Расчет открытой валютной позиции

отменен/утратил силу Редакция от 23.12.1996 Подробная информация

Наименование документ ПРИКАЗ ЦБ РФ от 22.05.96 N 02-171 (ред. от 23.12.96) «О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИЙ «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» И «О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА»
Вид документа приказ, инструкция
Принявший орган цб рф
Номер документа 02-171
Дата принятия 01.01.1970
Дата редакции 23.12.1996
Дата регистрации в Минюсте 01.01.1970
Статус отменен/утратил силу
Публикация
  • В данном виде документ опубликован не был.
  • (в ред. от 22.05.96 — «Финансовая газета», N 23, 24, 25, 1996;
  • «Бизнес и банки», N 24, 1996;
  • «Российская газета» («Ведомственное приложение»), N 112, 15.06.96;
  • «Банковский бюллетень», N 24, 1996;
  • «Вестник Банка России», 29.05.96, N 24)
Навигатор Примечания

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 22.05.96 N 02-171 (ред. от 23.12.96) «О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИЙ «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» И «О ПОРЯДКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО КОНВЕРСИОННЫМ ОПЕРАЦИЯМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ВЕДУЩИМИ ОПЕРАТОРАМИ МЕЖБАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА»

ПРИМЕР ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА

I. Исходные данные:

а) Собственные средства (капитал) банка — 30.000.000.000 руб. (по состоянию на первое число отчетного месяца).

б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и не завершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:

Иностранная валюта Активы и требования банка в иностранной валюте (ед. иностранной валюты) Пассивы и обязательства банка в иностранной валюте (ед. иностранной валюты) Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте (ед. иностранной валюты)
Доллар США 6.000.000 4.600.000 1.400.000
Английский фунт стерлингов 22.000 1.000 21.000
Немецкая марка 100.000 10.000 90.000
Швейцарский франк 5.000 30.000 -25.000
Французский франк 7.500 230.000 -222.500
Киргизский сом 100 1.200 -1.000

в) Курсы, устанавливаемые Банком России:

Иностранная валюта Официальные курсы Банка России (действующие на отчетную дату)
Доллар США 5000.00
Английский фунт стерлингов 7200.00
Немецкая марка 3200.00
Швейцарский франк 4000.00
Французский франк 1000.00
Киргизский сом 420.00

II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.

1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:

Иностранная валюта Длинная открытая валютная позиция Короткая открытая валютная позиция
Доллар США 7.000.000.000
Английский фунт стерлингов 151.200.000
Немецкая марка 288.000.000
Швейцарский франк -100.000.000
Французский франк -222.500.000
Киргизский сом -462.000
Итого: 7.439.200.000 -322.962.000
Позиция, открытая в российских рублях (балансирующая статья)
Суммарная величина открытых валютных позиций 7.439.200.000 -7.439.200.000

Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, — длинная (соответственно, позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, — такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.

2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:

(7.439.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 24,8%.

Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным банком — 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка — 4% от величины собственных средств банка, то:

26% — 24,8% = 1,2% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.

3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:

а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. — длинная)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным банком — 11% и филиалом — 4% уполномоченного банка, то:

(288.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,96%.

При этом 11% — 0,96% = 10,04% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность;

б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. — короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.116.238.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,72%.

При этом 23,72% — 15% = 8,72% — превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит);

в) открытая позиция в долларах США (+ 7.000.000.000 руб. — длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.000.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,33%.

При этом 23,33% — 15% = 8,33% — превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли);

г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. — длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(151.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,50%.

При этом 15% — 0,5% = 14,5% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам (в процентах от капитала уполномоченного банка);

д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. — короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(222.500.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,74%.

При этом 15% — 0,74% = 14,26% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка);

е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. — короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(462.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,001%.

При этом 15% — 0,001% = 14,999% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка);

ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 — короткая)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным банком — 13% и филиалом — 2% уполномоченного банка, то:

(100.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,33%.

При этом 13% — 0,33% = 12,67% — не использованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).

III. Пример составления отчета об открытой валютной позиции уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.

Приложение N 2