Сущность перестрахования

1. Перестрахование: его сущность, функции и роль.

Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).

При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

Функции перестрахования. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

Роль перестрахования на страховом рынке состоит в:

  1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.

  2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.

  3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

  4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.

  5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

2. Формы перестрахования.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято подразделять договоры:

■ факультативного перестрахования;

■ облигаторного перестрахования;

■ факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Факультативное перестрахование. Термин «факультативное» в отношении к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска. Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия). Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на Перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Преимущества факультативной формы перестрахования:

  1. Для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.

  2. Для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).

Недостатки факультативной формы перестрахования:

  1. Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.

  2. Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации. Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.

Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда:

  1. по каким-либо причинам нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например, превышение лимита или невозможность по облигаторному договору);

  2. перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (например, в связи с невысокой вероятностью наступления страховых случаев);

  3. цедент дополнительно к облигаторному желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);

  4. цедент хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного перестрахования.

В то же время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие: в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату.

Пример.

Срок перестрахования составляет один год. Договор перестрахования был заключен 1 января 2006 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2005 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования был заключен 20 ноября 2006 г. и убыток по этому договору произошел 1 января 2007 г., перестраховщик свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии календарного года, это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Как правило, договоры облигаторного перестрахования заключаются сроком на один год.

Преимущества облигаторной формы перестрахования:

  1. Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

  2. Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

Недостатки облигаторной формы перестрахования:

Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.

Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Каждый из нас хочет быть уверен в том, что в случае каких-либо событий, например, банкротства бизнеса, он сможет получить средства за моральную компенсацию в виде страховой выплаты.

Поэтому, оформляя еще в самом начале своего «пути» документы, мы обязательно обращаемся в страховую компанию. Но как быть самим страховщикам? Ведь они подвергают свои средства «опасности». Для этого и существует перестрахование. Поговорим о нем.

Цели

Прежде чем говорить о том, какую цель преследует перестрахование, необходимо рассказать о том, что вообще собой представляет эта процедура.

Перестрахование – это распределение между несколькими страховщиками доли риска прямого страхования.

То есть, страховщик после заключения договора руководителем объекта может засомневаться в своих финансовых возможностях и частично или полностью возложить свои обязанности на другое лицо или нескольких страховых организаций (п. 1 ст. 967 ГК).

Основной целью данного мероприятия является защита страховщика от непредвиденных финансовых убытков, которые он должен понести согласно договору заключенным между ним и иным лицом.

Но помимо этого, эта операция позволяет защитить страховщиков от непредвиденных финансовых потерь, которые могут не соответствовать фактическому уровню.

Именно поэтому данная манипуляция должна выполняться обязательно. Это способствует более устойчивому состоянию на страховом рынке.

В момент проведения перестрахования, заключается договор между страховым обществом, которое передает риски (перестрахователь), и страховой организацией, принимающий на себя часть обязанностей первого (перестраховщик).

При этом сама процедура в данном случае называется немного иначе – цедированием, перестрахователь цедентом, а перестраховщик – цессионарием.

Схема: перестрахование.

Согласно договору, составленного между цедентом и цессионарием, за каждым лицом удерживается доля крупного риска, соответствующая их финансовым возможностям. Та сумма, которая превышает лимит страхования, передается цессионариям.

В чем заключается его сущность

Перестрахование является сложной операцией, сущность которой рассматривается в статье 967 ГК РФ, согласно которой можно сделать вывод, что перестрахование и есть своего рода страхование самого страховщика.

То есть, перестрахование – это тоже самое страхование, но только немного иного порядка. Обе стороны заключают несколько договоров.

В результате таких соглашений происходит осуществление деятельности, которая способна предотвратить сильные финансовые затраты страховых организаций, могущих повлечь их банкротство.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что перестрахование – это единственный инструмент, который способен обеспечить финансовую устойчивость на страховом рынке, в результате возложения части своей ответственности на иных страховых лиц.

Именно такое распределение ответственности и являются основополагающими. Оно и является определяющим перестрахования, даже несмотря на неустойчивую ситуацию на финансовом рынке страхования.

Что включает в себя пропорциональное перестрахование, узнайте в статье: пропорциональное перестрахование.

Что не относится к методам страхования валютных рисков, читайте в этой статье.

Необходимость перестрахования

Многие «молодые» страховые компании могут не понимать необходимость перестрахования. Однако она все же имеется.

Именно эта операция позволяет страховщикам создать сбалансированный портфель, который дает возможность страховой организации заключить большое число договоров.

Причем эти договора заключаются именно с теми объектами, которые имеют максимально одинаковые страховые выплаты, чтобы создать оптимальную формулу, помогающей сохранить устойчивое положение страховщика.

Наличие такого рода портфель имеет большую роль, так как он дает возможность пользоваться законом больших чисел при заключении страховых операций. А это является необходимым для успешного развития и существования самой компании.

А вот отсутствие такого портфеля влечет за собой появление финансовых трудностей, как у самой страховой компании, так и у застрахованных лиц.

Дело все в том, что если однородные и иные объекты имеют различные страховые риски и суммы, они могут повлечь за собой значительные убытки, что приведет к подкашиванию финансовой устойчивости страховых организаций.

А вот формироваться такой портфель может несколькими способами:

  • пассивным;
  • активным.

Активное перестрахование подразумевает под собой передачу рисков другой страховой компании, а вот пассивное перестрахование наоборот, прием этих самых рисков от страховых организаций.

Причем оба типа перестрахования могут проводиться одним и тем же предприятием, которое будет выступать одновременно в роли цедента и перестраховщика.

Но также существуют и такие страховые организации, которые занимаются только пассивным перестрахованием и занимаются исключительно составлением договоров. Такие представители могут являться только перестраховщиками или же ретроцедентами.

Пассивное и активное перестрахование несет только одну цель – создать сбалансированный портфель, который предупредить образования сильных убытков, возникающих в результате страховых выплат однородным и иным объектам, общая сумма которых значительно превышает страховую премию.

А к этому могут поспособствовать:

  • отсутствие возможности у страховщика использования закона больших чисел при оформлении страховочных операций из-за отсутствия сбалансированного портфеля договоров;
  • непредвиденные затраты, связанные со страховыми выплатами из-за большого числа несчастных случаев;
  • значительное увеличение за год страховых выплат на один страховой случай;
  • возникновение необходимости одновременных выплат сразу по нескольким договорам, например, в результате стихийных бедствий);
  • ошибки самих страховых компаний, которые могли возникнуть в результате подсчета тарифных ставок по страховым выплатам.

Именно в таких ситуациях возникает необходимость перестрахования. Только оно позволит страховой компании компенсировать ущербы, связанные с колебаниями размеров страховых выплат.

На страховом рынке наблюдается большая конкуренция, в результате которой каждый год одни организации сменяются другими.

А происходит это по причине того, что некоторые страховые компании не могут страховать объекты на большие суммы, так как они могут сделать это только на определенный процент от собственного капитала, что естественно сказывается на количестве договоров и успешность организации.

При перестраховании страховщик получает возможность заключать в физическими и юридическими лицами договора на более крупные суммы, так как большая часть страховки возлагается на другие организации подобного типа.

Исходя из этого, можно говорить о том, что перестрахование предоставляет защиту любому страховому предприятию. А какой именно она будет зависит от сумм, в которых заинтересован страховщик, и успешность его деятельности.

Экономическая сущность

Перестрахование позволяет страховщикам брать на себя более высокие риски, так как они возлагаются на десятки и сотни страховых обществ. Таким образом, покрываются даже самые крупные риски.

Получается, что экономической сущностью перестрахования является правильное распределение частей риска между страховыми организациями, что в случае чего, расходы на выплаты не могли повлиять на их существование.

То есть, происходит взаимовыгода – одни страховые компании помогают другим, тем самым страхуя себя от непредвиденных ситуаций, ведь их «собраться» всегда помогут в случае необходимости.

Однако перестрахование имеют одну юридическую особенность – ответственность за риски перед застрахованным лицом несет только первичный страховщик, даже несмотря на то, что сам договор уже перестрахован.

То есть, если застрахованный объект понес какие-либо ущербы и требует полагающие ему страховые выплаты, то организация, с которой был подписан первичный договор, просто обязана их произвести.

Сами отношения по перестрахованию между организациями никаким образом не касаются тех объектов, с которыми заключаются договора.

Это «внутреннее» дело самих организаций. На первый взгляд кажется, что перестрахование является единственным защищающим деятельность страховщиков инструментов.

Однако на самом деле, перестрахование обеспечивает лишь финансовую поддержку организаций и ни каким образом не защищает их и их служащих от потери рабочего места, а самих акционеров от снижения прибыли.

Перестрахование для организаций страховочного типа означает лишь некую стабильность ровно до тех пор, пока изменения, влекущие за собой убытки, не примут постоянный характер.

Перестрахование имеет свои принципы, по которым и происходит его существование. Они практически ничем не отличаются от принципов самого страхования. Это:

  • наличие интереса у страховщика в объекте, которое подвергается страхованию;
  • соблюдение принципов возмещения ущербов;
  • наличие добросовестности, которая определяется успешностью организации и количеством заключенных договоров и произведенных выплат.

Когда страховщик страхует тот или иной объект, он имеет интерес к нему. А этот самый интерес может подлежать перестрахованию.

Только при наличии в страховом полюсе страховщика гарантиях и могут быть предприняты меры по проведению операции.

В ином случае желание страховщика к перестрахованию может расцениваться как умышленное деление несуществующими или же сильно преувеличенными рисками, что может повлечь за собой закрытие организации.

Поэтому, только добропорядочность и «чистые» намерения позволят страховым компаниям выжить среди большого числа конкурентов. И если она будет действовать согласно закону, то перестрахование может быть довольно выгодным для организации инструментом.

Что является основной функцией перестрахования, вы можете узнать в статье: функции перестрахования.

Список рисков, которые не подлежат страхованию, .

Про компрессию в договорах перестрахования, читайте на этой странице.

Видео: IncomePoint.tv: перестрахование как инвестиции

Предыдущая статья: Виды договоров перестрахования Следующая статья: Пропорциональное перестрахование