составляет 1000 руб., банк-эквайрер зачислит на расчетный счет сумму за вычетом этой комиссии, то есть 975 — 985 руб. Разница же является важнейшей составляющей деятельности эквайрера и будет отнесена на счет операционных доходов. Это совершенно нормальная, общепринятая во всем мире практика, и мнение, что она убыточна для ТСП, является не более чем заблуждением: при оплате наличными возникают иные накладные расходы, вполне сопоставимые с этими "потерями" за эквайринг. Сюда входят расходы ТСП на пересчет наличных, их безопасное хранение, инкассацию и пр. И тем не менее многие ТСП практикуют установление надбавок при оплате товаров и услуг по картам, и размер таких "накруток" примерно равен размеру эквайрерской комиссии. Такая практика является совершенно недопустимой, что однозначно оговорено в правилах МПС. В тех же правилах МПС дается своеобразная лазейка для ТСП, а именно: указано, что ТСП вправе предоставлять скидку за оплату наличными. То есть в общем случае цена товара или услуги при оплате по карте не должна превышать обычную, но можно делать скидку клиенту, если он платит наличными.

Отказ принять к оплате неподписанную карту

Согласно правилам МПС на обратной стороне карты должна размещаться специальная полоса, предназначенная для образца подписи законного держателя карты. При оформлении операции оплаты товаров или услуг в ТСП кассир должен предложить покупателю подтвердить свою готовность оплатить сделку, либо введя ПИН, либо подписав чек электронного терминала. В случае подтверждения согласия подписью кассиру следует сличить подпись на чеке с образцом подписи на обороте карты. Однако довольно часто при получении карты клиент не проставляет свою подпись (что является нарушением требований МПС и несет в себе повышенный риск незаконного использования карты мошенниками в случае ее утери). Продавцы же ТСП, видя, что клиент предлагает им неподписанную карту, зачастую отказываются принимать такое платежное средство к оплате, что тоже недопустимо. Согласно правилам МПС, в таких случаях кассиру надлежит предложить покупателю предъявить документ, удостоверяющий личность последнего, содержащий фотографию и образец подписи, после чего предложить подписать карту, сличить проставленную на карте подпись с образцом в документе и далее завершить сделку обычным способом. При отказе покупателя предъявить паспорт и (или) подписать карту сделку завершать не следует.

Установка минимальной цены покупки/товара для оплаты картой

Нередко встречаются ситуации, когда магазин самовольно устанавливает минимальную сумму, начиная с которой продавец соглашается принять карту к оплате. Например, сумма покупки при оплате картой не должна быть менее 100 руб. (или 1000, 10 000 и т.д.). Такая практика категорически недопустима, так как согласно правилам МПС условия оплаты картой должны полностью соответствовать условиям оплаты наличными.

Процедура возврата товара и потраченных средств

Случается, что по каким-либо причинам клиент желает вернуть купленный товар обратно. Если товар был оплачен с помощью карты, то и деньги должны быть возвращены именно на счет карты, а не наличными. Причем возврат денежных средств должен осуществляться на счет именно той карты, по которой была произведена первоначальная оплата. Если товар возвращается обратно, сотрудник ТСП должен оформить на электронном терминале соответствующую операцию (refund/credit — возврат/кредит). В результате этой операции на терминале распечатывается кредитовый чек, являющийся подтверждением и основанием возврата денежных средств на счет плательщика. Согласно правилам МПС, возврат денежных средств должен быть осуществлен в течение 30 суток с даты оформления кредитовой операции. При отсутствии поступления денежных средств на счет карты по прошествии этого периода клиент может оформить претензию в банк-эмитент, и денежные средства будут возвращены по итогам претензионного цикла с основанием "кредит не спроцессирован".

Оформление чеков по операциям с картой

МПС предъявляют весьма строгие требования к содержимому чеков электронных терминалов, распечатываемых по итогам завершения операции. Так, на чеке должны быть непременно указаны нижеследующие данные:

  • описание/цена каждого оплаченного товара/услуги;
  • дата и время операции;
  • сумма и валюта операции;
  • номер карты (из соображений безопасности только последние четыре цифры);
  • страна, город, адрес расположения точки или отделения банка;
  • название ТСП или DBA (doing business as, DBA name, например, ОАО "Вымпелком" известно на рынке как Билайн);
  • код авторизации (если был);
  • вид операции (оплата товара, возврат);
  • место для подписи клиента;
  • место для инициалов продавца, кассира или иного идентификатора (например, номер отдела в супермаркете) подразделения, обслужившего карту;
  • место для подписи продавца (в случае кредитовой операции);
  • на копии покупателя должен быть размещен текст на русском или английском языке примерно следующего содержания: "Важно: сохраните этот чек для контроля операций в выписке";
  • прочие параметры в соответствии с требованиями местных законов.

Согласно требованиям Банка России на чеках российских ТСП необходимо поместить текст о размере комиссии (обычно пишут "Комиссия эквайрера отсутствует"), взимаемой с покупателя.

Также необходимо наличие текста примерно следующего содержания: "Настоящим уполномочиваю свой банк-эмитент оплатить настоящую покупку и обязуюсь возместить эмитенту сумму, обозначенную в графе "Итого", плюс все соответствующие комиссии".

На чеке категорически запрещено распечатывать ПИН, CVC2/CVV2, срок действия карты.

Клиенты должны хранить копии чеков не менее полугода для обеспечения возможности контролировать правильность списания денежных средств в своих выписках по операциям с картой. Основное назначение информации на чеке — обеспечение возможности однозначно соотнести информацию, отраженную в выписке, с данными на чеке. Если данные на чеке и в выписке существенно расходятся, у клиента возникает право оформить претензию со всеми вытекающими печальными последствиями для эквайрера.

Предъявление претензий по фактам выявленных нарушений

Во всех случаях, описание которых приводится в данной статье, пострадавшим покупателям — держателям банковских карт необходимо обращаться только в свой банк-эмитент, выпустивший карту. При этом необходимо будет представить в банк такие данные, как точный адрес ТСП, название, дата, время, идентификатор или название банка-эквайрера (если операция по карте вообще не состоялась, т.е. авторизационный запрос не был сформирован и не ушел в сеть, эмитент не сможет определить эти данные самостоятельно), и суть претензии (отказ принять карту, требование предъявить паспорт, ввести ПИН и т.д.).

Очевидно, что нет смысла даже пытаться обратиться в банк-эквайрер, так как в общем случае ситуация с нарушением правил оформления операций с картами может иметь место в любой точке планеты и не всегда пострадавший сможет найти время для визита в нужное место и вряд ли он будет обладать специальными знаниями и владеть терминологией на местном наречии.

На основании такого обращения эмитент имеет полное право направить, в свою очередь, претензию в уполномоченный орган МПС, и к эквайреру могут быть применены разнообразные санкции — начиная от предупреждения и требования провести дополнительное обучение сотрудников ТСП-нарушителя вплоть до наложения ощутимых финансовых штрафов (сотни и тысячи долларов или евро в зависимости от тарифов МПС).

В наш динамичный век, когда безналичные расчеты стремительно вторгаются во все области жизни, а операции с банковскими картами стали повседневным явлением, очень важным является аспект клиентской грамотности. Этот вопрос включает в себя как основы правильного использования карт в повседневных ситуациях, так и нюансы, освещенные в данной статье, а именно: какие права имеет покупатель при оплате товаров или услуг в сети торгово-сервисных предприятий по карте и что именно необходимо предпринимать в случае выявления нарушений процедур оформления таких операций.

Поскольку международные платежные системы работают не с конечными клиентами (держателями карт и ТСП), а с финансовыми институтами и в первую очередь заботятся о том, чтобы их продукты (карты) принимались повсеместно и без ограничений, к эквайрерам предъявляются весьма жесткие требования в части гарантированности и соблюдения процедур приема карт МПС в сети своих ТСП. В случаях выявления нарушений процедур и условий приема карт держателям следует жаловаться в банки-эмитенты, которые в свою очередь имеют право и обязательство информировать соответствующую МПС о таких инцидентах, что в итоге можетповлечь весьма неприятные санкции для эквайреров и некорректно работающих ТСП и их сотрудников.

Сентябрь 2012 г.

Главная — Статьи

Организация операционной работы с платежными терминалами

Рынок терминальных платежей в России растет в противовес кризису. При этом снижается доля платежей по оплате услуг сотовых операторов связи, а наибольший прирост показывают платежи по погашению кредитов, а также платежи за жилищно-коммунальные услуги. В связи с принятием Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" у многих банков появился интерес к рынку платежных терминалов и они начали их устанавливать, а у сотрудников кредитных организаций возникло множество вопросов по организации операционной работы при проведении платежей через терминалы.

Лидеры рынка платежей на протяжении последнего времени не меняются: ОСМП, Киберплат, Евросеть, Элекснет и др. При этом растет доля платежей, принимаемых банками в платежных терминалах. Банки покупают действующие терминальные сети и развивают собственные сети терминалов. Достаточно вспомнить покупку банком "Русский Стандарт" сети терминалов компании "Евросеть". Всего банк купил более 2 тыс. терминалов. Сумму сделки, которая была закрыта 30 апреля т.г., стороны не разглашают, однако представитель Евросети Ульяна Смольская сообщила, что ритейлер получил за терминалы 25 — 40 млн руб. Таким образом, в один момент Русский Стандарт стал не только лидером в потребительском кредитовании, но и одним из лидеров в бизнесе платежных терминалов. В связи с вступлением в силу требований Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и необходимостью фискализации терминалов, не принадлежащих банкам, с 1 апреля 2010 г. позиции банков начали усиливаться. Отсутствие фискальных регистраторов на терминалах банков позволит им экономить около 30 тыс. руб. при покупке терминала и 15 — 20 тыс. руб. в год за обслуживание фискального регистратора. Для сетей из сотен и тысяч терминалов — это достаточно существенные суммы. В статье приведены рекомендации по организации порядка приема платежей физических лиц — резидентов и нерезидентов в рублях РФ без открытия счета (далее — платежи) в пользу юридических лиц — резидентов, а также в пользу предпринимателей без образования юридического лица (далее — организации), производимых без открытия счета физическими лицами — переводоотправителями счетов путем внесения соответствующих сумм наличными в платежные терминалы банка.

Учет и оформление платежей через терминалы банка

Прием наличных денежных средств и оформление платежей осуществляются в платежных терминалах банка. Взаиморасчеты с получателями производятся соответствующим подразделением головного офиса для централизации работы с платежными терминалами. За кассовое обслуживание терминалов и замену расходных материалов ответственно внутреннее структурное подразделение банка, на территории которого установлен платежный терминал. При установке терминала вне внутреннего структурного подразделения банка инкассацию и замену расходных материалов осуществляет подразделение инкассации банка.
При приеме платежей взимается комиссия с плательщика, а также, если это предусмотрено условиями договора, комиссия с получателя платежа.
Учет расчетов ведется на лицевых счетах "Переводы физических лиц без открытия банковских счетов с использованием платежного терминала N __" балансового счета 40911 "Транзитные счета". Лицевые счета открываются в разрезе терминалов и (или) получателей платежей.
Плата, взимаемая с физических лиц, удерживается в момент получения электронного реестра о принятых платежах в терминалах и отражается затем на отдельном лицевом счете балансового счета 70601 "Доходы", при этом для каждого терминала открывается отдельный лицевой счет. Плата, которую надлежит взимать с получателя платежа, взимается в подразделении, осуществляющем взаиморасчеты с организацией, в момент платежа в пользу организации или в период, установленный условиями договора между банком и получателем платежа, и отражается на отдельном лицевом счете балансового счета 70601 "Доходы".

Извлечение денежных средств

Учет наличных денежных средств, принимаемых в платежный терминал, производится на счете 20208 "Денежные средства в банкоматах". Перед проведением инкассации платежного терминала ответственный сотрудник печатает чек о фактическом остатке наличных денежных средств в платежном терминале. После извлечения наличных денежных средств из кассеты платежного терминала следует обнулить счетчики приема купюр. Не допускается частичная инкассация платежного терминала, выгрузка денежных средств должна производиться полностью. Извлеченные из платежного терминала денежные средства вместе с чеком об остатке денежных средств сдаются в кассу банка (внутреннего структурного подразделения) для пересчета. Пересчитанные денежные средства приходуются на основании кассового ордера в кассу банка (внутреннего структурного подразделения). На основании приходного кассового ордера формируется проводка:
Дт 20202 "Касса кредитных организаций" — на сумму денежных средств, изъятых из терминала
Кт 20208 "Денежные средства в банкоматах".

Взаиморасчеты с получателями

На основании электронных реестров, полученных от процессингового центра, осуществляются взаиморасчеты с организациями и формируются реестры сумм к переводу в пользу организаций по организациям и датам перевода. Перевод платежей в пользу организаций, с которыми заключены договоры, производится в сроки согласно условиям соответствующих договоров, а по формам, установленным соответствующими договорами, формируются реестры сумм к переводу. В дни платежей в соответствии с реестром ответственное подразделение банка формирует платежное поручение в пользу организации и производит исполнение указанного поручения в установленном порядке. При этом совершаются следующие проводки:
Дт 20208 "Денежные средства в банкоматах" — на сумму принятых от клиента денежных средств (на общую сумму за день)
Кт 40911 "Транзитные счета";
Дт 40911 "Транзитные счета" — на сумму платежей за вычетом платы, взимаемой с клиента и (или) организации
Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации);
Дт 40911 "Транзитные счета" — на сумму платы, взимаемой с клиента
Кт 70601 "Доходы".
Одновременно при наличии соответствующего условия в заключенном договоре формируется мемориальный ордер на сумму платы, взимаемой с организации, и совершается следующая проводка:
Дт 40911 "Транзитные счета" — на сумму платы, взимаемой с организации
Кт 70601 "Доходы".
Ответственное подразделение банка направляет организациям, с которыми заключены договоры, реестры в электронной и (или) бумажной формах в сроки и порядке, предусмотренными договорами. Если условиями договора с организациями предусмотрено перечисление комиссии по договору по итогам отчетного периода, то ответственное подразделение банка формирует требование (счет) на перечисление указанной комиссии в период, установленный договором. При этом формируются проводки:
— в случае отсутствия НДС:
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации) — на сумму комиссии по договору
Кт 70601 "Доходы";
— в случае наличия НДС:
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации) — на сумму комиссии по договору
Кт 47422 "Обязательства по прочим операциям";
Дт 47422 "Обязательства по прочим операциям" — на сумму комиссии без НДС
Кт 70601 "Доходы";
Дт 47422 "Обязательства по прочим операциям" — на сумму НДС
Кт 60309 "Налог на добавленную стоимость полученный".

Технический мониторинг, ремонтные работы

Ответственный сотрудник банка осуществляет контроль за состоянием терминала и анализирует информацию об остатках денежной наличности в терминале. В случае появления информации о технических неисправностях в терминале или о его временном отключении ответственный сотрудник принимает меры по устранению проблем. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки терминала, ответственный сотрудник по телефону сообщает о данном факте ответственному сотруднику внутреннего структурного подразделения, который отвечает за обслуживание терминала. Ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения немедленно прибывает к терминалу для выяснения причин неисправности и возможности их устранения собственными силами.
Если выявленные неисправности не требуют привлечения технических специалистов, ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения самостоятельно осуществляет их устранение (например, переключение модемов, перегрузку компьютера, смену лент системного и чекового принтеров). Если выясняется, что есть необходимость проведения ремонтных работ специалистом обслуживающей фирмы, то ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения немедленно информирует об этом технических специалистов. Если для выполнения работ требуется проведение каких-либо операций с приемной кассетой терминала, то производится сдача наличности из терминала.
После проведения ремонтных или профилактических работ технический специалист и ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения составляют акт в одном экземпляре, в котором указываются:
— адрес терминала;
— описание возникших неисправностей;
— перечень проведенных работ;
— информация о дате и времени проведения работ.

Разбор фактов несоответствия

При обнаружении несоответствия суммы по чеку остатка денежных средств с фактическим остатком в кассете оформляется Акт по форме 0402145 (Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее — Положение N 318-П)). Ответственное подразделение исследует причины возникновения несоответствия и составляет заключение, в котором указываются факты, причины и способы возмещения денежных средств. Если обнаружена недостача в выгруженной кассете терминала, а целостность пломб на кассете и инкассаторских сумках в ходе транспортировки не была нарушена, проводится служебное расследование, по результатам которого принимается соответствующее решение.

Особенности бухгалтерского и налогового учета эквайринга

При выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков банк организует работу в соответствии с гл. 16 Положения N 318-П. Если при перерасчете выгруженной из кассеты терминала денежной наличности обнаруживается излишек, проверяются электронные реестры от момента очередной инкассации до текущей выгрузки. Если обнаруживается операция, по которой не были перечислены денежные средства получателю, ответственное подразделение банка выполняет комплекс мероприятий по их зачислению. Если определить получателя не представляется возможным, данная сумма излишка перечисляется в доход банка. В случае обращения клиента за возмещением данной суммы ему необходимо составить заявление произвольной формы, на основании которого указанная сумма должна быть перечислена на его счет.

Примечание. На сомнительные либо имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах. В этой справке отражаются реквизиты каждого такого сомнительного денежного знака: номинал, год образца, серия и номер.

При обнаружении нарушения пломб или повреждения самой кассеты с денежной наличностью проводится служебное расследование. Факт проведения расследования оформляется соответствующим актом. При обнаружении следов взлома терминала или подозрении в несанкционированном изъятии денежных средств кассовые и (или) инкассаторские работники обязаны: прекратить проведение инкассации; вызвать органы внутренних дел; известить о происшествии руководство подразделения и службу безопасности банка.
При наличии в месте расположения терминала представителя охранной организации, заключившей договор с банком, он обеспечивает охрану места происшествия до прибытия милиции. При обнаружении повреждений кассеты терминала, делающих невозможным ее изъятие, инкассация терминала не производится. О данном факте кассовый работник оперативно сообщает в ответственное подразделение банка. Инкассация терминала, имеющего неисправности, производится в присутствии техника и сотрудника службы режима.
Претензии клиентов рекомендуется рассматривать на основании заявления в течение трех рабочих дней с момента его подачи. Результаты рассмотрения оформляются актом произвольной формы. Все материалы расследования хранятся в ответственном подразделении банка в течение трех лет, после чего уничтожаются. Если факт неперечисления денежных средств не подтверждается, плательщику дается письменный обоснованный отказ, если же подтверждается — ответственное подразделение банка оформляет заключение о необходимости возврата средств держателю. Заключение является основанием для возврата средств плательщику.

Выбор банка для подключения эквайринга Вне зависимости от того, используется ли кассовый эквайринг или простой POS-терминал, предпринимателю или крупной торговой сети нужно заключать договор с банком. А для этого нужно внимательно подойти к выбору финансового учреждения и изучить условия, которые оно предлагает. В первую очередь нужно узнать, какое именно оборудование готов предоставить банк.

Проводки по эквайрингу в 1C

Хорошее оборудование обеспечивает большую безопасность и более высокую скорость проведения операции. Возможны следующие варианты:

  • POS-терминал;
  • кассовый аппарат;
  • импринтер;
  • PinPad;
  • процессинговый центр.

Самое популярное и эффективное решение — это POS-терминал. При работе с кассовым терминалом возможны дополнительные финансовые нагрузки. Также нужно обратить внимание на вид связи между банком и терминалом.

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?

Виды эквайринга Как минимум, есть 4 вида эквайринга, каждый из которых имеет свои особенности. Самым первым был ATM-эквайринг, которые представляет собой банкоматы и платежные терминалы, где можно пополнить свою банковскую карту или снять с нее деньги.

Инфо

Владельцы этих автоматов берут определенный процент за оказание такой услуги. По городу можно найти много точек для пополнения своей карты.

В некоторых комиссия составляет 2%, хотя можно найти автоматы, которые вообще не берут комиссию.

Можно ли работать с эквайрингом без кассового аппарата

Внимание

Нужна ли в принципе вашему бизнесу возможность получения платежей от клиентов посредством банковской карты? Возможен ли эквайринг без кассового аппарата? Насколько он доступен и безопасен? Сегодня мы хотим помочь вам найти ответы на эти вопросы, предоставив актуальную информацию по данной теме на понятном широкой аудитории языке. В ходе исследований поведения потребителей выявлен интересный факт: во многих случаях при выборе магазина из нескольких аналогичных покупатель отдает предпочтение той торговой точке, в которой принимаются безналичные платежи.

При этом часто клиент вовсе не собирается расплачиваться картой! Прием карт «работает» на повышение имиджа торгового предприятия, способствует росту лояльности потребителей, что влечет за собой увеличение объема продаж и средней суммы чека.

Нужна ли ккт при эквайринге?

В соответствии со ст. Эквайринг и онлайн-касса в 2017–2018 гг. Важно Эквайринг без кассового аппарата: варианты, возможности, риски Прием банковской карты клиента к оплате может производиться одним из двух способов: • через стационарный POS-терминал в магазине либо через портативный при курьерской доставке товара (торговый эквайринг); • при помощи веб-сайта по реквизитам банковской карты (интернет-эквайринг).

Важно

Интернет-эквайринг имеет несколько явных преимуществ перед торговым: он дает потребителям возможность совершать покупки где удобно и когда угодно, не привязывает шоппинг к часам работы конкретного магазина и гарантирует покупателям расширенный выбор товаров и услуг. Распространено мнение, что безопасность проведения платежей через интернет сравнительно ниже.

Интернет-эквайринг и ккм – обязательно или несовместимо?

Эквайринг без кассового аппарата: варианты, возможности, риски Прием банковской карты клиента к оплате может производиться одним из двух способов: • через стационарный POS-терминал в магазине либо через портативный при курьерской доставке товара (торговый эквайринг); • при помощи веб-сайта по реквизитам банковской карты (интернет-эквайринг). Интернет-эквайринг имеет несколько явных преимуществ перед торговым: он дает потребителям возможность совершать покупки где удобно и когда угодно, не привязывает шоппинг к часам работы конкретного магазина и гарантирует покупателям расширенный выбор товаров и услуг.

Распространено мнение, что безопасность проведения платежей через интернет сравнительно ниже. Однако если владелец бизнеса использует платежную страницу от уважаемого банка или платежной системы, риски потерь минимальны и опасаться за интернет-платежи не стоит.

Нужна ли онлайн-касса при интернет-эквайринге?

Оборудование для осуществления платежей предоставляет сам банк или агент. Это специальный POS-терминал, который вы видите каждый раз в магазинах, когда рассчитываетесь картой.


По сути, это простое устройство, состоящее из системного блока, печатающего устройства, фискальной части, монитора и сканера карты. Есть и специальные дорогостоящие кассовые аппараты, которые также могут считывать карты и осуществлять прием к оплате платежных карт.

Но стоит заметить, что такие кассовые аппараты с возможностью эквайринга очень дорогие. К подобным решениям прибегают большие раскрученные магазины или сети магазинов.

Начинающим бизнесменам и владельцам небольших торговых точек лучше использовать эквайринг без кассового аппарата и простой POS-терминал. Так будет намного дешевле.

  • Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?
  • Нужна ли ккт при эквайринге?
  • Эквайринг и онлайн-касса в 2017–2018 гг.
  • Можем ли мы поставить терминал по эквайрингу без кассового аппарата?
  • Интернет-эквайринг и ккм – обязательно или несовместимо?
  • Можно ли работать с эквайрингом без кассового аппарата

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге? Если терминал соединяется по каналу GPRS, то ответ от банка придется ждать дольше. Самыми быстрыми каналами связи являются Wi-Fi и Ethenet.В противном случае покупателю в магазине придется ждать дольше, пока пройдет оплата.

При заключении договора обязательно изучите условия эквайринга. И там договор будет выступать основным предметом рассмотрения дела.


Обязательно изучите тарифы эквайринга разных банков.

Можно ли работать с эквайрингом без кассового аппарата

ФЗ требованиям. По сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями — кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:

  • хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
  • передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.

В составе онлайн-кассы:

  • должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель — заменяющий привычную ЭКЛЗ современный модуль памяти;
  • необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.

При осуществлении кассовых расчетов с 2017 года разрешено применять только те модели ККТ и фискальных накопителей, которые включены в соответствующие реестры (они размещены на официальном сайте ФНС). В соответствии со ст.
Таким способом можно произвести оплату коммунальных услуг, связи, осуществить расчет в интернет-магазинах. О том, нужна ли онлайн-касса при эквайринге, расскажем далее. Онлайн-касса, терминал и торговый эквайринг При торговом эквайринге списание денежных средств производится с помощью специальных POS-терминалов. Расчеты, в том числе с применением электронных средств платежа, требуют применения кассового аппарата (см.
определение «расчеты» в ст. 1.1 и п. 1 ст. 2.1 закона «

О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Исключение составляют виды деятельности, указанные в п.

2 ст. 2 указанного закона. Среди них можно выделить:

  • продажу периодических изданий в журнальных киосках;
  • торговлю на ярмарках, розничных рынках;
  • продажу мороженого, кваса и других безалкогольных напитков на розлив.

Здесь покупатель может сразу оплатить картой покупку, может заказать доставку почтой наложенным платежом и заплатить за посылку прямо на почте. Также можно рассчитаться с курьером, у которого с собой будет переносной POS-терминал. Мобильный эквайринг Этот вид стоит отдельного разъяснения, так как это новый и малоизвестный способ расчета банковской картой. Работает он следующим образом: к смартфону через usb-порт, аудио-разъем или по bluetooth подключается картридер (считыватель кода карты).

Это устройство в среднем стоит 2000 рублей, и это достаточно дешевый аналог POS-терминалу. Некоторые банки вообще предоставляют это устройство бесплатно.

Для совершения покупки продавец проводит картой через картридер, покупатель затем просто расписывается на экране смартфона. Если карта с чипом, то потребуется ввести пин-код для подтверждения покупки.

УТ 11, эквайринг в чеке ККМ

Я
Cherokee

Здравствуйте!
Что где надо настроить в УТ 11, чтоб появилась возможность делать оплату плат картами, и смешанную оплату? Я пока не догадался

 
 

   Cherokee

а нихто и не знает 🙁

   vicof

в УПП в настройке параметров учета надо галку ставить "Оплата платежными картами". Потом в чеке и в отчет о розничных продажах сможешь делать оплату.

   vicof

v8: Эквайринг в УТ

   Cherokee

(2) а уже есть УПП, соответствующая функционалу УТ 11? То что ты пишешь, характерно для УТ 10.3

   Cherokee

(3) там не написано как оно включается, чтоб в интерфейсе это было.

   vicof

(5) Настройка параметров учета — финансы — Использовать оплату платежными картами

   Cherokee

(6) стоит. Но как сделать что в форме чека можно было это исопльзовать при оформлении продажи. Нет в форме и все этого почему-то. Я думал может надо оборудование эквайринговый терминал подключить, подключил — все равно нет

   vicof

(7) Форма оплаты — платежной картой стоит?
В форме вкладка должна быть "Оплата платежными картами". Никаких ограничений на видимость я не видел.

   Cherokee

(8) Да нет выбора формы оплаты при создании документа. Проводишь чек, открываешь снова.

Бухгалтерский учёт расчётов пластиковыми картами

и вот тогда появляется и вид оплаты, и закладка про оплату плат картами.

Если запустить в режиме обычного приложения, то тогда оно все это сразу есть при создании нового дока.

У вас какой релиз? У меня 11.0.6.9

   vicof

11.0.4.6
Единственное, я не могу создать чек ккм. Видимо, потому что касса не подключена 🙂

 
     Cherokee

то то и оно с этой УТ 11 :(. Я как-то приехал ее клиенту показывать, уже не помню, какая-то кнопка пропала по сравнению с пред релизом. Вот говорю вот так можно создать… А кнопки и нет. Давай тыкаться туда сюда, а клиент смотрит и говорит — эээ да ты совсем конфигу не знаешь!

   vicof

в описании УТ: "Перед оформлением оплаты платежной картой к кассе ККМ необходимо подключить эквайрингоывй терминал. Если теминал не подключен, для него устанавливается флажок "Использовать без подключения оборудования""

   Cherokee

Ага. Устройство создано, и пробовал и с галочкой и без, никакого эффекта, не появляется закладка. Ща пороюсь ка я в коде

   Cherokee

От черт блин! Оказывается, только с этой галкой включается кнопка "Оплатить картой". Вот оно что

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.