Страны с самыми высокими налогами

Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога

Порядок взимания налога на доходы физических лиц имеет свои особенности в каждой конкретной стране. В некоторых странах ставка подоходного налога для всех одинакова вне зависимости от величины дохода. Например, в России действует плоская шкала подоходного налога: одинаковая ставка 13 % для всех, включая дворников и олигархов. Перечисление подоходного налога на зарплату в бюджет осуществляется организацией, где трудится сотрудник. В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога (принцип такой, что чем выше годовой доход, тем выше ставка налога). В США граждане уплачивают подоходный налог самостоятельно.

29 стран мира с самыми низкими налогами

Заработная плата выдается на руки в полном объеме. Гражданин США обязан перечислять налоги в бюджет со своего банковского счета самостоятельно. В Соединенных Штатах работает эффективная система налогового контроля, которая быстро выявляет должников и напоминает им о необходимости исполнения налоговых обязательств. Поэтому количество уклонистов по стране весьма незначительное.

В большинстве стран, которые пользуются популярностью на российском рынке иммиграции и второго гражданства (США, Канада, Австралия, Великобритания, Германия, Франция и др.) ставка налога на личные доходы выше, чем в России. Поэтому, если Ваши доходы высоки, то при осуществлении процедуры бизнес иммиграции вопрос налогов, которые придется платить, едва ли не один из главных. Скажем больше, в некоторых случаях вопрос налогов становится камнем преткновения. Например, Испания, будучи популярной страной для иммиграции среднего класса, не является таковой для богатых людей. Ставка подоходного налога в Испании доходит до 48 %, специальные налоговые режимы для инвесторов отсутствуют. Поэтому российский бизнесмен, который платит налог на дивиденды или другие личные доходы в РФ на уровне ставки 6 % (как частный предприниматель) или 13 %, вряд ли захочет доплачивать разницу в Испании за привилегию проживания под солнцем…

Страны с отсутствием подоходного налога
Как это ни удивительно звучит в век всемирной борьбы с оффшорами и уклонением тот уплаты налогов, но существуют государства, которые полностью освободили своих граждан от уплаты подоходного налога. Как правило, это либо крохотные княжества в Европе, либо небольшие островные государства из разряда «банановых», либо сырьевые страны Ближнего Востока (Монако, Багамы, Бермуды, ОАЭ, Кувейт, Катар и некоторые другие). Как видим, в этом небольшом списке кроме Монако и Арабских Эмиратов, которые сами по себе страны на любителя, интересных для иммиграции стран нет. При правильном налоговом планировании нулевую ставку подоходного налога можно получить в Андорре (хотя формально с 2015 года в Княжестве действует плоская шкала налога 10 %).

Страны с низкой ставкой подоходного налога
Среди стран с низкой ставкой подоходного налога отметим Беларусь (12 %), Сингапур (11,75 %), Андорру (10 %), Болгарию (10 %) и Казахстан (10 %). В этом списке наибольшего внимания заслуживает Болгария. В стране есть программа, позволяющая иностранным инвесторам получить ПМЖ в Болгарии на основании инвестиции 1,000,000 левов (512,000 евро). Если через год после получения ПМЖ вложить дополнительно еще 512,000 евро, то можно получить гражданство. С 2007 года Республика Болгария является членом Евросоюза, поэтому болгарский паспорт позволит проживать и работать в любой из 28 стран ЕС. В Болгарии совмещаются два приятных момента – низкая ставка подоходного налога и возможность быстрого получения гражданства ЕС при условии инвестирования 1,024,000 евро.

Налоговые льготы для иностранных инвесторов
Некоторые страны, которые желают привлечь больше иностранных инвестиций и состоятельных граждан, могут предлагать специальные налоговые режимы. Эти специальные льготные налоговые режимы для новых налоговых резидентов могут длиться сколько угодно долго (Швейцария, Великобритания, Мальта) или быть ограниченными во времени (например, Канада или Португалия). В рамках обзорной публикации осветить все нюансы невозможно, поэтому потенциальным бизнес иммигрантам мы рекомендуем посетить наши консультации для получения индивидуальных иммиграционных и налоговых решений.

27 стран с самыми высокими налогами

Каждый год специалисты Всемирного экономического форума (ВЭФ) публикуют отчет Global Competitiveness Report, в рамках которого анализируется состояние экономик разных стран.

Эксперты ВЭФ оценивают широкий спектр экономических показателей стран: от уровня преподавания математики в школах до оценки инфляционного давления в каждой отдельно взятой стране. Аналитики используют полученные данные для того, чтобы создать виртуальную модель экономики каждой страны.

Одним из индикаторов, которые используют ВЭФ, является совокупная налоговая ставка.

Налоги в странах мира

Высокое значение этого показателя свидетельствует о низкой конкурентоспособности.

Для оценки совокупной ставки налогообложения они используют данные от Всемирного Банка.

Совокупный объем налогового бремени включает разные виды налоговых отчислений и выплат, которые производятся после определения налогооблагаемой базы: налог на прибыль или корпоративный налог на прибыль, социальные отчисления и отчисления с заработных плат, которые платят работодатели, налоги на имущество, налоги с оборота и другие более мелкие по объему виды налогов.

В основном все эти налоги являются обязательствами для компаний, а не для тех, кто в них работает. И вот список стран с совокупной налоговой ставкой выше 50%.

27. Япония: 51.3% – Япония — одна из самых крупных экономик в мире, несмотря на то, что суммарная налоговая ставка в этой стране составляет более 50%. Страна занимает пятое место по величине данного индикатора в Азии.

Читайте также: Про Абеномику

26. Мексика: 51.8% – Мексика является одной из немногих латиноамериканских стран, у которых суммарная налоговой ставка выше 50%. Базовая ставка налога на прибыль корпораций в этой стране составляет 30%.

25. Кот-д’Ивуар: 51.9% — страна входит в восьмерку африканских стран в рейтинге. Налог на прибыль корпораций составляет в этой стране 25%, но исключение составляют компании, работающие в секторах телекоммуникаций, ИТ и связи (для этих компаний ставка составляет 30%).

24. Австрия: 52% – является одной из 6 европейских стран, налоговая ставка в которых превышает 50%.

23. Украина: 52.9% – компании в Украине должны бороться не только с серьезными геополитическими проблемами, но и с налогами, которые являются одними из самых высоких в Европе. Только четыре страны на континенте имеют более высокую суммарную налоговую ставку.

Читайте также: Про Украину

22. Шри-Ланка: 55.6% – на Шри-Ланке базовая ставка налога на прибыль корпораций составляет 28%, но она увеличивается до 40% для любой компании, которая торгует ликером или табаком. Однако, суммарный показатель налога оказывается в итоге гораздо более высоким благодаря еще некоторым налоговым надбавкам.

21. Бельгия: 57.8% – у дома Европейского Союза четвертая по величине ставка налога в еврозоне и самая высокая за пределами европейских стран «большой пятерки».

20. Коста-Рика: 58% – маленькая страна является одним из нескольких государств в Центральной Америке, совокупная налоговая ставка в которых превышает 50%. Такой высокий уровень ставок является следствием активности властей в области налоговой политики, благодаря которой налоги существенно возросли в последние годы.

19. Испания: 58.2% – лишь 2 страны из «большой пятерки» Европы характеризуются более высокими налогами для бизнеса, чем Испания.

Читайте также: События 2016

18. Индия: 61.7% – министр финансов Эрун Джейтли уже на протяжении более 4 лет стремится снизить уровень корпоративного налога в Индии более чем на 5 процентных пунктов — до 25%.

17. Тунис: 62.4% – Тунис характеризуется вторыми по величине ставками в Северной Африке.

16. Бенин: 63.3% – Всемирный Банк заявляет, что корпоративный подоходный налог страны составляет лишь 15.9%, но крупный объем других налогов и сборов существенно повышает совокупную налоговую ставку для бизнеса.

15. Гамбия: 63.3% – в Гамбии нет основных природных ресурсов, и страна относится к самым бедным нациям в мире. Налоги в этой стране платятся с оборота, а не с прибыли, вследствие чего совокупная налоговая ставка увеличивается.

14. Чад: 63.5% – так же, как и Гамбия, экономика Чада сильно зависит от сельского хозяйства. Страна крайне бедна. Власти взымают с компаний 1,5% от оборота или 40% от прибыли в зависимости от того, какой объем окажется больше.

13. Китай: 64.6% – как многие другие страны в списке, Китай облагает компании налогами с оборота, а не с прибыли.

Читайте также: 3 графика о том, почему Китай отменил свою политику «одна семья – один ребенок»

12. Италия: 65.4% — несмотря на то, что в Италии огромные налоговые ставки, место лидера по этому показателю в Европе занимает другая страна.

11. Венесуэла: 65.5% – правительство Венесуэлы во время правления президента Уго Чавеса придерживалось модели более высокого налогообложения, с резкими увеличениями налогов для иностранных нефтяных компаний.

10. Никарагуа: 65.8% – в 2012 году МВФ предложил стране упростить свою систему корпоративного налогообложения.

9. Франция: 66.6% – страна возглавляет европейский рейтинг, однако нынешнее правительство обещало реорганизовать систему и снизить корпоративные налоги.

Читайте также: Парижское соглашение — будущее энергетики

8. Гвинея: 68.3% – большинство корпоративных налогов Гвинеи платятся по единым ставкам с оборота предыдущего года.

7. Бразилия: 69% — в прошлом году самая крупная экономика Латинской Америки устранила 20%-ый налог на фонды заработной платы для бизнеса в качестве мер по реформированию системы налогообложения страны.

6. Мавритания: 71.3% — в 2013 году эта страна, зависящая от сельского хозяйства, стала взымать 15%-ый налог, чтобы удержать людей от выведения платежей нерезидентам.

6. Алжир: 72.7% – Алжир имеет самую высокую суммарную налоговую ставку в Африке.

4. Колумбия: 75.4% – страна ввела налог на новое богатство (приобретенную роскошь); несмотря на то, что данная страна является четвертой в рейтинге, Колумбия занимает 3 позицию в Латинской Америке по показателю совокупной налоговой ставки.

Читайте также: Кокаин vs какао: кто кого?

3. Таджикистан: 80.9% – страна в Центральной Азии обложила все компании 2%-ым налогом с оборота, который существенно снижает их совокупную прибыль.

2. Боливия: 83.7% – боливийский 3%-ый налог на транзакции снижает прибыли компаний на 60% еще даже до учета других налогов. Но все равно она проигрывает еще одной латиноамериканской стране.

Читайте также:
Зарплата президента США
10 самых конкурентоспособных стран 2015
Мир открыл океан объемом 1 триллион долларов США
Роботы уволят 5 миллионов человек
1 норвежский лосось теперь дороже 1 барреля нефти
Экономический ущерб от терроризма на самых высоких уровнях со времен терактов 11 сентября

1. Аргентина: 137.3% – поразительно, но совокупная налоговая ставка в Аргентине оценивается на отметке выше 100% от корпоративных прибылей. Только государственный налог с оборота компаний снижает прибыль почти на 90%, а еще необходимо учесть налоги с заработных плат и затраты на проведение финансовых транзакций.

В какой стране жители платят самые маленькие налоги?

Какие бывают налоги

В каждой стране своя система поступления налогов в бюджет. Они даже могут показаться странными. Жители Гвинеи, например, платят налог на мир, год без войны им обходится в 17 долларов США.

Какие бывают налоги?

Где самые низкие налоги в мире

Государство, выполняя свои функций по удовлетворению потребностей общества, устанавливает систему налогообложения.

Рейтинг налогов в мире проводиться по 6 позициям: на прибыль; на богатство; НДФЛ; на социальное обеспечение, который взимается с работодателя и с работающего и с продаж.

Рейтинг налогов в 2013 году

Анализ процессов налогообложения проводят различные международные исследовательские центры, такие как Transparency International, PricewaterhouseCoopers, Doing Business, газета The Wall Street Journal, журнал Forbes. Исследования проводились в 189 государствах мира, расположенных на всех континентах.

Самые маленькие налоги на прибыль

Итак, маленькие налоги на прибыль установлены в странах:

— Объединенные Арабские эмираты – 0 %, т. е. не взимается;

— Македония – 10%;

— Кипр – 10%;

— Болгария – 10%;

— Катар – 12%;

— Ирландия – 2,5%;

— Латвия – 15%;

— Германия – 5,8%;

— Румыния – 16%;

— Гонконг – 6,5%.

Налоги в России и других сайтах

В Российской Федерации налог на прибыль составляет 20%. Самый большой налог в штате Иллинойс (США) – 2,2%.

НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) не взимается в Объединенных Арабских Эмиратах. 10% платят жители Македонии, Болгарии и Казахстана; 13% в России; 15% в Литве, Чехии, Гонконге, на Украине; 16% в Румынии.

Максимальный налог составляет 3,5%, страна лидер – Бельгия.

Социальный налог не выплачивают работодатели Катара, Джорджии, Новой Зеландии, Южноафриканской республики. 1% выплат перечисляют работодатели Дании; 3% в Тайване; 5% в Гонконге, Тайланде, Израиле; 6% в Пакистане.

Абсолютный лидер по взиманию налога – Украина (50%) . В России налог составляет 26%.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение не взимается с жителей шести стран: Катара, Джорджии, Македонии, Пакистана, России, Казахстана. Минимальный налог по размеру выплачивают работники:

— Южноафриканской республики – 1%;

— Индонезии – 2%;

— Австралии – 2%;

— Азербайджана – 3%.

Нидерланды установили самый высокий налог – 1,2%.

НДС (налог с продаж) казалось бы, должен приносить самый большой доход государству, однако законодатели Катара, Объединенных Арабских эмиратов, Гонконга и США (кроме штатов Иллинойса – 6%, Техаса – 6,3%, Ньюрк Сити – 8,4%) так не считают и предпочли его совсем не устанавливать. В Японии – 5%, Сингапуре, Тайланде – 7%. Лидирует Ирландия – 1,5%.

Налог на богатство устанавливается не во всех странах. Законодатели таких государств, как Япония, Австрия, Дания, Финляндия, Люксембург, Швеция, Испания, Германия отменили его. Введение данного налога обусловлено необходимостью вливания больших денежных средств в бюджет государства. Обычно он невелик 1,5-2,5%, но доход приносит колоссальный.

На сегодняшний день он введен в Швейцарии, Индии, Норвегии, Аргентине, Италии и Франции. Безусловным лидером по взиманию данного налога является Франция.

Как видно, самые маленькие налоги платят жители Катара, ОАЭ, Гонконга, Джорджии, Македонии, Кипра, Болгарии, Тайваня, Пакистана. И замыкает десятку стран с минимальными налогами Российская Федерация.