Закрытие месяца в 1С


Проведение мероприятий по закрытию месяца в 1С

Лекция 21. Пакет «1С предприятие». Регламентные операции

Стр 1 из 3Следующая ⇒

Регламентные операции представляют собой специализированные документы, такие, как начисление амортизации основных средств, закрытие затратных счетов и так далее. Как правило, вручную эти операции (документы) не создаются, для этого служит помощник закрытия месяца.

Регламентные операции зависят от учетной политики, выбора метода расчета затрат , налогообложения.

Регламентные операции выполняются автоматически процедурой «Закрытие месяца» на вкладке «Операции» . Перед закрытием месяца и после его закрытия необходимо выполнить экспресс проверку правильности ведения учета и исправить ошибки, выданные при проверке.

Помощник закрытия месяца предоставляет возможность:

  • Выполнить все необходимые операции закрытия месяца в правильной последовательности,
  • Частично выполнить закрытие месяца,
  • Отменить закрытие месяца,
  • Частично отменить выполнение закрытия месяца,
  • Отказаться от выполнения операции в текущем месяце (пропустить),
  • Отказаться от повторного выполнения выполненных ранее операций (пометить как выполненные все операции до выбранной),
  • Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций,
  • Посмотреть результаты выполнения регламентной операции,
  • Составить отчет о выполнении регламентных операций.

Регламентные операции или операции, которые рекомендуется повторить, выполняются по кнопке «Выполнить закрытие месяца». Регламентные операции, выполненные успешно, в этом случае не выполняются.

Частично выполнить закрытие месяца можно по гиперссылке невыполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт «Выполнить операцию».

Отмена выполнения всех регламентных операций указанного периода выполняется по кнопке «Отменить закрытие месяца». Отмена операций может понадобиться, когда все операции выполнены успешно и в правильном порядке, но по некоторым особым причинам их выполнение требуется повторить.

Частично отменить выполнение закрытия месяца можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт «Отменить операции после выбранной».

Команду «Пропустить» рекомендуется использовать для тех операций, которые не требуется выполнять. Например, если организация применяет расчет стоимости списания МПЗ по средней взвешенной, то регламентная операция "Корректировка стоимости" должна быть пропущена. Если операция пропущена, а требуется ее выполнить, следует воспользоваться командой «Выполнить»из меню операции.

Команду «Пометить как выполненные все операции до выбранной» рекомендуется использовать для тех операций, которые не нужно выполнять повторно. Например, если после того, как закрытие месяца было произведено, операция амортизации ОС была выполнена повторно, но известно, что результаты пересчета амортизации ОС не повлияют на результаты других регламентных операций (Закрытие счетов 20,23,25,26, Закрытие 90,91 и т.д.). Тогда с помощью этой команды можно отказаться от повторного выполнения операций по закрытию счетов затрат.

Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций, можно по кнопке «Справки-расчеты». Справки-расчеты также можно сформировать для выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт «Сформировать справку-расчет». При выборе этой команды формируются справки-расчеты, которые соответствуют этой операции.

Посмотреть результаты проведения регламентной операции можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт «Показать проводки».

Сформировать отчет о выполнении регламентных операций можно по кнопке «Отчет о выполнении операций».

Список необходимых регламентных операций формируется для каждой организации в соответствии с:

  • периодом, например, формирование книги покупок и продаж предлагается только в конце квартала;
  • учетной политикой, например, состав операций зависит от системы налогообложения, заданной в учетной политике;
  • состоянием учетных данных, например, операция "Списание расходов будущих периодов" выполняется, если на счетах учета расходов будущих периодов числятся остатки.

Операции распределяются по порядку выполнения на четыре группы.

  • В первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца.
  • Во вторую группу входит одна операция "Расчет долей списания косвенных расходов". При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат.
  • В третью группу входят операции закрытия счетов затрат.
  • В четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период.

Сначала должны быть выполнены все операции первой группы, потом второй и т.д. Внутри одной группы операции могут быть выполнены в любом порядке.

Если порядок выполнения операции не соблюдается, то при попытке выполнить операцию тогда, когда не все операции ранних групп выполнены, выдается сообщение о нарушении последовательности выполнения регламентных операций. Операция не выполняется.

Если операции выполнены в правильной последовательности и некоторая операция выполняется повторно, то операции старших групп, результаты которых могут измениться, помечаются серо-голубым цветом и рекомендуются для повторного выполнения. После выполнения каждой группы операций формируются соответствующие проводки

Для выполнения регламентных операций в обособленных подразделениях и головном подразделении в помощнике закрытия месяца необходимо:

  1. Указать период и выбрать обособленное подразделение или головное подразделение. По кнопке «Выполнить закрытие месяца»будут выполнены регламентные операции первой группы.
  2. После выполнения регламентных операций второй группы по организации в целом, по кнопке «Выполнить закрытие месяца»будут выполнены регламентные операции третьей группы.

Закрытие месяца по организации в целом проводится в информационной базе, содержащей учетные данные всех обособленных подразделений и головного подразделения. Для выполнения регламентных операций по организации в целом необходимо в помощнике закрытия месяца:

  1. Указать период и выбрать организацию с обособленными подразделениями, например, "Наша организация с обособленными подразделениями".
  2. После выполнения регламентных операций первой группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции второй группы.
  3. После выполнения регламентных операций третьей группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции четвертой группы.

Отчет о выполнении закрытия месяца по организации в целом формируется по кнопке «Отчет о выполнении операций».

При выполнении процедуры закрытия месяца на каждом этапе выдается перечень ошибок, которые необходимо исправить, а затем продолжить процедуру закрытия месяца.

При закрытии года (отчётный период — декабрь) в список регламентных операций добавляются:

  • списание убытков прошлых лет;
  • расчёт налога на прибыль;
  • реформация баланса.

Успешное завершение всех регламентных операций и отметка их зеленым цветом еще не означает правильного закрытия счетов. Проверка правильности процедуры закрытия осуществляется посредством формирования и анализа оборотно-сальдовой ведомости за этот период и проверкой конечного сальдо по счетам затрат экспресс проверкой бухгалтерских операций. Только если экспресс –проверка не дала ошибок за указанный период, в балансе суммы актива и пассива будут равны. .

Экспресс проверка ведения учета помогает получению в любой момент времени сводной или детальной информации о состоянии данных информационной базы. Экспресс-проверка представляет собой набор проверок, сгруппированных по разделам учета. Каждая проверка контролирует отсутствие ошибок в данных информационной базы. Контроль может заключаться в соответствии учетных данных тем или иным положениям законодательства или в соответствии данных внутренним алгоритмам, заложенным в программу.

Проверка производится в окне Экспресс-проверка ведения учета которое открывается одноименной ссылкой панели навигации раздела «Отчетность».

Указывается период проведения проверки. В открывающемся списке Организация выбирается организация.

Советы по закрытию месяца в Бухгалтерии предприятия 2.0

В списке Список возможных проверок вкладки Настройка с помощью установки флажков выбираются производимые проверки.

Для осуществления проверки предназначена кнопка «Выполнить проверку» панели инструментов окна. В результате выполнения экспресс-проверки формируется отчет, в котором показывается общее число проведенных проверок и число проверок, в ходе выполнения которых были обнаружены ошибки. С помощью кнопки Печать сформированный отчет можно распечатать или сохранить в файл.

Результаты экспресс-проверки можно выводить с детализацией до раздела учета или до каждой проверки. В отчете могут быть показаны комментарии к каждой выполненной проверке:

  • предмет контроля — что именно проверяет текущая проверка;
  • результат проверки — были ли в ходе проверки обнаружены ошибки;
  • возможные причины ошибок;
  • рекомендации — рекомендации по устранению ошибок.

В случае успешного закрытия месяца или года необходимо исключить случайные или сознательные изменения в ранее проведённых первичных документах этого периода, которые могут повлиять на итоговый финансовый результат. Необходимо знать, как в 1С 8.3 закрыть период для редактирования данных: Дата запрета редактирования устанавливается в режиме «Администрирование» документ «Поддержка и обслуживание», строка «Дата запрета изменения данных».

Предшествующие дате запрета документы доступны исключительно для просмотра, создание новых или изменение существующих возможно, только если их дата больше даты запрета. При попытке изменения закрытых для редактирования данных на экран будет выведено предупреждение.

Закрытие месяца – процедура комплексная и должна выполняться из месяца в месяц, а не раз в год за все периоды. Регламентные документы влияют на актуальные бухгалтерские итоги, формирование себестоимости продукции, а, значит, определяют и показатели деятельности организации в целом.

123Следующая ⇒

Читайте также:


В первый раз делая процедуру закрытия месяца, я столкнулась с тем, что не полностью закрывается 44 счет.

Организация, для которой я делала закрытие месяца, занимается торговлей, поэтому все расходы, кроме себестоимости товаров для перепродажи (сч.

Закрытие счета в конце периода

41) и прочих расходов в виде банковских услуг (сч. 91), проходят через 44 счет.

1. У меня не закрывались отдельные статьи, например, услуги аренды, услуги обслуживания оргтехники и т.п. Данные статьи классифицировались в справочнике как "Издержки обращения".

Для того чтобы данные статьи начали закрываться как положено, в настройке закрытия месяца я сменила способ распределения коммерческих расходов.

Привожу последовательность действий.

а) В интерфейсе "Заведующий учетом" в меню "Регламентные операции" находим пункт "Настройка закрытия месяца".

б) Выбираем ту настройку, на базе которой Вы производили закрытие месяца.

в) В данной настройке переходим во вкладку "Распределение затрат". 

г) В столбце "Характер затрат" находим строку "Коммерческие расходы" (если такой строки нет, то создаем ее, нажав на "зеленый плюсик").

д) В столбце "Способ распределения" по вышеуказанной строке выбираем пункт "расходы на продажу".

е) Сохраняем настройку.

ж) Заново проводим процедуру закрытия месяца, загрузив предварительно скорректированные настройки (более подробную информацию см. здесь).

з) Проверяем по оборотно-сальдовой ведомости, закрылся ли 44 счет.

2. Не закрываются статьи по 44 счету, сформированные за счет ручных операций.

Так, я вручную создавала операцию, отражающую начисление компенчации сотруднику за использование личного автомобиля, — Д44 К73.03.

Чтобы при закрытии месяца такие проводки закрывались, необходимо их правильно создавать.

Алгоритм следующий:

а) В интерфейсе "Бухгалтерский и налоговый учет" в меню "Документы" выбираем пункт "Затраты" и подпункт "Прочие затраты".

б) Создаем новый документ.

в) Заполняем его: устанавливаем дату, свою организацию.

г) В табличной части во вкладке "Затраты" создаем новую строку, где указываем статью и характер затрат, счет (у меня 44), сумму. 

д) Во вкладке "Бухгалтерский учет" заполняем корреспондирующий счет (у меня 73.03).

е) В комментарии прописываем содержание операции.

ж) Нажимаем "ОК".

з) Перепроводим закрытие месца.

и) Проверяем по оборотно-сальдовой ведомости, закрываются ли нужные счета.

Успехов!

В Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия добавлена практическая статья "Корректировка стоимости материалов по закрытию месяца (средняя себестоимость)", в которой рассматривается пример, где организация списывает в производство материалы по средней скользящей себестоимости. В конце месяца себестоимость списанных материалов корректируется до средней взвешенной.

Пунктом 16 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" (утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001 № 44н) (далее — ПБУ 5/01) определено, что при отпуске материалов (и иных материально-производственных запасов) в производство предприятие для целей бухгалтерского учета может списывать их стоимость одним из следующих способов:

  • по себестоимости каждой единицы;
  • по средней себестоимости;
  • по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО).

Оценка материалов по средней себестоимости происходит по каждой группе (виду) запасов путем деления общей себестоимости группы (вида) запасов на их количество, складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца (п. 18 ПБУ 5/01). При этом применение способов средних оценок фактической себестоимости материалов может осуществляться следующими способами:

  • исходя из среднемесячной фактической себестоимости (взвешенная оценка), в расчет которой включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления за месяц (отчетный период);
  • путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска (скользящая оценка), при этом в расчет средней оценки включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

Если в настройках учетной политики программы "1С:Бухгалтерия 8" установлен способ оценки МПЗ "По средней стоимости", то материалы списываются в производство по средней скользящей себестоимости.

Закрытие месяца — проводки, примеры, законы

При закрытии месяца себестоимость списанных материалов доводится до средней взвешенной.

Кроме того, в связи с выходом новых релизов в справочнике обновлены практические статьи по ред. 3.0 и ред. 2.0 "Учет полученных штрафов (пеней) по договору (позиция поставщика)", "Регистрация входящего счета-фактуры (от поставщика)" и "Частичный возврат товаров от покупателя".

Другие новости справочника см. здесь.

<<< Назад

У тех, кто впервые сталкивается с задачей закрытия месяца (года) в программе 1С 8.2, чаще всего возникает масса вопросов: в какой последовательности и какие именно документы нужно делать, почему не закрываются те или иные счета, почему не формируются нужные проводки и документы по НДС и т.д.

В этой статье я хочу остановиться на последовательности действий при закрытии месяца.

1. Перейдите в интерфейс "Заведующий учетом" и в меню "Регламентные операции" выберите пункт "Настройка закрытия месяца". Здесь Вам необходимо создать типовую настройку, которой Вы будете пользоваться из месяца в месяц, за исключением ситуации, когда Вам нужно будет закрыть год.

2. Во вновь созданной настройке необходимо заполнить ее наименование, в строке "Вариант" выбрать вашу систему налогообложения и во вкладке "Сводные настройки" выбрать интересующие Вас пункты (документы)

В обязательном порядке необходимо выбрать "Восстановить последовательность расчетов по приобретению", "Восстановить последовательность расчетов по реализации", "Начислить зарплату и страховые взносы", "Рассчитать НДС" (нажав на плючик Вам необходимо выбрать нужные пункты. Я рекомендую выбрать: "!Проведение документов по регистрам НДС", "Регистрация счетов-фактур на аванс", "Формирование записей книги покупок", "Формирование записей книги продаж"), "Рассчитать себестоимость (БУ, НУ)", "Сформировать финансовый результат".

Переходим во вкладку "Ответственные".

Закрытие месяца: проводки и примеры

для каждого документа назначаем ответственного. Это может быть как одно и то же лицо, так и разные.

Настройку сохраняем.

3. Далее в меню "Регламентные операции" выбираем пункт "Процедура закрытия месяца". Создаем новую процедуру, выбираем желаемый месяц закрытия, свою организацию, в окне "Настройка" выбираем созданную нами настройку, нажимаем кнопку "Загрузить настройки". И нажимаем кнопку "Запустить процедуру".

В верхней части открытого окна с запущенной процедурой нажимаем на кнопку "Регламентные операции". В том случае, если Вы являетесь ответственным за какой-то документ в соответствии с настройками закрытия месяца, перед Вами будет построчно появляться список тех действий, которые необходимо выполнить. Каждое следующие действие появится только после того, как Вы выполните предыдущее.

Рассмотрим, что нужно сделать в рамках тех пунктов, которые я указала выше.

. Восстановить последовательность расчетов по приобретению и по реализации. Чтобы произвести данную процедуру, необходимо в меню "Регламентные операции" выбрать пункт "Восстановление последовательности расчетов". В поле "Установить актуальное состояние расчетов на дату" можно установить текущую дату или дату, соответствующую последнему дню отчетного периода. Далее необходимо отметить галочками пункты "Восстановление последовательности расчетов по приобретению" и "Восстановление последовательности расчетов по реализациии", а также выделить свою организацию. Обратите внимание, что в поле "Дата начала переоценки" напротив Вашей организации можно установить дату, начиная с которых необходимо восстановить последовательность. В полях правее ("Граница по приобретению" и "Граница по реализации") указаны даты — меньшую из них нужно выбрать для установки в поле "Дата начала переоценки". Далее нажимаем кнопку "Выполнить".

После того, как Вы убедитесь, что последовательность восстановлена, возвращаемся к процедуре закрытия месяца, кнопке "Регламентные операции". Заходим в верхние строки "Восстановить последовательность расчетов по приобретению/реализации" и нажимаем на кнопку "Отметить как выполненную".

. Начислить зарплату и страховые взносы. Здесь Вам необходимо убедиться в том, что заработная плата и страховые взносы за соответствующий период начислены. Если это так, то в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца необходимо зайти в соответствующую строку и нажать кнопку "Отметить как выполненную". 

Более подробно о методике начисления заработной платы в 1С я расскажу в следующей статье.

Пункт "Рассчитать НДС" получит отметку выполнения после того, как Вы произведете все необхоимые для этого операции, в частности:

3в. Проведение документов по регистрам НДС. Для выполнения данной обработки необходимо в меню "Регламентные операции" выбрать пункт "Проведение документов по регистрам НДС". В строке "Проводить документы только выбранного периода" указываете интересующий Вас период, отмечаете галочками нужные пункты проведения, выбираете свою организацию и нажимаете кнопку "Выполнить". После того, как вы убедитесь, что проведение завершено, в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца выбираете соответствующую строку и нажимаете кнопку "Отметить как выполненную".

3г. Регистрация счетов-фактур на аванс. Для того чтобы создать счета-фактуры на аванс, Вам необходимо войти в интерфейс "Бухгалтерский и налоговый учет" и в меню "НДС" выбрать пункт "Регистрация счетов-фактур на аванс". Здесь Вы выбираете интересующий Вас период, свою организацию, нажимаете кнопку "Заполнить". после того, как будет сформирован список, нажимаете кнопку "Выполнить". В соответствующем окне Вы увидите, как происходит процесс формирования счетов-фактур на аванс. После того, как этот процесс будет завершен, Вы в Регламентных операциях в процедуре закрытия месяца входите в соответствующую строку и нажимаете на кнопку "Отметить как выполненную".

3д. Формирование записей книги покупок. Здесь Вам достаточно войти в соответствующую строку в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца и нажать на кнопку "Создать документы" (при условии, что ранее книга покупок за этот период не формировалась). Далее Вы заходите во внось сформированную книгу покупок и в самой верхней части окна нажимаете кнопку "Заполнить", а затем "ОК". Теперь можно отметить данную регламентную операцию как выполненную.

3е. Формирование записей книги продаж. Все по аналогии с книгой покупок, поэтому подробно останавливаться не будем.

3ж. Рассчитать себестоимость "БУ, НУ). Заходим в соответствующую строку в Регламентных операциях в процедуре закрытия месяца, нажимаем кнопку "Создать документы". Заходим в созданный документ, кликаем на кнопке "ОК". Далее в регламентной операции нажимаем кнопку "Отметить как выполненную".

И наконец

. Сформировать финансовый результат. Заходим в соответствующую строку в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца, кликаем на "Создать документы", заходим в созданный документ, нажимаем "ОК", затем нажимаем "Отметить как выполненную" в регламентной операции.

Процедура закрытия месяца завершена, теперь Вы можете проверить правильность закрытия счетов с помощью оборотно-сальдовой ведомости.

О проблемах при закрытии отдельных счетов можно почитать, например, здесь.