Страхование туристической деятельности

Т.А. Фролова
Экономика и управление в сфере социально-культурного сервиса и туризма: конспект лекций
Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

Особенности страхования туристов и туристских организаций

Согласно ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» основной формой обеспечения безопасности туристов (путешественников) при временном пребывании за рубежом является страхование. При этом страховым полисом должны предусматриваться оплата медицинской помощи туристам и возмещение иных имущественных расходов при наступлении страхового случая непосредственно в стране временного пребывания. Страховой полис должен быть оформлен на русском языке и государственном языке страны временного пребывания. Несоблюдение этого условия лишает туриста права получения выплаты при наступлении страхового случая.

Страхование туристов – это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп-туров и др. Оно относится к рисковым видам страхования.

Особенности страхования в туризме:

— рисковость;

— кратковременность (не более 6 месяцев);

— большая степень неопределенности времени наступления страхового случая и величины возможного ущерба.

Виды страховых рисков для туристов:

— острые внезапные заболевания;

— несчастный случай;

— пропажа багажи и иного имущества;

— отсутствие снега на горнолыжных курортах;

— невозможность выезда в оплаченный тур;

— задержка самолета или другого транспорта при выезде – въезде;

— невыдача визы;

— плохая погода;

— непредоставление или неполное предоставление услуг.

Страховые риски, присущие турфирмам:

— финансовый;

— имущественный;

— гражданской ответственности по договору с туристом.

Под страхованием туристов, выезжающих за рубеж, обычно подразумевается добровольное медицинское страхование на случай внезапного заболевания или телесных повреждений, полученных туристом в результате несчастного случая, произошедшего во время пребывания за границей. Однако, кроме медицинской, туристам иногда приходится обращаться за другими видами помощи: юридической, технической, административной и т. п.

В силу этого отечественные компании, продающие полисы зарубежного страхования, сейчас все больше заключают договоры с иностранными страховыми компаниями-ассистанс, специализирующимися на предоставлении туристам комплекса сервисных услуг: от обмена проездных билетов и продления выездных виз до транспортировки, ремонта транспортных средств, репатриации на родину останков погибшего (умершего) туриста.

По договоренности с партнером российский страховщик определяет объем страховых услуг, а предоставление их обеспечивает компания-ассистанс. Расчеты между партнерами производятся как между перестрахователем и перестраховщиком.

Правоотношения туристов со страховыми организациями (страховщиками) оговариваются в условиях страхования на конкретный вид страхового события, которые разрабатываются каждой организацией индивидуально по согласованию с федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (Департаментом страхового надзора) в рамках общих правил страхования и действующего законодательства.

Основные виды страхования в туризме:

1) медицинское – страхование жизни и здоровья туриста;

2) имущественное – страхование багажа, фото- и видеоаппаратуры, личного автотранспорта и иного личного имущества туриста, а также имущества турфирм;

3) гражданской ответственности – страхование ответственности туристов, владельцев транспорта, отелей, турфирм и других субъектов туризма.

Страхование бывает добровольным и обязательным, индивидуальным и групповым. Обязательное страхование осуществляется в силу закона страны пребывания. Медицинское страхование при выезде в некоторые страны является непременным условием получения визы.

На сегодняшний день существуют две формы страхового обслуживания туристов:

— компенсационная;

— сервисная (ассистанс).

Компенсационное страхование предусматривает оплату самим путешественником всех медицинских расходов и возмещение их лишь по возвращении на родину, что, как правило, неудобно, так как вынуждает туриста иметь при себе значительный денежный запас на этот случай.

При сервисном туристском страховании, заключив договор со страховой компанией, достаточно позвонить в одну из указанных диспетчерских служб, сообщить номер своего полиса, фамилию и потерпевшему будет оказана необходимая помощь.

Страховой полис – обязательный документ при турпоездке. Большинство стран мира не выдаёт визы без наличия специального страхового полиса (Австрия, Бельгия, Германия, Голландия, Дания, Испания, Норвегия, Франция, Швейцария, Швеция, США).

Страховой полис как документ, гарантирующий оплату необходимого медицинского обслуживания при наступлении страхового случая, обязательно содержит номер телефона фирмы-партнёра, по которому можно обратиться за помощью, информацию о страхователе, страховщике, условиях, стоимости страховки и освобождения от (ответственности) обязательств компании в случае войны, ядерных взрывов, дорожных аварий, хронических заболеваний и т.д.

При организации туров туроператоры сотрудничают со страховыми компаниями. Страховой взнос входит в стоимость путёвки. Его величина зависит от тарифа. Существуют четыре разновидности тарифов, которые основываются на:

— условиях посольств, которые могут определить минимальную величину страховой суммы, например, для Западной Европы это примерно 30 евро;

— сроке поездки;

— количестве человек в группе (возможны скидки от 5 до 20%);

— возрасте (старше 60 лет страховая сумма может быть увеличена в два раза).

Страхование туристских организаций имеет свои особенности:

1. Объектами страхования могут быть в основном имущественные интересы, связанные с пользованием и распоряжением имуществом, а также с возмещением страхователем (турагентством, туроператором, турфирмой), по вине которого был причинен вред личности, имуществу физического лица (туриста) или имущественным интересам юридического лица (другой туристской фирме, туроператору и др.).

2. Участники международных туристских отношений подвергаются разнообразным рискам, связанным с изменением цен на услуги после заключения контракта, со злоупотреблениями или хищениями валютных средств (выплатами по поддельным авизо, банкнотам, чекам, пластиковым карточкам и др.), с неплатежеспособностью туроператора, его контрагентов, неустойчивостью валютных курсов, инфляцией и др. Все перечисленные риски должны быть объектами страхования туристских организаций.

3. Страхование предпринимательских рисков направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению намеченной цели (получению прибыли).

Основной целью предпринимательской деятельности являются получение максимальной прибыли, увеличение капитала, вложенного в дело. В связи с этим важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения планируемого дохода.

Страховые взносы определяются на основе тарифов.

Страховой тариф (тарифная ставка) представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. В качестве единицы страховой суммы в отечественном страховании принимают 100 денежных единиц (д. ед.).

Главное назначение тарифной ставки – это оптимально оценить величину страхового взноса, уплачиваемого страхователем страховщику за оказываемые им услуги.

Страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиками самостоятельно в рамках действующего законодательства. Размер тарифа определяется в договоре по соглашению сторон.

Основная цель при исчислении страховых тарифов состоит в необходимости покрытия вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями, т. е. страховой тариф представляет собой критерий резерва, который гарантирует безубыточное или рентабельное ведение страховой деятельности. Как правило, страховщик стремится решить двоякую задачу – при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности.

Таким образом, тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в фонд страховщика с единицы страховой суммы, чтобы наличия собранных взносов было достаточно для выплат, предусмотренных договором страхования.

В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой (Б-С).

Структурно брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).

Нетто-ставка предназначена для формирования резервного фонда, который используется исключительно для производства выплат страхователям при наступлении страховых случаев.

Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика (накладных расходов на ведение дела, образование фондов) и формирования прибыли за счет обеспечения превышения доходов над расходами.

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различные структуры, которые обусловливаются видом страхования. Так, Н-С личного страхования состоит из двух частей: для формирования страховых резервов по рисковым видам страхования (PC) (болезнь, смерть и др.) и накопительным (дополнительная пенсия, на случай смерти и др.).

В случае страхования нескольких разных видов (например, страхование государственного и личного имущества, космических рисков, транспорта и грузов, финансовых рисков и др.) Н-С может состоять из нескольких Н-С.

Кроме того, поскольку страховой взнос – это усредненный размер частных тарифных ставок по определенному виду страхования (например, по финансовым рискам), то возможны существенные отклонения от средних назначений. Для компенсации этих отклонений в тарифную ставку вводится так называемая рисковая (или гарантийная) дельта-надбавка (Д-Н).

Рисковая надбавка (Д-Н) дает дополнительную гарантию страховщику и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных страховых случаях. Необходимость включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы основной части Н-С бывает недостаточно для выполнения страховой фирмой своих обязательств, а Д-Н создает определенный запас для страховщиков. В благоприятные годы за счет неиспользованной на выплаты рисковой надбавки имеется возможность производить отчисления в запасной фонд.

Расходы страховщика на ведение дела имеют свои специфические особенности и учитываются при калькуляции тарифной ставки. Различают расходы на ведение дела внутри страховой организации и на деятельность во внешней ее сети. Эти расходы бывают постоянными и переменными, зависимыми и независимыми, общими и частными.

Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют зависимый и независимый характер. Эти расходы нормируются в промилле от страховой суммы.

За счет средств, отчисляемых от взносов страхователей, осуществляется также финансирование предупредительных (превентивных) и репрессивных мероприятий, направленных на борьбу с наступившими бедствиями.

По обязательным видам страхования большинство предупредительных мероприятий финансируется за счет госбюджета и средств отраслевых министерств. При добровольном страховании эти мероприятия закладываются страховщиком в нагрузку тарифа с последующим утверждением его Департаментом страхового надзора Минфина России.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду страхования. Они зависят от объема страховой ответственности, набора рисков, размера выплат по каждому страховому случаю и от других показателей. Например, автомашины можно застраховать от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, хищение электронных устройств. При страховании всей совокупности рисков страховой тариф всегда будет больше, чем при страховании группы или отдельного риска.

По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы. Это экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между объемом страховых выплат и совокупной суммой по данному виду страхования.

Количественно убыточность страховой суммы (YCC) определяется выражением:

(2)

где YCC — убыточность страховой суммы;

CВЫПi — средняя выплата по одному договору;

ЧB — число произведенных выплат;

CCi — средняя страховая сумма по одному договору;

КД — количество действующих договоров.

Числитель в данном выражении представляет собой объем страховых выплат, знаменатель – совокупную страховую сумму.

По накопительным видам страхования для расчета нетто-ставок используются статистические показатели продолжительности жизни и смертности населения по разным причинам с учетом социально-демографических и территориальных данных.

Определение страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетания математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социально-демографических, территориальных и других факторов).

Значение актуарных расчетов тарифов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит различные виды страхования, требующие адекватного математического измерения.

Причем при исчислении страховых взносов и выплат их размеры должны варьироваться в различных иерархических структурах (в целом, по отдельным регионам, районам, поселкам, турфирмам) с разными условиями рисковых ситуаций во времени и пространстве. Поэтому вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Особенности актуарных расчетов при страховании туристов выражаются в специфике исчисления страхового тарифа, который при добровольном страховании туристов определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования: личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

Существенное значение при проведении актуарных расчетов страхования туристов имеет то обстоятельство, что под понятием «страхование туристов» подразумеваются массовые рисковые виды страхования, характеризующиеся, с одной стороны, однородностью страховых событий с незначительными разбросами в величине наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (несчастных случаев, болезней, потери, пропажи, затопления личного имущества и др.), а с другой – аномальными (катастрофическими) случаями (смерть отдельного туриста и массовая гибель).

В первом случае расчет страхового тарифа ведется без рисковой надбавки, а во втором – с рисковой надбавкой. При этом возможны два варианта расчетов рисковой надбавки:

— по одному виду страхования или страховому случаю (личное страхование, смерть (гибель) туриста);

— по нескольким видам и страховым рискам (личное и имущественное страхование, гибель туриста, уничтожение, затопление, повреждение, кража имущества и т. п.).

Оба варианта требуют, как правило, передачи большей части риска в перестрахование зарубежному партнеру или сервисной компании-ассистанс.

Особенность актуарных расчетов тарифов при страховании туристов состоит также в том, что в них широко используется статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных операций, стоимостных показателей, характеризующих то или иное страховое событие. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного страхового случая, так как только в большой (не менее 10) совокупности выборок действует и дает приемлемые результаты «закон больших чисел».

При страховании туристов бывает лишь несколько страхователей (застрахованных), подвергшихся страховому случаю в разных условиях. В результате этого рассчитанная тарифная ставка на основе методики, применяемой для определения нетто-ставки по смешанному страхованию жизни, корректируется на поправочный коэффициент (К), определяемый отношением средней страховой выплаты (СВЫПi) к средней страховой сумме (СCi) на один договор.

В результате формула для расчета нетто-ставки со 100 д. ед. страховой суммы будет иметь следующий вид:

Санкт-Петербургская Академия

Управления и Экономики

Факультет: социального управления

Специальность: Социльно-культурный сервис и туризм

Контрольная работа

Дисциплина: «Правовое обеспечение социально-культурной сферы и туризма»

Тема: «Страхование в туристической деятельности. Страховой полис туриста»

Выполнила: Тимофеева

Юлия Александровна

Группа:1/653Г4/4

Проверил:

Санкт-Петербург

2011г

Введение……………………………………………………………….………….3

1.Виды страхования в туризме………………………………………..………….3

2. Личное страхование туристов …………………………………….………….6

3. Имущественное страхование туристов…………………………….…………8

4.Финансово-экономический аспект страхования………………………….…..9

5.Страховой полис туриста…………………………………………..……….…11

Заключение……………………………………………………………..….……..16

Список литературы………………………………………………………………18

Введение

В последние годы отмечается заметный рост числа страховых случаев, особенно тяжелых и дорогих, включая смертные исходы и необходимость репатриации тела к постоянному месту жительства. Ухудшилась и страховая обстановка в ряде традиционно туристских стран. Одной из причин ухудшения страховой обстановки является недостаток культуры поведения российских туристов за рубежом. Отчасти эту проблему могли бы решить сами туристские фирмы, проводя с клиентами подробный инструктаж перед

выездом. Конечно, никто не застрахован от случайностей. Но некоторые из неприятностей, происходящих с клиентами, можно предупредить.

Целью контрольной работы является изучение страхования в сфере туризма.

Актуальность рассматриваемой проблемы в последнее время становится очень важной, так как после перехода России на открытое сотрудничество с мировым сообществом, в неведомые страны хлынул поток российских туристов, большей частью незнающих специфику принимающей страны.

Изучение данной проблемы важно также с позиции этики туризма. К сожалению, большинство наших граждан, надеясь на «авось», не спешат воспользоваться услугами добровольного страхования перед турпоездкой.

К любой страховке многие относятся с недоверием, а то и резко отрицательно, как к делу ненадежному: «деньги берут, а результата никакого». Между тем, если спросить немца, француза или американца о том, что он приобретает, прежде всего, собираясь совершить турпоездку в другую страну, он обязательно назовет страховой полис. В России после десятилетия «дикости», процесс страхования туристов постепенно стал налаживаться только в последние пять лет.

Основными задачами контрольной работы являются изучение видов страхования, применяемое в туризме.

1.Виды страхования в туризме

Туристские фирмы как юридические лица пользуются рядом услуг страховых компаний. Однако в туристском бизнесе существуют дополнительные виды добровольного и обязательного страхования. Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды:

  1. страхование туриста и его имущества;

  2. страхование рисков туристских фирм;

  3. страхование туристов в зарубежных поездках;

  4. страхование иностранных туристов;

  5. страхование гражданской ответственности;

  6. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

  7. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов.

Страхование бывает добровольным и обязательным. К числу обязательных видов страхования в соответствии с действующими документами относятся:

1. страхование гражданской ответственности владельцев авто-

транспортных средств;

2. страхование транспортных путешествий.

Остальные виды страхования туристов являются добровольными. Страхование туриста и его имущества включает в себя ответственность за утрату или повреждение имущества туристов. Действие такого договора начинается с момента выезда застрахованного с постоянного места жительства и заканчивается в момент его возвращения. Застраховать по такому договору можно туристское и личное имущество, которое туристы имеют при себе. Под багажом подразумеваются зарегистрированные и незарегистрированные вещи туриста. Кроме того, страхованию подлежат вещи, находящиеся на его одежде и теле, а также приобретенные во время зарубежной поездки.

Виды страховой ответственности: аварии, пожары, взрывы, стихийные явления природы, грабежи, хищения и другие преднамеренные и злоумышленные действия, военные действия и др.

Страхование рисков туристских фирм включает финансовые риски, ответственность по искам туристов, их родственников, третьих лиц.

К числу финансовых рисков относятся:

  1. коммерческие риски (неоплата или задержка оплаты, штрафные санкции контрагента при непризнании им обстоятельств нарушения контракта форс-мажорными обстоятельствами);

  2. банкротство фирмы;

  3. изменения таможенного законодательства, валютного регулирования, паспортного контроля и других таможенных формальностей;

  4. возникновение обстоятельств форс-мажорного характера;

  5. политические риски и др.

Страхование туристов в зарубежных туристских поездках включает:

  1. оказание туристу экстренной медицинской помощи во время зарубежной поездки при внезапном заболевании или несчастном случае;

  2. транспортировку в ближайшую больницу, способную провести качественное лечение под соответствующим медицинским контролем;

  3. эвакуацию в страну постоянного проживания под надлежащим медицинским контролем;

  4. внутрибольничный контроль и информирование семьи и больного;

  5. предоставление медицинских препаратов, если их нельзя достать на месте;

  6. консультационные услуги врача-специалиста (при необходимости);

  7. оплата транспортных расходов по доставке заболевшего туриста или его тела в страну постоянного проживания;

  8. репатриация останков туриста;

  9. оказание юридической помощи туристу при расследовании гражданских и уголовных дел за рубежом.

При заключении договора страхования страховая сумма выбирается в соответствии со страной назначения и классифицируется в зависимости от необходимости минимального покрытия.

В настоящее время существуют две формы туристского страхового обслуживания: компенсационное и сервисное.

Первая форма предусматривает оплату всех медицинских расходов самим туристом с последующей их компенсацией при возвращении в Россию. Это крайне неудобно, ибо туристу следует иметь при себе значительную сумму «неприкосновенного запаса» на случай болезни, или несчастья.

При сервисном туристском страховании, заключив договор или контракт со страховой компанией, достаточно позвонить в одну из указанных диспетчерских служб, сообщить номер своего полиса, фамилию и потерпевшему будет оказана необходимая помощь.

Страхованием гражданской ответственности пользуются туристы, путешествующие на личных автомобилях, мотоциклах или других транспортных средствах, являющихся источниками повышенной опасности. Этот вид страхования применяется также в случае, когда объектом страхования является ответственность страхователя перед третьими лицами.

Данное страхование в большинстве стран является обязательным. В России такое страхование регламентируется вышеперечисленными нормативными актами.

Стоит отметить, что обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров:

1. всех видов транспорта международных сообщений;

2. железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения;

3. морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ;

4. автомобильного транспорта на городских маршрутах.

Установлено; что до вступления в силу закона Российской Федерации, регулирующего вопросы обеспечения страховой защиты пассажиров (туристов, экскурсантов), обязательное личное страхование указанных лиц осуществляется путем заключения в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, договоров между соответствующими транспортными, транспортно-экспедиторскими предприятиями (далее именуются — перевозчики) и страховщиками. Лицензии на осуществление этого вида обязательного страхования выдаются страховщикам в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Страхование от несчастных случаев с туристом за рубежом обычно осуществляется в пределах согласованных в договоре страховых сумм, а возмещение выплачивается при наступлении:

1. инвалидности 3 группы — 50% страховой суммы;

2. инвалидности 2 группы — 75% страховой суммы;

смерти — 100% страховой суммы.

Страхование расходов туристов при несовершенной поездке реализуется на основании согласованной в договоре страховой суммы (страхового возмещения), которая выплачивается полностью или частично, когда невозможность осуществления поездки наступила по следующим причинам:

1. внезапное расстройство здоровья или смерть туриста, или членов его семьи, или близких родственников;

2. повреждение имущества туриста в результате воздействий окружающей среды или действий третьих лиц;

3. участие туриста в судебном разбирательстве в момент предполагаемой поездки;

4. получение вызова для выполнения воинской обязанности;

5. неполучение въездной визы при выполнении всех требований

по оформлению документов;

6. другие причины, признаваемые в договоре.

Список литературы:

4. Новости туризма. Египет // Сайт «Вслух.т». -Режим доступа: http://www.vsluh.ru/news/tourism/284252/.

СТРАХОВАНИЕ ТУРИСТОВ КАК ЭЛЕМЕНТ ТУРПРОДУКТА

© Жесткова М.А.*

Мордовский государственный университет имени Н.П. Огарёва,

г. Саранск

В статье рассмотрены основные аспекты изучения турпродукта, выявлены особенности страхования туристов и его роль в составе тур-продукта.

Ключевые слова: туристский продукт, страхование, страховой полис, проблемы страхования туристов.

В настоящее время статистические и практические данные показывают, что с каждым годом растёт количество выезжающих за рубеж, и этот рост постепенно ускоряется: увеличиваются доходы граждан, а отдых за рубежом по-прежнему остаётся в приоритете.

* Студент 3 курса факультета довузовской подготовки и среднего профессионального образования, специальность «Туризм». Научный руководитель: Кусерова А.И., преподаватель кафедры Международного и регионального туризма географического факультета.

На сегодняшний день уже практически невозможно встретить туроператора, который бы отправил за рубеж туристов без оформленной медицинской страховки. Очень часто она уже включена в предлагаемый пакет услуг, к тому же большинство стран отказывают в выдаче визы туристу без наличия у него медицинского полиса. В основном к этим странам относятся страны так называемой Шенгенской зоны — Франция, Германия, Бельгия, Австрия, Финляндия, Дания, Греция, Норвегия, Италия, Нидерланды, Исландия, Португалия, Люксембург, Литва, Эстония, Латвия, Швеция, Испания, Венгрия, Словакия, Словения, Чехия, Польша, Швейцария и Мальта. Кроме того, Канада и США также отказываются принимать туристов без наличия у них полиса медицинского страхования.

Таким образом, страховой рынок выезжающих за рубеж туристов, который неразрывно связан с туристской деятельностью, тоже стремительно развивается: увеличиваются объёмы портфелей страхования туристов, появляются новые удобные программы страхования, которые покрывают большое число новых страховых случаев.

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков .

Страхование туристов — это особый вид страхования, который обеспечивает страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок и путешествий. Оно относится к рисковым видам страхования. Суть страхования туристов заключается в переносе риска частично или полностью от туроператора на страховую компанию на основании заключенного договора страхования . Страхование туристов является достаточно молодой, динамично развивающейся отраслью, поэтому ее изучение наиболее актуально и представляет большой интерес.

Основными особенностями страхования туристов, выезжающих за рубеж, являются:

— кратковременность (в большинстве случаев страховой полис заключается на срок не более 6 месяцев);

— большая степень неопределенности времени наступления страхового случая;

— рисковость (высокая степень неопределенности величины возможного убытка) .

Страхование в системе туризма можно классифицировать на следующие виды:

1) страхование туриста и его имущества;

2) страхование рисков туристских фирм;

3) страхование иностранных туристов;

4) страхование гражданской ответственности туристов;

5) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

6) страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов.

Рис. 1 наглядно показывает различные виды рисков, которые возмещает страхование туристов в Российской Федерации.

Медицинское страхование

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Страхование туристов

Рис. 1. Виды рисков страхования выезжающих за рубеж

География страховых случаев в последнее время серьёзных изменений не претерпевает, что и не удивительно, так как предпочтения российских туристов достаточно стабильны. Так, в летние месяцы большинство страховых случаев приходится на Турцию, Египет, ОАЭ, Болгарию, Грецию, зимой -на Австрию, Италию, Германию, Испанию, Францию, Андорру . Страны, на которые приходится наибольшее количество страховых случаев, приведены на рис. 2.

Страхование необходимо принимать во внимание при составлении туристского продукта, так как оно является практически неотъемлемой частью туристского продукта. В Федеральном законе «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» туристский продукт определяется как «право на тур, предназначенное для реализации туристу», а тур — как «комплекс услуг по размещению, перевозке, питанию туристов, экскурсионные услуги, а также услуги гидов-переводчиков и другие услуги, предос-

тавляемые в зависимости от целей путешествия» . В общем виде сам тур-продукт включает в себя 3 основных элемента (рис. 3).

40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

40%

35%

10%

Турция

Испания

Египет

Болгария Другие страны

Рис. 2. Количество страховых случаев с российскими туристами по странам

Рис. 3. Структура турпродукта Источник: составлено автором по . Более подробно состав турпродукта описан в табл. 1.

Товары и услуги в составе турпродукта

Таблица 1

Услуги туристского профиля Сопутствующие услуги Товары туристского потребления

Источник: составлено автором по .

Исходя из данных табл. 1, видно, что, несмотря на свою важность и необходимость при поездке за границу, страхование в структуре турпродукта является сопутствующей или дополнительной услугой. Это является одним из главных источников проблем страхования туристов. Хотя при выезде россиян за рубеж медицинское страхование туристов является обязательным. Проблемы туристского страхования отражены на рис. 4.

Рис. 4. Проблемы страхования туристов

Есть и положительные тенденции развития страховой деятельности в туризме, к ним относятся: высокие темпы развития деятельности по страхованию туристов; рост конкуренции, что способствует улучшению качества предоставляемых страховых услуг; существенное влияние на страхование экономических и социокультурных факторов, а также факторов окружающей среды; увеличение важности и необходимости страхования в сфере туризма, а также высокая требовательность к данному виду продукта.

При изменении места страхования туристов в составе турпродукта с дополнительного на основное можно будет говорить и о решении проблем.

Список литературы:

2. Биржаков М.Б. Введение в туризм: учебник / М.Б. Биржаков. — СПб.: Издательский дом торговый дом «Герда», 2013. — 192 с.

3. Маринин М.М. Туристские формальности и безопасность в туризме: учеб. пособие / М.М. Маринин. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 144 с.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

5. Туризм и туристское хозяйство: учебник / Под ред. А.Д. Чудновского. -М.: Изд. ЭКМОС, 2013. — 400 с.

При поездках за рубеж страхование туристов является обязательным, так как этого требует законодательство большинства иностранных государств — в них можно въехать только при наличии медицинского полиса.

Федеральный закон от 24.11.1996 N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (далее — Закон N 132-ФЗ) не предусматривает обязательного предоставления туристской фирмой страховых полисов туристам. Самое распространенное решение — одновременно с путевкой турист приобретает страховой полис, означающий, что он заключил договор добровольного страхования с конкретной страховой компанией, по условиям которого она берет на себя обязательства по оплате услуг экстренной помощи при возникновении событий, определенных договором страхования.

Кроме того, в этом году туроператоров обязали страховать гражданскую ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта. В каких случаях турфирма должна приобрести страховой полис для клиента? Каким образом организовать работу со страховой компанией?

Законные основания

Страхование при осуществлении туристической деятельности предусмотрено ст. 17 Закона N 132-ФЗ, согласно которой туроператор (турагент) обязан страховать туристов на случай внезапного заболевания и от несчастных случаев, если такие требования установлены законодательством той страны, куда направляется турист. Гарантировать оказание неотложной медицинской помощи своим клиентам турфирма может только тогда, когда заключен договор страхования и оформлен страховой медицинский полис — документ, подтверждающий право туриста на получение медицинской помощи (ст. 5 Закона N 1499-1 <1>). На основании договора страхования при наступлении страхового случая туристу оплачивается медицинская помощь, возмещаются иные расходы, произведенные в стране временного пребывания. По желанию туриста туристическая компания оказывает содействие в предоставлении услуг страхования иных рисков, например страхование гражданской ответственности, если клиент отправляется в путешествие на машине. Эти и другие услуги, которые могут быть оказаны во время тура, во избежание разногласий сторонам следует согласовать в договоре. В нем также необходимо предусмотреть ответственность сторон за отказ выполнить свои обязательства. Не указав этого существенного условия в договоре, стороны несут ответственность, предусмотренную ГК РФ, федеральными законами и Законом о защите прав потребителей <2>.

<1> Закон РФ от 28.06.1991 N 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
<2> Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей».

Гражданское законодательство допускает страхование ответственности за нарушение условий договора только в предусмотренных законом случаях (ст. 932 ГК РФ). Законом N 132-ФЗ определен один из них — для туроператоров, которые занимаются международным и внутренним туризмом. Для них установлен минимальный размер финансового обеспечения в пределах страховой суммы, определяемой договором страхования гражданской ответственности по усмотрению сторон (п. 3 ст. 947 ГК РФ). В свою очередь, страховая сумма выплачивается после внесения обусловленной договором платы (страховой премии) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая).

Такой договор заключается в пользу туриста, которому и выплачивается страховое возмещение, а не туроператора (страхователя). В бухгалтерском и налоговом учете отражаются только расходы по перечислению страховой премии, о доходах в виде страхового возмещения здесь речи не идет, поэтому в обязанности туроператора входят заключение договора, перечисление страховой премии и отражение данных операций в учете.

При заключении договора страхования турфирме, которая несет ответственность перед туристом за исполнение условий договора, следует обратить внимание на страховой полис. В случае поездки туриста за рубеж он составляется на русском языке и на государственном языке той страны, куда едет турист (ст. 17 Закона N 132-ФЗ). С учетом того что в стоимость тура, как правило, включаются услуги по страхованию, перевозке и трансферу, турфирма должна проинформировать клиента о страховщике с указанием его юридического адреса, правилах страхования граждан, выезжающих за границу, установленных страховщиком (если эти правила не прилагаются к договору страхования и полису). Кроме того, туристу могут понадобиться адреса и телефоны филиалов, представительств или страховых агентов страховой компании, а также информация о том, куда ему следует обратиться, если с ним произошел несчастный случай. Предоставить такую информацию турфирма может перед подписанием договора или в момент передачи билета и страхового полиса.

Для того чтобы застраховать туриста, выезжающего за границу, турфирма обращается в страховую компанию, имеющую лицензию на осуществление соответствующих видов страхования (медицинского, от несчастных случаев, гражданской ответственности и т.д.), и заключает с ней договор. При этом турфирма может быть как посредником, так и участником договора страхования, заключенного в пользу туриста.

Кто страхует: турфирма или страховая компания?

В соответствии со ст. 6 Закона 4015-1 <3> оказывать страховые услуги на территории РФ могут только организации, у которых есть специальная лицензия на осуществление этого вида деятельности: страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

<3> Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Туристические фирмы не имеют таких лицензий, поэтому они не могут страховать туристов самостоятельно, а должны обратиться в страховую компанию, имеющую лицензию на осуществление необходимых видов страхования (медицинского, от несчастных случаев, гражданской ответственности и т.д.), и заключить с ней договор. Турфирма при этом является страховым агентом или брокером, то есть может осуществлять посредническую деятельность в сфере страхования туристов либо приобретать страховые услуги и включать их стоимость в цену турпутевки.

Турфирма — посредник (страховой агент)

В силу специфики своей деятельности многие турфирмы предпочитают заключать посреднические договоры. Преимущество таких договоров состоит в упрощении бухгалтерского учета и процедур налогообложения у посредника, а также в возможности распределения обязанностей между сторонами по-своему усмотрению.

Заключая посреднический договор (поручения, агентский) и действуя от имени страховой организации, турфирма фактически выступает в роли страхового агента. Ими в соответствии со ст. 8 Закона N 4015-1 являются постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. В этой ситуации страховщиком является страховая компания, а турист — застрахованным лицом. От страховой компании туристическая фирма получает страховые полисы, которые выдаются туристам вместе с путевкой.

В течение срока действия посреднического договора туристическая фирма обязана отчитываться перед страховой компанией по использованным страховым полисам. В отчете необходимо указать:

  • когда были заключены договоры страхования с туристами и когда им были выданы полисы;
  • номера заключенных договоров и выданных полисов;
  • паспортные и иные данные застрахованных туристов.

Сроки представления таких отчетов турфирмы-посредника стороны указывают в договоре.

Договор в пользу третьих лиц

Турфирма может застраховать туриста не только на условиях посреднического договора, заключенного со страховой компанией, но и по договору страхования в пользу третьих лиц. В этом случае страховщиком будет страховая компания, страхователем — туристическая фирма, а выгодоприобретателем — турист (клиент турфирмы). В таких договорах помимо прав и обязанностей страхователя и страховщика указываются права и обязанности застрахованных лиц (выгодоприобретателей). При этом страховщик обязан произвести выплату не страхователю (организации), а указанному в договоре третьему лицу (п. 1 ст. 430 ГК РФ). Если турист заболеет или с ним произойдет несчастный случай, он должен будет обратиться в турфирму, которая, в свою очередь, сообщит об этом страховой компании, а она оплачивает медицинскую помощь или возмещает туристу другие убытки.

В случае невыполнения фирмой условий договора турист вправе потребовать, чтобы ему возместили убытки и компенсировали моральный вред (ст. 6 Закона N 132-ФЗ). В связи с этим турфирма может застраховать риски, которые могут привести к ущербу туриста:

  • туристу не предоставлена необходимая и достоверная информация о правилах въезда в страну пребывания, об обычаях местного населения, программе путешествия, условиях безопасности и т.п.;
  • туристу не оказаны услуги в том объеме и качестве, как это было предусмотрено договором;
  • нарушены сроки путешествия;
  • туриста не встретили в аэропорту;
  • фирма была признана банкротом и т.д.

Требование о выплате страхового возмещения должно быть предъявлено туристом (иным заказчиком) страховщику в течение срока исковой давности, установленного законодательством РФ.

Самые ранние и поздние сроки для предъявления требований к страховщику — в течение срока действия договора, но по основаниям, возникшим до того, как начал действовать договор, и до истечения срока исковой давности (независимо от того, на какой срок оформлена страховка).

К сведению: согласно ст. 966 ГК РФ иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух, а не трех лет — общего срока исковой давности, установленного ст. 196 ГК РФ. Вероятно, что для страховых компаний приоритетными являются положения ст. 17.6 Закона N 132-ФЗ.

Обратите внимание: страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения, даже если страховой случай наступил вследствие умысла туроператора, вопреки нормам ст. 963 ГК РФ.

При приобретении страхового полиса…

…клиент (турфирма) во избежание недоразумений должен внимательно изучить условия страхования, предлагаемые страховой компанией. От них зависит, насколько оперативно и качественно застрахованному лицу будут оказаны услуги экстренной помощи во время зарубежной поездки. Речь идет не о качестве медицинского обслуживания (в большинстве случаев турист может обратиться к любому врачу независимо от того, полис какой страховой компании он приобрел), а об оплате оказанных услуг. Турист может либо самостоятельно оплатить услуги врача и получить страховое возмещение в России (полностью или частично), либо зарубежный партнер страховой компании вносит плату за услуги врача, а турист информирует его о необходимости получения медицинской помощи. В любом случае турфирма заинтересована в том, чтобы услуги туристу были оказаны качественно и в срок.

Некоторые страховые компании оплачивают счета за оказанные медицинские услуги полностью, а в правилах страхования других компаний присутствует понятие франшизы, согласно которому часть расходов заболевший турист оплачивает самостоятельно. Полисы с франшизой стоят дешевле.

Но это еще не все специфические условия страхования в туризме. Например, в договоре страхования ответственности туроператора не может быть предусмотрено условие о частичном освобождении страховщика от выплаты страхового возмещения (условие о франшизе) при наступлении страхового случая.

Е.А.Шестова

Эксперт журнала

«Страховые организации:

бухгалтерский учет

и налогообложение»

Информация об изменениях:

Статья 17.1 изменена с 3 сентября 2018 г. — Федеральный закон от 4 июня 2018 г. N 149-ФЗ

См. предыдущую редакцию

Статья 17.1. Требования к предоставляемому финансовому обеспечению ответственности туроператора

ГАРАНТ:

См. комментарии к статье 17.1 настоящего Федерального закона

Договор страхования ответственности туроператора либо банковская гарантия должны обеспечивать надлежащее исполнение туроператором обязательств по всем договорам о реализации туристского продукта, заключаемым с туристами и (или) иными заказчиками непосредственно туроператором либо по его поручению турагентами.

В случае возникновения обстоятельств, указанных в статье 17.4 настоящего Федерального закона, финансовое обеспечение ответственности туроператора должно гарантировать каждому туристу или иному заказчику, заключившему договор о реализации туристского продукта:

возврат денежных средств, внесенных в счет договора о реализации туристского продукта, за услуги, оплаченные, но не оказанные туроператором или третьими лицами, на которых туроператором было возложено исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта;

выплату денежных средств, причитающихся туристу или иному заказчику в возмещение реального ущерба, возникшего в результате неисполнения туроператором обязательств по договору о реализации туристского продукта, в том числе денежных средств, необходимых для компенсации расходов, понесенных туристом или иным заказчиком в связи с непредвиденным выездом (эвакуацией) из страны (места) временного пребывания (далее — расходы по эвакуации).

Для целей настоящего Федерального закона под расходами по эвакуации понимаются не включенные в общую цену туристского продукта расходы по перевозке, размещению, а равно иные расходы по эвакуации.

В состав реального ущерба, понесенного туристом и (или) иным заказчиком в результате неисполнения туроператором обязательств по договору о реализации туристского продукта, не включаются расходы, произведенные туристом в стране (месте) временного пребывания по собственному усмотрению и не обусловленные договором о реализации туристского продукта.

Любые суммы, предоставление которых туристу и (или) иному заказчику гарантируется финансовым обеспечением ответственности туроператора, должны использоваться исключительно для удовлетворения требований туриста и (или) иного заказчика, предъявляемых на основании правил, установленных настоящей главой.

Страховщиком по договору страхования ответственности туроператора может быть страховая организация, зарегистрированная на территории Российской Федерации и имеющая право осуществлять страхование гражданской ответственности за неисполнение обязательств по договору (далее — страховщик).

Гарантом по банковской гарантии может быть банк, иная кредитная организация, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — гарант).

Досрочное расторжение договора страхования ответственности туроператора осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Туроператор не позднее 45 календарных дней со дня досрочного расторжения договора страхования ответственности туроператора либо отзыва банковской гарантии обязан представить в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти документ, подтверждающий наличие у него финансового обеспечения ответственности туроператора.

В договоре страхования ответственности туроператора или в банковской гарантии должно содержаться условие, предусматривающее право туриста и (или) иного заказчика, заключивших договор о реализации туристского продукта с турагентом, при наступлении обстоятельств, предусмотренных статьей 17.4 настоящего Федерального закона, обратиться к страховщику или гаранту с письменным требованием о выплате страхового возмещения по договору страхования ответственности туроператора либо об уплате денежной суммы по банковской гарантии.

При этом банковская гарантия должна предусматривать положение о возможности передачи без согласия гаранта права требования об уплате денежной суммы, принадлежащего туристу и (или) иному заказчику, объединению туроператоров в сфере выездного туризма в пределах суммы расходов, понесенных объединением туроператоров в сфере выездного туризма в соответствии с настоящим Федеральным законом на оказание экстренной помощи туристу.

Правила применения договора страхования ответственности туроператора и банковской гарантии для финансового обеспечения ответственности туроператора определяются в соответствии с гражданским законодательством с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В случае отзыва у организации, предоставившей туроператору финансовое обеспечение ответственности туроператора, лицензии на осуществление добровольного имущественного страхования или лицензии на осуществление банковских операций либо признания такой организации несостоятельной (банкротом) в соответствии с законодательством Российской Федерации туроператор не позднее 45 календарных дней со дня получения соответствующего уведомления от уполномоченного федерального органа исполнительной власти обязан представить в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти документ, подтверждающий наличие у туроператора финансового обеспечения ответственности туроператора. В случае, если указанный документ не представлен, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти исключает сведения о туроператоре из реестра не позднее 10 календарных дней со дня, следующего за днем, когда истек срок представления туроператором указанного документа (за исключением туроператоров, указанных в части пятой статьи 4.1 настоящего Федерального закона).

В целях своевременного получения информации об отзыве у организации, предоставившей туроператору финансовое обеспечение ответственности туроператора, лицензии на осуществление добровольного имущественного страхования или лицензии на осуществление банковских операций либо о признании такой организации несостоятельной (банкротом) в соответствии с законодательством Российской Федерации уполномоченный федеральный орган исполнительной власти осуществляет взаимодействие с органом, осуществляющим функции по надзору в сфере страховой деятельности и за деятельностью кредитных организаций, на основании соглашения между ними.

Туроператор вправе относить затраты, связанные с финансовым обеспечением ответственности туроператора, на себестоимость туристского продукта.