Счет фактура без НДС

Содержание

Обязательно счет-фактура должна быть заверена «живой» или электронной подписью ИП и наличие печати со всеми необходимыми параметрами с обязательным указанием номера свидетельства и даты его выдачи. Изменения, вступившие в силу с начала 2018 года, касаются информации в счёте-фактуре, а также начисления и уплаты НДС:

  1. Декларация по расчёту НДС предоставляется не позднее 26 числа каждого месяца, следующего за отчётным периодом только в электронном виде.
  2. До предоставления декларации в ИФНС необходимо свести суммы в Книге покупок и продаж.
  3. Если ИП на УСП выдаёт нулевые счёта-фактуры, не обязан предоставляет декларацию.

Необходимо правильно составлять документы и в установленные сроки предоставлять бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Особенности счета-фактуры без ндс в 2017-2018 годах (образец)

Инфо

Налог не выделен, возмещать покупателю нечего. Как правило, такая просьба связана с особенностями документооборота контрагента или неполным пониманием ситуации. Во втором случае можно предпринять попытку пояснить для покупателя ненужность счета-фактуры в этом случае.

Продавец может в такой ситуации подготовить счет-фактуру без НДС или отказаться от этого действия, выбор остается исключительно за продавцом. Если покупатель упорен в своем желании получить счет-фактуру, даже если она без налога, то лучше ее выписать, продавец в этом случае ничего не теряет и никаких обязанностей по уплате налога не приобретает.
Если счет-фактура заполнен правильно, то есть в поле 7 (ставка), а также в поле 8 (сумма НДС) внесены фразы «без налога», то обязанности уплаты НДС у продавца не появляется, отчитываться перед ФНС с помощью декларации по НДС также не придется.

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

Важно

Формы выписок указанных документов не регламентированы законодателями.Передать обозначенные документы можно путем личного посещения налоговой службы. Также можно передать документацию через Почту России, оформив заказное письмо с описью и уведомлением о вручении.

Если по окончании года компания по-прежнему может воспользоваться освобождением от НДС, то нужно опять сообщить о своем праве налоговому органу – не позднее двадцатого числа следующего месяца. Перечень документов аналогичен первичному уведомлению.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

При этом факсимильное их проставление не допускается. О неприемлемости использования факсимильных подписей при оформлении счетов-фактур читайте в материале «Минфин напомнил о недопустимости факсимиле на счете-фактуре». С соблюдением вышеуказанных особенностей налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, при необходимости оформляют счета-фактуры на поступившие авансы. Где найти образец и форму счета-фактуры Бланк счета-фактуры утвержден постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, в которое в 2017 году дважды внесены изменения, отразившиеся на форме этого бланка, что привело к тому, что 2017 год разделился на 3 периода, потребовавших применения разных видов бланков:

  • до 01.07.2017;
  • с 01.07.2017 по 30.09.2017;
  • с 01.10.2017.

Актуальный бланк счета-фактуры можно скачать на нашем сайте.

В каких случаях счет-фактура без ндс необходима?

НДС от ИФНС. Согласно действующим нормативным актам вести документооборот нужно допуская минимальное количество ошибок при оформлении. Предприниматель, согласно направлению деятельности, регламентированного в Налоговом кодексе РФ, может работать как с НДС, так и без него.


Надо определить допускается ли отсутствие суммы по налогу в счёте-фактуре или если НДС не уплачивается выписывать её не нужно. Содержание

  1. Сущность и роль счёта-фактуры
  2. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС
  3. Кто может не выписывать счёт-фактуру
  4. Последствия ошибок в счёте-фактуре
  5. Нюансы деятельности, возникающие у ИП

Сущность и роль счёта-фактуры Счёт-фактура составляется продавцом и передаётся покупателю не позднее чем через 5 дней после совершения сделки и является подтверждением факта оказания услуги или отпуска товаров.

Счет-фактура без ндс: правила оформления документа

Более того, регистрировать выписанный бланк в книге продаж и иных сводных документах не нужно (если того не желает сам продавец). Кто оформляет счет-фактуру без НДС По желанию (или по требованию клиента) Обязательно Неплательщики НДС, применяющие УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при реализации ТМЦ, услуг, работ Плательщики, осуществляющие операции из ст.149 НК РФ Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при получении аванс от покупателя Регистрация счета-фактуры без НДС Лица, которые освобождены от налога в силу положений статьи 145 НК РФ, обязаны выставлять счет-фактуру без НДС и регистрировать ее в книге продаж с пометкой «без НДС».

Счет-фактура без ндс: особенности составления и образец

Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2018 года должны предоставлять счёт-фактуру по новой форме. Если ИП находится на общей системе налогообложения, то счёта-фактуры обязаны выписывать независимо от вида деятельности в 5-дневный срок. Все сформированные документы отражаются в Книгах покупок и продаж. Книга покупок представляет собой регистр полученных счёт-фактур у сторонних контрагентов рынка, по которым налог был оплачен. Книга продаж отражает учёт у индивидуального предпринимателя всех выданных документов, на основании которых производится расчёт вычета по НДС. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС В 2018 году произошло много изменений в нормативной базе бухгалтерского и налогового учёта, которые необходимо применять. ИП на ОСН и специальных режимах с 1 января 2018 года освобождены от ведения регистров, которые дублируют информацию, отражаемую в Книге покупок и продаж.

Бухгалтерские и юридические услуги

Внимание

Соответственно выставлять счета-фактуры не должны. Более того — возможны наезды со стороны налоговой при выставлении счетов фактур. нужна ли счет-фактура с нулевым НДСом или нет. Для предприятий на основной системе налогообложении с нулевой ставкой НДС выставлять счета-фактуры обязательно.

lady

Buh 23.02.2005, 23:26 Вообще-то не прочерк, а «НДС не облагается». :yes: pretty 24.02.2005, 11:03 pretty, ничего подобного, выставляются! Если только организация не на спец.режиме. Ведь от того, что операция подпадает под льготу, организация-поставщик не перестает быть платтельщиком НДС.

Только в этом случае в графе «Ставка НДС» ставится прочерк (не путать со ставкой 0%!) Я всего лишь цитировала НК, почитайте пункт 4 ст. 169 НК РФ. kaso 24.02.2005, 14:27 Я всего лишь цитировала НК, почитайте пункт 4 ст. 169 НК РФ. pretty, плохо цитировали 🙂 : 4.
Нужен ли счет-фактура без НДС Многие организации и индивидуальные предприниматели выставляют своим покупателям и заказчикам счета-фактуры с указанием текста «Без НДС» или прописывают ставку 0%, не задумываясь, нужен ли счет-фактура без НДС. Уточним сразу, ставку 0% указывают только при экспортных операциях при определенных условиях, во всех остальных случаях прописывается текст «без НДС». Нужен ли выписывать счет-фактуру без НДС организациям и предпринимателям, получившим освобождение от данного налога по статье 145 НК? Да, нужно. Данной категории необходимо выставлять счета-фактуры с указанием в графах 7 и 8 текста «Без НДС», это указано в Правилах заполнения счетов-фактур Постановления 1137. При этом счета-фактуры должны регистрироваться в книге продаж.

Нужно ли оформлять счет фактуру если без ндс

Хе-хе, а где я написала, что юрики не выставляют? Я дала ссылку на операции и на статью, а вот КТО — это уже другая песня… :p 😎 kaso 24.02.2005, 14:44 pretty, не оправдывайтесь :), я сама сначала п.4 невнимательно прочитала 🙂 pretty 24.02.2005, 14:49 Я не оправдываюсь, прочитайте сообщения 4 и 6. 🙂 Баттерфляй 24.02.2005, 15:34 pretty, pretty, не придирайтесь, пожалуйста, я прикрепила к бумажке высланную по факсу бумаженцию, что они на упрощенке.

Нужна ли ИП без НДС счет фактура?

Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc.

All rights reserved. Перевод: zCarot Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.

В книгу покупок не попадает ндс от покупки…почему то..

Я
anisa8310 Добрый день!
Желаю всем отличного настроения!!
Вопрос возник..в учете без "mistы"не разораться…

Предприятие работает без ндс надо ли счет фактуры выписывать

1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.540) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.37.8) Поступление товара на 08.04 счет проводка 60.01Дт Кт60.013714608.04Дт Принтер Кт60.014530019.01Дт Кт60.018154 В счет фактура есть, галочка стоит-Отразить вычет НДСНа след день-принимаем к учету
Проводки:
01.0108.04 Принтер НДС по приобритенным ценностям -есть строка со знаком -Расход Но почему то нет отражения в книге покупок!!
Что не так?
Неужели принятия к учету с поступления-недостаточно?
Господа и Дамы Мистеры-помогите разобраться , заранее всех благодарю!
 
 

   hhhh

(0) если что книга покупок — счет 68. Где он у вас здесь?

   anisa8310

вот нет этой проводки-где она должна быть? на каком этапе если на 08-приходуем?

   Happy Bear

(0) Если стоит флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок" то должны быть движения по "НДС Покупки"

   Amra

Формирование записей киниги покупок ЗА СЛЕДУЮЩИЙ месяц введена?

   anisa8310

(4)сейчас проверю
(3) галочка в счете фактур стоит отразить вычет НДС

   anisa8310

Поступление было 11 апреля 12, принятие  к учету ОС 12 апреля, формирую книгу покупок- за второй квартал.

   НикДляЗапросов

Т.к. НДС по НДС отражается после ввода ОС в эксплуатацию, то в с-ф убираем галочку отразить НДС, вводим ОС в экспл-ю, формируем книгу покупок, вот и всё

   anisa8310

(7)попробую так сделать, странно конечно..68 вообще нет в моем случае.-так и пропустить же можно..

   НикДляЗапросов

что страного? 68 появится при формирование книги покупок

   anisa8310

(7) "вводим ОС в экспл-ю" -"Принятие к учету ОС"-это подразумевается?

 
     Skylark

Книги вообще по регистрам вроде стоились.

   НикДляЗапросов

(10) да

   anisa8310

Смотрю-"События ОС организаций", -принятие к учету с вводом в эксплуатацию-стоит статус.

   anisa8310

Ве равно не появилась в книге покупок, операция

   anisa8310

Закрытие месяца наверное нужно выполнить?

   НикДляЗапросов нет не нужно…
1. убрал галочку в с-ф, перепровел 2. приняла к учета, перепровел 3. формирование записей перезаполнил, перепровел    anisa8310

(16)клянусь всё так и делаю-перезаполнила формирование записи книги покупок-нет нужной записи

   anisa8310

НДс По приобретенным ценностям-в табличной части-нет этой записи, хотя в доке принятие  к учету ОС-ценности отражены

   anisa8310

РОДИЛА) Спасибо всем! получилось)

   mikecool

(19) а с книгой то что там?

   anisa8310

да…в оборотке на 19.01 остался ДТ…счет не закрывается вот что

 

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C "Управление IT-отделом 8"

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Понятно, что при заключении прямых договоров с коммунальщиками проблема решается сама собой. Ведь снабжающие организации составят и предъявят арендатору все необходимые документы. Однако подобная схема коммунальных отношений при аренде помещения встречается довольно редко. Реализация и компенсация Итак, за исключением случая прямых расчетов арендатора с коммунальщиками единственным возможным автором требуемого счета-фактуры является арендодатель. Рассмотрим случай, когда собственник помещения выставляет документ на коммунальные услуги от своего имени. Насколько это правомерно? Если счет-фактуру на коммунальные услуги арендодатель перевыставил от своего имени, арендатор не вправе использовать такой документ как основание для НДС-вычета Увы, точка зрения ведомственных специалистов по данному вопросу на сегодня малоутешительна. Так, финансисты в письме от 3 марта 2006 г.

Рубрики

Коммунальные платежи возмещаются арендодателю, оплачиваются по его счету или счету-фактуре Из договора аренды:«Арендная плата за месяц устанавливается в размере руб., в том числе НДС руб.Арендатор обязан компенсировать Арендодателю стоимость коммунальных услуг, потребленных Арендатором за этот период. Соответствующая сумма определяется по отдельным счетчикам, установленным в арендуемом помещении, на основании счетов коммунальных служб и оплачивается на основании счета (счета-фактуры), выставляемого Арендодателем с приложением копий счетов коммунальных служб и детализированного расчета платы за коммунальные услуги»* (может быть заключен отдельный договор на возмещение затрат по коммунальным услугам) Безопасный вариант

  • договор аренды
  • счет-фактура на арендную платуподп.


    1 п. 1 ст. 146, п. 3 ст.

Счета-фактуры по аренде: решающий день

  • Отдаем предмет лизинга в перенаем, № 20
  • Арендные каникулы без страха и упрека, № 17
  • Аренда у «своих»: неотделимые улучшения и налог на имущество, № 9
  • Возмещение ущерба за утраченное арендованное имущество, № 6
  • Лизингополучатель переходит на УСНО, № 6
  • Последствия сдачи имущества в субаренду без согласия арендодателя, № 4
  • 2014 г.
  1. Как арендатору учесть компенсацию за капремонт, уплаченную арендодателю, № 17
  2. Хочу все знать: такая многогранная аренда, № 16
  3. Безвозмездно получили сданное в аренду имущество: есть ли налоговый доход?, № 10
  4. Аренда с разных сторон: разбираем отдельные вопросы, № 8
  5. Памятка по налоговому учету для арендодателя, № 4

2013 г.

Нужно ли выставлять счет-фактуру при сдаче помещения в аренду

Важно

В связи с этим хозяйствующий субъект берет в аренду часть помещения, которое находится в госсобственности. О том, как исчислить НДС в данном случае, расскажем ниже.

Аренда госимущества Допустим, Ваша организация оказывает банковские услуги, в связи с чем Вы арендуете помещение площадью 5 кв. м в здании муниципалитета для размещения кассы банка. Кто (Вы или госорган) должен перечислять сумму НДС в бюджет? Согласно НК, в случае, если арендодателем по договору выступает государство, то НДС по операции должен перечислить пользователь помещения, то есть арендатор.

Однако на практике применяют следующую схему: договор аренду заключают не с собственником, а с балансодержателем.

Счет-фактура при УСН без НДС в 2018 году

В таком случае обязательства по уплате налога сохраняются за балансодержателем.

Юридический ликбез: выставление счетов-фактур при аренде

Инфо

Таким образом, коммунальная часть будет входить в его состав с опозданием на месяц. Чтобы полностью обезопасить себя от претензий инспекторов, этот факт можно зафиксировать в арендном договоре.

Пример ООО «Арсенал» арендует помещение под магазин. Фиксированная часть арендной платы по договору составляет 70 800 руб.
(в том числе Внимание

НДС – 10 800 руб.), а переменная отражает сумму коммунальных платежей за месяц по услугам, потребленным арендатором. «Арсенал» перечисляет арендную плату ежемесячно не позднее 10-го числа текущего месяца. Согласно счетам коммунальных служб, выставленным арендодателю, общая стоимость услуг за январь 2008 года равна 17 700 руб.

(в том числе НДС – 2700 руб.), а за февраль – 18 100 руб. (в том числе НДС – 2761 руб.).

Счет-фактура при аренде недвижимости — продолжаем запутываться

А немного позднее Федеральная налоговая служба придала этим разъяснениям статус официальной позиции обоих ведомств, направив для использования в работе всем подотчетным налоговым инспекциям (письмо ФНС России от 23 апреля 2007 г. № ШТ-6-03/340). Итак, если счет-фактуру на коммунальные услуги арендодатель перевыставит от своего имени, арендатор не вправе использовать такой документ как основание для НДС-вычета. Ведь указание собственника помещения в качестве продавца коммунальных благ не соответствует реальной хозяйственной ситуации. Подобным образом не возникает объекта реализации и в том случае, когда по условиям договора арендатор лишь компенсирует арендодателю затраты на коммуналку.

Ведь в данном случае речь идет о возмещении расходов, а не о продаже услуг. Значит, НДС-объект отсутствует. Как и обязанность арендодателя по выставлению счета-фактуры.

Ндс-вычеты покоммунальным услугам при аренде

Ситуация Описание Росимущество передает недвижимость в аренду Если Вы заключили договор аренды с Росимуществом напрямую, то обязанность по уплате НДС возлагается на Вас как на налогового агента. Аналогичное правило действует в случае заключения договоров с местными органами (например, с Региональным комитетом по управлению имуществом).

Балансодержатель передает недвижимость в аренду Допустим, договор заключен не с органами Росимущества (местными или федеральными), а с организацией, которая приняла недвижимость в оперативное управление. В таком случае обязательства налогового агента у Вас не возникает, а перечислять НДС обязан балансодержатель (например, государственное или муниципальное унитарное предприятие).

Аналогично – в случае заключение трехсторонних договоров, в которых имущество передает балансодержатель, а Росимущество подтверждает его права. Пример №1.

Как оформить счет-фактуру на работы, услуги или аренду

Конечно, если речь идет о товаре, то вряд ли законно будет выставить счет-фактуру еще до момента его отгрузки, поскольку в п.3 ст.168 НК РФ речь, все же, идет о том, что счета-фактуры выставляются `при реализации`. Если же дело касается такой `длящейся` услуги как аренда, то, на наш взгляд, отсутствуют препятствия к выставлению счета-фактуры в любой момент в течение всего периода оказания соответствующей услуги. Другое дело, что до момента завершения оказания услуги принятие НДС к вычету покупателем будет являться неправомерным.
Если речь идет об НДС, то и суды, как правило, соглашаются с налоговиками, основываясь на том, что в главе 21 НК РФ встречаются такие формулировки как `услуги по предоставлению в пользование жилых помещений` и `услуги по сдаче в аренду помещений` (пп.10 и 14 п.2 ст.149 НК РФ), `оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений` (пп.13 п.3 ст.149 НК РФ) и т.п. Отсюда следует вывод, что выставление счетов-фактур при аренде возможно лишь только после того, как услуга по сдаче в аренду `фактически оказана`. В связи с тем, что судебная практика на данный момент уже сложилась, не будем вдаваться в дискуссию о правомерности отнесения аренды к услугам для целей налогообложения. Остановимся на вопросе о том, когда же такую услугу можно считать фактически оказанной. Налоговый кодекс РФ не содержит прямого ответа на данный вопрос.

Нужно ли выставлять счет фактуру за аренду помещения без ндс

Услуга по аренде в эти периоды в любом случае уже может считаться оказанной. В этом смысле налоговый период по НДС, по окончании которого Минфин РФ предлагает выставлять счета-фактуры, ничем не отличается от любого другого периода. Не будем забывать и о пункте 7 статьи 3 НК РФ, согласно которому все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.

НДС. В сегодняшней статье разберем основные аспекты налогообложения НДС при аренде жилых и нежилых помещений, а также коснемся специфики учета НДС при аренде госсобственности. НДС при аренде: общие правила Согласно условиям НК, услуги по сдаче в аренду имущества считаются операцией, облагаемой НДС.

В перечень имущества, которое является объектом лизинга, могут, в частности, входить:

  • помещения (как жилые, так и не жилые), здания, сооружения, прочее недвижимое имущество;
  • движимое имущество (транспортные средства, производственное оборудование, компьютерная техника и т.п.);
  • земельные участки.

По общему правилу, арендодатель-плательщик НДС должен выставлять арендатору счет-фактуры, в которых сумма налога выделена отдельной строкой. Размер НДС арендодатель может принять к вычету.

Однако по-прежнему все Журналы регистрации предоставляются теми, независимо от системы налогообложения, кто оказывает посреднические и аудиторские услуги или являются застройщиком, а также заключают договора комиссии и агентские. Данная обязанность указана в статье 174 Налогового кодекса РФ. Журналы представляются в курирующий налоговый орган в месяце, следующем за отчётным периодом (как правило, составляет квартал) не позднее 20 числа. При заключении договоров посредничества могут быть представлены «сводные» счёта-фактуры. Все обязанности указаны в Письме Минфина РФ № 03-07-14/2821 от 28.01.2015 и Постановлении Правительства РФ № 1279 от 29.11.2014.

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

Внимание

Хе-хе, а где я написала, что юрики не выставляют? Я дала ссылку на операции и на статью, а вот КТО — это уже другая песня… :p 😎 kaso 24.02.2005, 14:44 pretty, не оправдывайтесь :), я сама сначала п.4 невнимательно прочитала 🙂 pretty 24.02.2005, 14:49 Я не оправдываюсь, прочитайте сообщения 4 и 6. 🙂 Баттерфляй 24.02.2005, 15:34 pretty, pretty, не придирайтесь, пожалуйста, я прикрепила к бумажке высланную по факсу бумаженцию, что они на упрощенке. Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved. Перевод: zCarot Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc.

All rights reserved.

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

Инфо

Нужен ли счет-фактура без НДС Многие организации и индивидуальные предприниматели выставляют своим покупателям и заказчикам счета-фактуры с указанием текста «Без НДС» или прописывают ставку 0%, не задумываясь, нужен ли счет-фактура без НДС. Уточним сразу, ставку 0% указывают только при экспортных операциях при определенных условиях, во всех остальных случаях прописывается текст «без НДС». Нужен ли выписывать счет-фактуру без НДС организациям и предпринимателям, получившим освобождение от данного налога по статье 145 НК? Да, нужно.

Данной категории необходимо выставлять счета-фактуры с указанием в графах 7 и 8 текста «Без НДС», это указано в Правилах заполнения счетов-фактур Постановления 1137. При этом счета-фактуры должны регистрироваться в книге продаж.

В каких случаях счет-фактура без ндс необходима?

Задача налоговых органов контролировать своевременное поступление налогов в бюджет, увеличение их размера, предотвращать неуплату и снижать суммы, подлежащие к вычету. Если специалист ведомства выявит неточности или опечатки он сформирует отрицательное заключение и вычет по НДС не будет произведён. Если сотрудник ИФНС смог идентифицировать участников сделки по наименованию или ИНН, вид товара или услуги и их стоимость, размер и сумму налога, то в вычете на НДС отказать не имею право.


Подпись должна на документах быть проставлена собственноручно, использование факсимиле может быть расценено как ошибка при составлении документа. Судебная практика доказывает обратное, однако, для экономии времени на общение с налоговой службой визируйте документы самостоятельно или третьими лицами, при наличии у них полномочий.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

Клерк.Ру Бухгалтерия Общая бухгалтерия Бухучет и Налогообложение Счет-фактура без НДС выписывается??? PDA Просмотр полной версии : Счет-фактура без НДС выписывается??? Баттерфляй 22.02.2005, 16:45 Огранизация работает без НДС, выписывает только накладную, а счет-фактуру не выписывает.Скажите, пожалуйста, нужна ли счет-фактура с нулевым НДСом или нет.И если я получаю накладную, а если счет-фактуры нету, то и в книгу покупок ничего не пишу, но ведь в книге покупок предусмотрена ставка НДС 0%.Объясните, хотя я думаю, что они должны дать счет-фактуру с нулевым НДС.Простите, может вопрос уже недавно обсуждался, но я не нашла.А нашла только старые статьи 2002 года, и подумала, может что-то изменилось с тех пор. 😮 pretty 22.02.2005, 16:50 Выписывает, только ставка 0%.

Счет-фактура без ндс: особенности составления и образец

Баттерфляй 22.02.2005, 17:07 pretty, Инна_О, Январь, спасибо.Я добила этих поставщиков и вытрясла от них «Уведомление из налоговой, что они с 1 января 2004 года переходят на упрощенную систему налогообложения», хотела ещё и оригинал потребовать))))) Инна_О 22.02.2005, 17:09 хотела ещё и оригинал потребовать))))) Круто! kaso 23.02.2005, 15:01 Ст. 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению»…По этим операциям не выставляются счета-фактуры.pretty, ничего подобного, выставляются! Если только организация не на спец.режиме. Ведь от того, что операция подпадает под льготу, организация-поставщик не перестает быть платтельщиком НДС.Только в этом случае в графе «Ставка НДС» ставится прочерк (не путать со ставкой 0%!) Vlad12 23.02.2005, 15:36 Огранизация работает без НДС, выписывает только накладную, а счет-фактуру не выписывает.Организации на спецрежимах не признаются плательщиками НДС.

Ут 11 нужны ли счета-фактуры если организация без ндс

Клиент, получив такой счет-фактуру, не обнаружит в поле для указания налога соответствующей суммы, а потому и возмещать по такому документу НДС не будет. Пример заполнения счета-фактуры без НДС Компания ООО «Продавец» имеет право на освобождение от НДС по причине соответствия критериям ст.145, при этом она своевременно уведомила ФНС о своем праве. При реализации канцелярских товаров она предъявляет покупателю в дополнение к отгрузочным документам счет-фактуру, в полях 7 и 8 вносятся формулировки «без НДС».
Счет-фактура без НДС. Заполненный образец Когда еще применяется счет-фактура без НДС? Рассмотренный выше случай является поводом для обязательного формирования счета-фактуры, несмотря на то, что налог в нем отсутствует.
Баттерфляй 22.02.2005, 16:55 pretty, совсем запуталась, позвонили им, а они говорят, что они не имеют права выписывать счет-фактуру даже нулевую, т.к. у них совсем нету НДС, и если они выпишут счет-фактуру, то им придется сдавать отчет по НДС нулевой, а они его вообще не сдают.Помогите разобраться.Может быть есть какое-то законодательство по этому, где для меня, тупой, будет черным по белому написано, что и как. pretty 22.02.2005, 17:00 А что они Вам продали/оказали?Ст.

В каких случаях счет-фактура без НДС необходима?

149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению»…По этим операциям не выставляются счета-фактуры. Январь 22.02.2005, 17:01 Если они вообще не платят НДС (упрощенцы, например), то они и счет-фактуру не выписывают. Могут, но не должны. А если и выпишут, то там будет «без НДС»0% — это совсем не равно «без НДС».
0% это экспорт, реализация диппредставительствам и другое. pretty 22.02.2005, 17:01 п.4 ст.
Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг, а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса. То есть если не банк, то читай пункт 3: 3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса… pretty 24.02.2005, 14:33 pretty, плохо цитировали 🙂 …

Предприятие работает без ндс надо ли счет фактуры выписывать

Формы выписок указанных документов не регламентированы законодателями.Передать обозначенные документы можно путем личного посещения налоговой службы. Также можно передать документацию через Почту России, оформив заказное письмо с описью и уведомлением о вручении. Если все перечисленные действия и условия налогоплательщиком соблюдены, то он может пользоваться правом освобождения от налога на протяжении 1 года (или до того момента, когда условия будут нарушены).

Читалка

Главная→ Читалка

Компания на упрощенной системе налогообложения выставляет счет-фактуру. С НДС и без

 опубликовано: № 30 (940) — июль 2010, добавлено: 28.07.2010     

Тематики:  Упрощенная система налогообложения  

Мы работаем на упрощенной системе налогообложения(доходы), без НДС.

Особенности счета-фактуры без НДС в 2017-2018 годах (образец)

По безналичному расчету реализуем запчасти согласно договорам и гарантийным письмам организаций, которые берут запчасти на ремонт собственной техники. Выписываем счет на предоплату, затем накладную без НДС. Но некоторые организации просят счет-фактуру, угрожая не оплачивать товар. У нас были ситуации, что мы выписывали им счета-фактуры также без НДС.

Могут ли эти счета-фактуры сыграть роль при начислении налога приупрощенной системе налогообложения?

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик налога на добавленную стоимость обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Поскольку налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками НДС, следовательно, указанные лица при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) НДС не исчисляют, счета-фактуры не выставляют, книгу покупок и книгу продаж не ведут и в расчетных и первичных документах сумму НДС не выделяют.

Именно с этим связано нежелание некоторых покупателей работать с поставщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения.

Для привлечения покупателей поставщик, находящийся на упрощенной системе налогообложения, может выставлять счета-фактуры с выделением суммы НДС.

Законодательством это не запрещено.

В соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС лица, не являющиеся налогоплательщиками, или налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, должны уплачивать НДС в бюджет.

При этом сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).

Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н, при выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками НДС в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения,представляются титульный лист и раздел 1«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» налоговой декларации.

Таким образом, при выставлении покупателю счета-фактуры с НДС поставщик на упрощенной системе налогообложения обязан уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет и представить налоговую декларацию.

И это справедливо.

Ведь согласно п. 1 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога.

То есть сумму НДС, указанную в счете-фактуре, поставщик предъявляет к оплате покупателю дополнительно к цене товара. И после оплаты суммы НДС покупателем поставщик должен уплатить ее в бюджет.

При выставлении счета-фактуры налогоплательщиком, находящимся на упрощенной системе налогообложения, возникает еще один вопрос.

Влияет ли НДС, указанный в счете-фактуре, на сумму налога при упрощенной системе налогообложения?

Минфин считает, что при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, выставляющие покупателям товаров (работ, услуг) и имущественных прав счета-фактуры с выделением суммы НДС, доходы от реализации должны учитывать с учетом сумм НДС, полученного от покупателей(см. письма от 14.04.2008 г. № 03-11-02/46, от 07.09.2007 г. № 03-04-06-02/188, от 13.03.2008 г. № 03-11-04/2/51).

В обоснование своей позиции чиновники обращаются к нормам глав 25 и 26.2 НК РФ.

Как установлено ст. 346.15 НК РФ, налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, учет доходов от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 249 НК РФ, а внереализационных доходов – в порядке, установленном ст. 250 НК РФ. При этом не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ.

В соответствии с п. 2 ст. 249 НК РФдоходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав определяются исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

Ст. 249 и 251 НК РФ не предусмотрено уменьшение доходовот реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав на сумму НДС, уплаченную в порядке, установленном п.п. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ.

В постановлении от 01.09.2009 г. № 17472/08 Президиум ВАС РФ сформулировал свою позицию по данному вопросу.

В соответствии со ст. 41 НК РФдоходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами 23 и 25 НК РФ.

Следовательно, налог на добавленную стоимость, полученный налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, от покупателя товара (работ, услуг) не является доходом и, следовательно, не должен учитываться и включаться в состав доходов.

Таким образом, налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, может не включать сумму НДС, полученную от покупателя, в доходы при расчете налоговой базы по налогу при упрощенной системе налогообложения.

Однако данную позицию придется доказывать в суде.

А поскольку суды на местах не принимают решений, противоречащих позиции Президиума ВАС РФ, вероятность положительного исхода дела очень велика.

Теперь обратимся к Вашей ситуации.

Вы, находясь на упрощенной системе налогообложения, выставляете счета-фактуры без НДС.

Согласно п. 5 ст. 168 НК РФ расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), а также при освобождении налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ от исполнения обязанностей налогоплательщика.

При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога (НДС)».

На налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, не возлагается обязанность выставлять счета-фактуры без выделения НДС.

Однако по просьбе и для удобства покупателя поставщик, находящийся на упрощенной системе налогообложения, может выставлять счета-фактуры без НДС.

Выставление такого счета-фактуры не влечет за собой никаких налоговых последствий.

В п. 5 ст. 173 НК РФ четко установлено, что лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, уплачивают налог в бюджет в случае выставления счета-фактуры с выделением суммы налога.

Следовательно, если налог в счете-фактуре не выделен, то обязанности по уплате его в бюджет не наступает.

Таким образом, счет-фактура без выделения суммы НДС, выставленный Вами покупателю, не влечет для покупателя обязанности перечислить продавцу сумму НДС дополнительно к цене товара.

И, соответственно, не получив от покупателя сумму НДС сверх цены товара, у Вас не возникает условий для включения сумы НДС (повторим, неполученной) в состав доходов.

Хотите знать больше?.. Оформите подписку на журнал "АМБ-Экспресс"!