Товарный и коммерческий кредит


Что такое товарный кредит и в чем его особенности

Товарный и коммерческий кредит.

Прежде чем начать этот вопрос необходимо одно пояснение, хотя ТовК и КомК регулируются одним параграфом, параграфом 3 Главы 40, сущностно это абсолютно разные правовые явления, между ними кроме слова кредит нет вообще ничего общего, и мы включили их в один вопрос, только для того, чтобы с содержательной точки зрения вопросы были сопоставимыми по объему между собой. Но мы держим в голове что сущностно ТовК и КомК разные явления, а, следовательно, обсуждение вопроса будет состоять в последовательном рассмотрении сначала товарного кредита, а потом о коммерческого.

Товарный кредит.

Товарный кредит регламентирован предписаниями 822 статьи, представляет собой отдельный самостоятельный кредит заемной направленности и из п. 1 ст. 822 мы можем вывести легальную дефиницию договора товарного кредита. Эта дефиниция крайне проста.

«Статья 822. Товарный кредит

Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила параграфа 2 настоящей главы, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства».

Мы уже сказали, что договор товарного кредита — это договор, принадлежащий к договорной группе заёмной направленности. Поскольку ключевой признак заемных договоров здесь налицо это вслед за получением определённого имущества возникновение встречной обязанности по возврату и временной промежуток, существующий между возникновением этой получением и сроком исполнения соответствующей обязанности. И в этой связи регулирование данного договора крайне скудно. Всего-навсего одна статья, представляющая собой отсылку. Учитывая, что это договор заёмной направленности, причем как видно из легальной дефиниции консенсуальный договор, к товарному кредиту применяются правила о кредитном договоре, а дальше нас накрывает вторая отсылка, потому что в кредитном договоре тоже особого регулирования мало, а через КД к нему применяются правила о договоре займа.

При этом мы должны понимать, хотя вроде бы отсылка идёт именно кредитному договору, к ТовК применяются правила о КД лишь в том случае, если они не противоречат существу складывающихся отношений. Это осознание крайне важно. В частности напомню, то в классическом кредитном договоре у нас ограничен субъектный состав, который может участвовать в этих отношениях на стороне заимодавца-кредитора. В кредитном договоре займодавцем может выступать только банк или иная кредитная организация. В товарном кредите займодавцем может быть любой, несмотря на то, что идет отсылка к КД.

Это можно объяснить даже с т.з. сути. Почему в классическом договоре кредитования установлены специальные требования к субъектному составу? Потому что идет распоряжение привлеченными денежными средствами и тем сама угроза нарушения интересов 3-их лиц. В ТовК такие фобии существуют? Представить себе, что такое всегда есть, такое из фактических обстоятельств не проистекает. А здесь такое бывает не всегда. Раз нет таких фобий, то нет оснований говорить о специальном субъектном составе. Сторонами в рамках ТовК, как на стороне заемщика, так и на стороне заимодавца, что важно, могут выступать любые субъекты ГП. Вот пример, когда правила о кредитном договоре, ввиду различия существа нормы о кредитном договоре не мог применяться.

Или ситуация. С точки зрения характеристики КД по такому критерию как наличие встречного имущественного предоставления. Кредитный договор всегда только возмездный, это прямо зафиксировано в легальной дефиниции. К товарному кредиту применяются правила о кредитном договоре, может ли товарный кредит быть возмездным? Может быть. Опять, можно объяснить с точки зрения сути. Почему КД всегда возмездный? Законодатель считает, что это механизм защиты 3-их лиц. Доход получаемые от заемщиков, он потом превращается в те проценты, которые банк уплачивает вкладчикам. Поскольку при товарном кредите такой угрозы исходно не существует и забота об интересах 3-их лиц, о потенциальных контрагентов заимодавца, очевидно, не составляет главные черты и отходит на второй план, то зачем здесь требовать обязательной возмездности.

Кроме того, простой жизненный опыт показывает нам случаи, когда договоры товарного кредита являются безвозмездными и это считается вполне естественным. Например, очень часто товарный кредит используется в неких патерналистских целях, например, в целях поддержки того или иного производителя. Мы декларировали в очередной раз, что наше сельское хозяйство поднимется с колен, не знаю, успеет за год подняться или нет, но начало уже подниматься. Сельхоз производители находятся в плачевном положении, у них отличные бизнес идеи повышения урожая, но из необходимого для повышения урожая у них только идеи, поэтому они нуждаются в определенной поддержке со стороны государства. На безвозмездных основах публичная власть предоставляет им к примеру безвозмездно семенной материал через товарное кредитование. Или ГСМ. Через товарное кредитование. В данном случае говорить о том, что стороны не могут сформулировать договор как безвозмездный, то это значит, что тогда надо закрывать этот механизм воздействия на правопорядок. Требования исключительной возмездности, не только не проистекают для товарного кредитования, но и противоречат сути складывающихся отношений. Поэтому в данном случае в силу действия общих правил, да, по умолчанию договор, конечно, является возмездным, но соглашением сторон может быть предусмотрено иное, плюс иное может вытекать из существа складывающихся обстоятельств. Договор ТовК вполне может быть заключен сторонами как договор безвозмездный.

Ещё один момент, связанный с ТовК. В том случае, когда договор заключается как возмездный. А в чем выражается возмездность в любом договоре заемной направленности? В процентах. Не возврат самой суммы, самого займа это возмездность, а проценты, которые уплачиваются. Например, картофель предоставляется в качестве предмета товарного кредита. А в чём проценты будут выражаться? Проценты в картошке. По умолчанию проценты будут выражаться в тех же самых предметах, в которых выражен сам кредит, при этом могут стороны договориться об ином? Могут ли стороны договорится о другом, например, что проценты будут выражены в деньгах? А в яблоках? В силу принципа свободы договора, конечно, возможно. Это правило действует по умолчанию, что проценты выражаются в том, в чём выражен сам товарный кредит, но стороны могут предусмотреть иное. Здесь мы сталкиваемся в ТовК с проблемой, с которой сталкивались в рамках конструкции договора неденежного займа.

Является ли условие о процентах существенным условием договора?Да.Поскольку у нас нет ставки рефинансирования здесь ни по картошке, ни по яблокам, ни по ГСМ. Здесь условие о процентах, ввиду отсутствия адекватных регуляторов, которые могут восполнить условие о процентах, условие о процентах будет являться существенным условием договора.

С точки зрения содержания договора ТовК, обращаю внимание на предписания абз. 2 ст. 822. В данном случае использован прием юридической техники, законодатель учитывает то обстоятельство, что любой договор заёмной направленности в качестве своего элемента, обязательной составляющей части, направлен на перемещение имущества в собственность, учитывая это обстоятельство, для экономии правового материала, законодатель говорит, что применительно к договору товарного кредита, условия о кол-ве, качестве, кредите, таре, упаковке определяются по правилам КП.

Поскольку эти правила в прошлой жизни достаточно подробно нами разбирались, нет никакого повода к ним возвращаться, это первая часть обозначенного вопроса — товарный кредит.

Дата добавления: 2016-11-12; просмотров: 137 | Нарушение авторских прав

Рекомендуемый контект:


Похожая информация:


Поиск на сайте:


Договор товарного кредита

Договор товарного кредита – это соглашение сторон, по которому одна сторона предоставляет другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

Стороны договора — любые субъекты гражданского права.

Предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горючесмазочные материалы и т.п., недостаток которых может быть восполнен за счет заимствования у другого лица. Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила главы о купле-продаже товаров, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Нужно отличать договор товарного кредита от договора займа. В отличие от займа вещей, по договору товарного кредита, заёмщик, во-первых, вправе во исполнение уже заключенного договора, требовать от кредитора передачи соответствующих вещей.

Во-вторых, договор товарного кредита отличается от кредитного договора (займа) по субъектному составу сторон. В качестве кредитора в кредитном договоре выступают банки и иные кредитные организации. Товарный же кредит может быть предоставлен любым лицом. На практике договор товарного кредита, как правило, заключают коммерческие организации.

В-третьих, все условия договора товарного кредита о количестве, качестве, ассортименте, комплектности передаваемых товаров, их упаковке и таре регулируются нормами о договоре купли-продажи, если в договоре не предусмотрено иное.

И, наконец, в-четвёртых, в договоре могут быть установлены определённые требования к передаваемым вещам, причём, договор товарного кредита, как любой кредитный договор, является возмездным.

Договор коммерческого кредита подразумевает включение условия, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Коммерческое кредитование, как правило, осуществляется без специального юридического оформления, в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.).

Согласно закону проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита.

Коммерческий кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

В случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.

Товарный и коммерческий кредит

Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит.

В случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии с размером ставки рефинансирования, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено ГК РФ или договором купли-продажи.

Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом. Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит.

Дата добавления: 2014-01-04; Просмотров: 101; Нарушение авторских прав?;

Читайте также:

Особенности отдельных видов кредитных договоров

Товарным кредитом признается договор по которому одна сторона (кредитор) передает другой стороне (заемщику) вещи, определенными родовыми признаками.

Как видно из данного определения предметом договора является действия сторон по передаче только вещей определенных родовыми признаками, обычно это сельскохозяйственная продукция, сырье, полуфабрикаты, продукты производства и потребления и так далее.

К товарному кредиту применимы нормы договора займа, кредитного договора, если иное не предусмотрено самим договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства. Также к товарному кредиту применимы правила договора купли-продажи товаров, в том числе условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Товарный кредит имеет некоторые особенности, которые отличают его от кредитного договора, а также от договора займа.

В отличии от договора займа договор товарного кредита является консенсуальным, то есть считается заключенным с момента достижения соглашения. Заемщик вправе во исполнение заключенного договора товарного кредита потребовать передачи ему кредитором обусловленных вещей. В то же время данный договор отличается от кредитного договора по субъектному составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом за исключением кредитных организаций (на практике в качестве таковых выступают предприниматели, связанные с производством и потреблением определенного вида сырья и материалов) В качестве кредиторов в договоре товарного кредита, как правило, выступают коммерческие организации. Банки и иные кредитные организации, предоставляющие кредит исключительно денежными средствами не могут быть кредиторами по данному договору.

Немало споров вызывает вопрос о способе возврата товарного кредита.

Как получить товарный кредит и его особенности

Наиболее распространено мнение, согласно которому в обязанности должника входит необходимость вернуть в оговоренные с заемщиком сроки товарно-материальные ценности точно такого же рода и качества в объеме, увеличенном на сумму процентов.

В связи с тем, что к договору кредита применяются правила о банковском кредите, заемщик по данному договору обязан уплатить стоимость переданных ему вещей, а также проценты. Основной целью товарного кредитования является отчуждение, реализация какого-либо имущества, что вытекает из характера передаваемого имущества (как правило, это сырьевые материалы). Порядок оплаты товарного кредита носит произвольный характер. Следует иметь в виду, что срок оплаты не совпадает по времени с моментом передачи предмета договора. Это дает основание рассматривать товарный кредит в совокупности с коммерческим.

Такое утверждение приобретает особое значение при обсуждении вопроса об отнесении издержек, связанных с получением кредита, на себестоимость продукции, о чем речь пойдет далее.

В целом же порядок оплаты во многом определен экономической сущностью этого института.

«Другая важная особенность договора товарного кредита, которая была заимствована у банковского кредита, состоит в праве кредитора (заемщика) отказаться от предоставления (получения) кредита».

Отметим, что если право кредитора отказать в предоставлении кредита носит императивный характер и не может быть ограничено, то право заемщика может быть ограничено договором или каким-либо правовым актом. Законодатель стоит прежде всего на защите интересов кредитора, когда ему предоставляется такое право в случае возникновения обстоятельств, очевидно свидетельствующих, что кредит возвращен не будет. Такими обстоятельствами могут служить, прежде всего, финансово-статистические документы (ежегодные и квартальные бухгалтерские отчеты и балансы), а также предъявление в суд требования о признании заемщика несостоятельным (банкротом) и так далее.

Отказ от получения кредита заемщиком должен быть совершен до установленного договором срока, который может быть определен сторонами в договоре. После наступления этого срока отказ считается недействительным. Наряду с этим может быть предусмотрена обязанность заемщика в случае отказа возместить убытки, поскольку кредитор лишается тех средств, на которые он вправе рассчитывать при выполнении заемщиком условий договора.

Кроме того, товарный кредит как мера государственного регулирования экономики носит, как правило, беспроцентный характер.

Сфера использования товарного кредита формально не ограничена установлением исчерпывающего перечня его участников. Но на практике участниками подобных отношений чаще всего становятся связанные с производством и постоянно нуждающиеся в непрерывном потреблении сырья и материалов предприниматели, а не кредитные учреждения, хотя теоретически это возможно.

Таким образом, основное экономическое назначение товарного кредита состоит в пополнении оборотных средств, что полностью исключает использование индивидуально-определенных вещей. В частности, товарный кредит стал одним из основных механизмов централизованного сезонного кредита сельскому хозяйству.

Как и банковский кредит, товарный кредит носит обычно целевой характер. Кроме того, в случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования предоставленных ему вещей кредитору предоставлено право отказаться от дальнейшего кредитования.

В силу ст. 820 ГК РФ «договор товарного кредита должен заключаться только в письменной форме». Несоблюдение письменной формы договора товарного кредита влечет его недействительность в силу закона.

К числу существенных условий договора товарного кредита относится в первую очередь условие о наименовании и количестве вещей, предоставляемых в кредит, в противном случае договор товарного кредита не может считаться заключенным. Кроме того, существенными условиями этого договора следует признать требования к качеству, ассортименту, комплектности товара, таре и (или) упаковке. Цена товаров, предоставляемых в кредит, не является существенным условием договора, так как проценты начисляются на договорную стоимость передаваемых товаров.

Заемная природа товарного кредита предполагает возврат переданного имущества, что может создать впечатление о том, что по этому признаку такой договор не может быть отнесен к разряду коммерческих. Однако договор товарного кредитаимеет ряд отличительных особенностей, позволяющих расценивать его именно в качестве коммерческого договора:

1) целью договора товарного кредита является извлечение прибыли из передаваемого имущества. Существенным отличием договора товарного кредита от договора займа является его возмездный характер. В силу п. 3 ст. 809 ГК РФ «договор вещного займа предполагается беспроцентным и может быть возмездным только в том случае, если это закреплено в самом договоре». Договор товарного кредита по общему правилу предполагает начисление процентов и, наоборот, может быть безвозмездным только в том случае, если это указано в соглашении;

2) передача товаров оптовым продавцом реализует его главное предназначение — продвижение товаров на рынке;

3) договор товарного кредита, так же как и договор займа, не предполагает возврата того же самого товара, который был передан продавцом покупателю, что свидетельствует о том, что цель продавца по продвижению проданного товарадостигнута;

4) элементы договора купли-продажи (условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров в договоре товарного кредита подтверждают его отчуждательный характер, поэтому условие о возврате товара кредитору не исключает коммерческий характер данного договора;

5) осуществление товарного займа позволяет стимулировать деятельность производителей в выводе на рынок тех видов товаров, в производстве которых заинтересован оптовый продавец.

Дата добавления: 2015-07-13; Просмотров: 437; Нарушение авторских прав?;

Формы кредита

При коммерческой форме кредита кредиторами вы­ступают коммерческие организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называ­ют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенно­го срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит возник как реак­ция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и по­купателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа.

Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки пере­стали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кре­диты могут предоставлять практически все предприятия и организа­ции, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хо­зяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Коммерческий кредит независимо от своей товарной или денеж­ной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосроч­ный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если госу­дарство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъек­там. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко рас­пространенных в современном хозяйстве, государственная форма кре­дита по сравнению с другими формами имеет ограниченное примене­ние, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере междуна­родных экономических отношений, по существу становится междуна­родной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участ­ников к другой стране. Здесь одна из сторон — иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, од­нако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сдел­ке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сдел­ку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавли­вается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыски­вается; кредитный договор не заключается, чаще используется долго­вая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не явля­ется жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в за­висимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделя­ются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью исполь­зования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свой­ственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предполо­жить, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала рас­пространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

Товарный кредит

Потребительская форма кредита в отличие от его производитель­ной формы используется населением на цели потребления, он не на­правлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут по­лучать не только отдельные граждане для удовлетворения своих лич­ных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Перейти на страницу: 123

Товарный кредит предоставляется юридическому лицу в форме отсрочки платежа. Должны быть оплачены материалы и сырье, а также поставляемая продукция на условиях, которые прописаны в договоре между участниками сделки. Что такое товарное кредитование? Это особая форма финансовых отношений между заемщиком и займодавцем, выражающаяся в виде продажи товаров в рассрочку, то есть с платежом, который отложен во времени. Различают и иные разновидности этой формы займов. Их рассмотрим в статье. 

Особенности товарного кредита

Отношения в области товарного кредитования регулируются 822 нормой Гражданского Кодекса. В отличие от кредитного договора, субъектный состав сделки неограничен, за исключением одного момента: согласно ФЗ -395 («О банках и банковской деятельности»), кредитные организации не имеют права заниматься торговой деятельностью. Из этого следует, что кредитором в этом договоре может быть любое лицо, но только не банки, так как они не осуществляют операций с товарами. Каков бы ни был рейтинг банка Русфинанс — это учреждение не предоставит товарный кредит.

Существенные условия договора товарного кредита

Существенные условия договора – это положения, без наличия которых в тексте соглашения договор считается незаключенным и недействительным. В товарном кредитовании такие положения, как ассортимент и тара, комплектность предоставляемых вещей и ассортимента регулируются в точном соответствии с правилами гражданского законодательства. В частности, к ним применяются положения сделки о купле-продаже.

В хозяйственной практике выделяются следующие типы товарного кредита:

  • Отсрочка платежа.
  • Вексель.
  • Открытый счет.
  • Форма консигнации.

Товарный кредит, связанный с отсрочкой платежа, выступает самым известным в предпринимательской практике. Он связан с поставкой без оформления специальных актов.

Менее распространенная, но широко внедряемая в российскую практику – это форма товарного кредита с оформлением векселя. А в этих правоотношениях не может участвовать банк Русский стандарт либо иное кредитное учреждения. Эта форма займа прочно вошла в жизнь европейских предпринимателей. Вексельный оборот по нему обслуживается следующими видами ценных бумаг: простые и переводные. Выдаются по соглашению между сторонами договора по предъявлении или по определенному сроку после предъявления. Также в векселе может быть указана определенная дата.

По открытому счету товарный кредит применяется в хозяйственной деятельности предприятий с постоянными партнерами в поставках обговоренной в предварительном порядке номенклатуры продукции. Поставщик причисляет стоимость продукции на дебетовый счет, который открыт для предприятия. Погашение задолженности происходит в определенный договором срок. Обычно это осуществляется один раз в месяц.

При привлечении различных товаров и продукции в форме товарного кредитования должны исключаться внефинансовые формы воздействия со стороны кредиторов. К таким формам влияния можно отнести:

  • навязывание бизнесменам бесполезной продукции или товаров плохого качества;
  • запросы об окончании всех форм правовых отношений с конкурентами продавца и т.д.

Размер товарного кредита зависит от нескольких факторов: финансовая устойчивость заемщика и длительность кредитования.

Как получить товарный кредит?

Какой кредит называют товарным? Это займ, в котором заемщик может пользоваться необходимыми вещами при временном отсутствии части денег для их оплаты.

Будет ли в ближайшее время повышение ставок по депозитам?
Ожидаемое ускорение инфляции в августе на фоне девальвации рубля и высоких цен на топливо, а также сохраняющиеся риски роста цен из-за повышения НДС в следующем году… Хеджирование валютных рисков, или как застраховать бизнес от колебания курсов
В условиях плавающего курса рубля перед собственниками бизнеса и менеджментом как никогда первостепенной становится задача сохранить прибыльность основного бизнеса и не растерять выручку… Как санкции США отразятся на госбанках и курсе рубля?
Санкции, предложенные сенаторами США, могут ударить по российским банкам. Сейчас обсуждается запрет на покупку нового суверенного долга, а также требование по запрету операций и блокировке активов российских госбанков в США…

ВВЕДЕНИЕ

Во всякой экономической системе важное место занимают отношения кредиторов и заемщиков. Долгий эволюционный путь нашей цивилизации наглядно продемонстрировал необходимость кредитных отношений, их важность для развития и полноценного функционирования экономики. В сегодняшней России, в условиях активного поиска путей перехода к рыночной экономике давно назрела необходимость всестороннего применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важных видов выступает коммерческий кредит. Для его успешного использования жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита в других странах, а также опыт нашей страны до 1930 года. Ведь учение исключительно на собственных ошибках может очень дорого обойтись нашему государству. Поэтому необходим тщательный анализ указанного вида кредитования с последующей выработкой рекомендаций и наставлений по поводу его применения в России.

Роль коммерческого кредита в современном мире трудно переоценить. Наряду с позитивными последствиями применения кредитования необходимо понимать и некоторую противоречивость оного.

Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика.

Развитие рыночных отношений требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами.

Развитию и исследованию в области коммерческого кредита, безусловно, необходимым в настоящем периоде, и посвящена данная курсовая работа.

Глава1.Коммерческий кредит: сущность, роль

1.1.Понятие коммерческого кредита, способы предоставления

1.1.1.Определение и способы предоставления коммерческого кредита

В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит , определяемый экономистами как форма краткосрочного кредитования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.

Таким образом, коммерческий кредит можно охарактеризовать как особую форму взаимоотношений поставщика и потребителя. Особенность ее заключается в том, что сам продавец предоставляет покупателю кредит. Точнее он предоставляет отсрочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам. Но это и есть кредит, а, поскольку переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то и сам кредит является товарным. Происходящая при этом и упомянутая выше передача стоимости представляет не что иное, как куплю и продажу товара, т.е. коммерческую сделку, а потому и сам кредит получил название коммерческого кредита. Он предоставляется под обязательства должника (покупа­теля) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начис­ляемые проценты.

Основное условие коммерческого кредитования – это то, что в качестве коммерческого кредита рассматривается только кредит, предоставляемый не по самостоятельному заемному обязательству (договору займа, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточ­ного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют несколько основных способов предоставления коммерческого кредита:

* вексельный способ;

* открытый счет;

* скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто);

* сезонный кредит («фрэнчайз»);

* консигнация.

При вексельном способе покупателю передают коммерческие товаро-распорядительные документы после акцепта.

Такой способ коммерческого кредитования стал наиболее распространенным. Векселю как инструменту коммерческого кредита будет целиком посвящена гл.

Товарный и коммерческий кредит.

2 нашей курсовой работы.

Согласно договору об открытом счете , однажды принятому обеими сторо­нами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сдел­ки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета. В обусловленные контрактом сроки (раз в полугодие, квартал, месяц) покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Проценты за пользование кредитом по открытому счету, как правило, не взимаются, а если и взимаются, то невысокие. Открытый счет существует обычно во взаимоотношениях постоянных контрагентов. При этом фирмы выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения сторонами платежных обязательств. Открытый счет широко используется между фирмами и филиалами, с брокерами, при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.

Скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто) предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупате­лем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. Величина сконто, исчисляемая в процентах, дифференцируется в зависимости от указанного срока и ориентируется на существующий уровень процентных ставок.

Сезонный кредит («фрэнчайз») обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необхо­димых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек раз­решают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар — в январе-феврале. Существенное преимущество при этом способе — возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на склади­рование, хранение и т.д.

Консигнация — способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нети­пичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены.

Естественно, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее адекватного сложившимся условиям способа — главная задача кредитной политики каждой корпорации.

1.1.2.Форфетирование

В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически не встречается, он входит в категорию косвенного банковского кредитова­ния в качестве его начальной составной части. Одним из самых распространенных мето­дов рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование.

Форфетирование — термин, обычно употребляемый для обозначения по­купки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Слово «a forfait» французского происхождения и выражает отказ от прав, что составляет самую суть операций по форфетированию.