Заполнение формы 0503723

Общие положения

Порядок заполнения формы 0503769 “Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения” в программе БГУ 2.0

Общие положения

О заполнении формы в ПП 1С БГУ 2.0

Версией 2.0.45.8 комплекта отчётности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений поддерживается автоматическое заполнение граф 5 — 8, 12 — 14 ф.0503769.

Графы 5, 7 заполняются по оборотам денежных расчётов, графы 6, 8 — по оборотам неденежных расчётов.

При этом формирование показателей по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года осуществляется только по счетам 206.хх, 302.хх. По прочим счетам общая сумма денежных и неденежных оборотов заполняется в графах 5, 7. По активно-пассивным счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх в форме дебиторской задолженности заполняются полные обороты за минусом сумм, которые формируют исходящие остатки и отражаются в форме кредиторской задолженности. По активно-пассивным счетам 303.хх в форме кредиторской задолженности заполняются полные обороты за минусом сумм, которые формируют исходящие остатки и отражаются в форме дебиторской задолженности.

Для реализации требований письма Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 для ф.0503769 в части отражения в графах 5, 7 полных оборотов по счетам, а в графах 6, 8 оборотов по неденежным расчётам предусмотрена печатная форма “0503769, стр.1 (по письму 02-07-07-39110)”, в которой графы 5, 7 заполняются суммами граф 5 и 6, 7 и 8 сформированных форм соответственно, а графы 6 и 8 не изменяются (рис.1). Такой же порядок формирования показателей граф предусмотрен выгрузкой в формате ФК. Таким образом, нет необходимости править заполненную автоматически ф.0503769 в части отражения полных оборотов в графах 5, 7 перед её печатью либо отправкой в Смарт Свод.

Рисунок 1

Заполнение граф 12 — 14 возможно на основании отчёта соответствующего периода. Для этого в настройках заполнения формы следует указать отчёт предыдущего периода (рис.2).

Рисунок 2

О заполнении графы 1 раздела 1

В соответствии с совместным письмом Минфина России и Федерального казначейства от 04.07.2016 № 02-07-07/39110 и № 07-04-05/02-493 форма 0503769 “Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения” (далее — ф.0503769) составляется и представляется с указанием в графе 1 счетов бюджетного учёта, содержащих в 1 — 14 разрядах номера счёта бухгалтерского учёта нули, если иное не установлено учётной политикой учреждения, в 15 — 17 разрядах номера счёта 18 — 20 разряды КБК в соответствии с Указаниями 65н. Таким образом, в программном продукте 1С БГУ 2.0 ф.0503769 следует заполнять с указанием бюджетной классификации, по которой ведётся учёт по отражаемым показателям, в соответствующих подразделах раздела 1 (рис.3).

Рисунок 3

О наличии отрицательных показателей в форме

В графах 2 — 4 и 9 — 11 не допускаются показатели со знаком “минус”.

Показатели по активно-пассивным счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх и 303.хх отражаются в форме дебиторской или кредиторской задолженности в соответствии с развёрнутым сальдо по входящим и исходящим остаткам всегда со знаком “плюс”.

Показатели кредиторской задолженности по пассивным счетам 302.хх со знаком “минус” следует перенести в бухгалтерском учёте на счета 206.хх и отразить в форме дебиторской задолженности со знаком “плюс”; показатели дебиторской задолженности по активным счетам 206.хх со знаком “минус” следует перенести в бухгалтерском учёте на счета 302.хх и отразить в форме кредиторской задолженности со знаком “плюс”. Графы 12 — 14 заполняются строго в полном соответствии с показателями прошлого финансового года.

Отражение в графах 5 — 8 раздела 1 показателей со знаком “минус” допустимо только по результатам проведения исправительных записей методом “красное сторно”, которые раскрываются в текстовой части раздела 4 “Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности” Пояснительной записки (ф.0503760).

О соответствии счетов подразделам “Доходы”, “Расходы”

  • в форме дебиторской задолженности в подразделе “Доходы” отражаются показатели с доходной классификацией по счетам учёта 205.хх, 209.хх, 210.05, 210.11, 303.хх;
  • в форме кредиторской задолженности в подразделе “Доходы” отражаются показатели с доходной классификацией по счетам учёта 205.хх, 209.хх, 303.хх;
  • в форме дебиторской задолженности в подразделе “Расходы” отражаются показатели с расходной классификацией по счетам учёта 206.хх, 208.хх, 210.12, 303,хх;
  • в форме кредиторской задолженности в подразделе “Расходы” отражаются показатели с расходной классификацией по счетам учёта 208.хх, 302.хх, 303,хх, 304.02, 304.03.

О заполнении изменения задолженности (графы 5-8)

В графах 5, 7 отражаются обороты в корреспонденции со счетами “денежных расчетов” (201.1х, 201.2х, 201.34, 210.03 — оплата, возвраты и т.п.).

В графах 6, 8 отражаются обороты счетов за исключением оборотов в корреспонденции со счетами "денежных расчетов" и за исключением оборотов со счетами 401.30 и 000 (начисления, удержания и т.п.).

При этом формирование показателей по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года осуществляется по счетам 206.хх, 302.хх. По прочим счетам общая сумма денежных и неденежных оборотов отражается в графах 5, 7.

По счетам 206.хх обороты отражаются в форме дебиторской задолженности. В частности, в графе 5 — по авансовым платежам, в графе 8 — по зачёту авансов.

По счетам 302.хх обороты отражаются в форме кредиторской задолженности. В частности, в графе 5 — по возвратам, в графе 6 — по начислениям, в графе 7 — по выплатам, по графе 8 — по удержаниям.

По счетам 205.хх, 208.хх, 209.хх все обороты отражаются в форме дебиторской задолженности, за исключением тех оборотов, которые формируют исходящую кредиторскую задолженность. В частности, в графе 5 — выдача денег подотчёт, начисления по оказываемым услугам, в графе 7 — поступление от оказания платных услуг, авансовый отчёт. В форме кредиторской задолженности обороты отражаются только в том объёме, который формирует кредиторскую задолженность на конец периода.

По счетам 303.хх все обороты отражаются в форме кредиторской задолженности, за исключением тех оборотов, которые формируют исходящую дебиторскую задолженность.

Как правильно заполнить форму 0503769

В частности, в графе 5 — обороты по начислениям, в графе 7 — по оплате. В форме дебиторской задолженности обороты отражаются только в том объёме, который формирует дебиторскую задолженность на конец периода.

О заполнении граф 12-14

Графы 12-14 заполняются в строгом соответствии по счетам и суммам с показателями задолженности на конец аналогичного периода прошлого финансового года (для месячной отчётности за июль 2016 г., август 2016 г. — девять месяцев 2015 г.) без указания бюджетной классификации в отдельных строках формы в подразделе “Доходы / Данные без указания БК”(рис.4).

Рисунок 4

Автоматическое заполнение

Заполнение формы в программе БГУ 2.0 происходит в следующем порядке:

  1. Создание новой формы и заполнение реквизитов.

Во вновь созданной форме на закладке реквизиты заполняются поля “Учреждение”, Отчётный период”, “Код вида финансового обеспечения” и “Вид задолженности” (рис.5).

Рисунок 5

При указании периода появляется диалоговое окно, в котором нужно подтвердить установку соответствующих правил проверки в настройках отчёта. Для месячной формы программа предлагает установить правило “Ф. 0503769 (месяц)”, для прочих периодов правило “Ф. 0503769” (рис.6).

Рисунок 6

!Важно, чтобы в настройках отчёта было указано соответствующее периоду правило проверки (рис.7). Правила содержат дополнительные контрольные соотношения, характерные для определённого периода.

Рисунок 7

  1. Заполнение формы.

Для автоматического заполнения формы на основании данных учёта нужно выбрать "Заполнить".

Рисунок 8

Результаты автоматического заполнения

Показатели отчёта теперь автоматически заполняются не в разрезе аналитики, а по общим оборотам счетов согласно актуальным на момент написания инструкции разъяснениям Минфина (письмо от 04.07.2016 № 02-07-07/39110). Примеры автоматического заполнения форм отчётности приведены ниже.

Пример 1

Исходные данные:

Входящая задолженность

Начисление (205.31 — 401.10)

Оплата (201.11 — 205.31)

Исходящая задолженность

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Ребёнок 1

10 000 25 000

20 000

5 000
Ребёнок 2 3000

15 000

35 000

17 000

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 205.31 выглядит следующим образом (рис.9):

Рисунок 9

Входящий кредитовый остаток по счёту — 10 000,00 , исходящий кредитовый остаток — 22 000,00. Таким образом, произошло увеличение кредиторской задолженности по общим оборотам на 12 000,00.

Поскольку показатели по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года заполняются только по счетам 206.хх, 302.хх, то все обороты (денежные и неденежные) будут отражены в графах 5, 7.

В форме дебиторской задолженности в графе 5 будут отражены общие обороты по дебету счёта — 40 000,00; в графе 7 будут отражены общие обороты по кредиту счёта за минусом суммы, сформировавшей исходящий кредитовый остаток, — 43 000,00 (55 000,00 — 12 000,00) (рис.10). В кредиторской форме будет отражена сумма изменения остатка кредиторской задолженности — 12 000,00 (рис.11).

Рисунок 10

Рисунок 11

На рисунке 12 приведена схема формирования ф.0503769.

Рисунок 12

В заполненных формах дебиторской и кредиторской задолженности выполняется равенство:

гр 2 + гр 5 + гр 6 — гр 7 — гр 8 = гр 9.

Пример 2

Исходные данные:

Входящая задолженность

Начисление (109.60 — 303.07)

Оплата (303.07 — 201.11)

Исходящая задолженность

Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Страховые взносы в ФФОМС

1 000

12 000 20 000

7 000

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 303.07 выглядит следующим образом (рис.13):

Рисунок 13

Входящий дебетовый остаток по счёту — 0,00 , исходящий дебетовый остаток — 7 000,00. Таким образом, произошло увеличение дебиторской задолженности по общим оборотам на 7 000,00.

Поскольку показатели по графам 6, 8 раздела 1 в квартальной (месячной) отчётности 2016 года заполняются только по счетам 206.хх, 302.хх, то все обороты (денежные и неденежные) будут отражены в графах 5, 7.

В форме кредиторской задолженности в графе 5 будут отражены общие обороты по кредиту счёта — 12 000,00; в графе 7 будут отражены общие обороты по дебету счёта за минусом суммы, сформировавшей исходящий дебетовый остаток, — 13 000,00 (20 000,00 — 7 000,00) (рис.14). В дебиторской форме в графе 5 будет отражена сумма изменения остатка дебиторской задолженности — 7 000,00 (рис.15).

Рисунок 14

Рисунок 15

На рисунке 16 приведена схема формирования ф.0530769.

Рисунок 16

В заполненных формах дебиторской и кредиторской задолженности выполняется равенство:

гр 2 + гр 5 + гр 6 — гр 7 — гр 8 = гр 9.

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

Форма 0503769: ведем учет дебиторской и кредиторской задолженности

Руководство пользователя Web-версии «Сводная отчетность»

  1. Вход ……………………………………………………..2
  2. Выгрузка из 1С: БГУ 8.2 ………………………..4
  3. Импорт ………………………………………………..10
  4. Работа с отчетами ……………………………….12
  5. Контрольные соотношения ………………..17

ВХОД.

Начальная страница.

— Обращайте Ваше внимание на поле новостей, здесь находится важная для Вас информация.
^

— После того как Вы выберете нужные для выгрузки отчеты необходимо нажать кнопку «Сформировать», далее пойдет процесс формирования данных в файл svod.dbf (всегда перезаписывается после нажатия кнопки «сформировать»). После выйдет служебное сообщение

^ для выгрузки программа на начальном этапе проводит проверку Ваших данных на соответствие КФО и ИФО (для выгрузки 737 и 769 форм), на заполнение Детализации КЭК в договорах (для выгрузки 769 формы), на соответствие выбранной детализации в договорах с выбранным в проводке счетом. (Пример: в договоре выбрана детализация 344.06.01, а в проводке стоит счет 302.31 – не корректно!). Также программа проверяет закрытие счета 109 (для выгрузки Аналитических отчетов). Если программа выводит в служебном сообщении такую информацию, то загружать данные на сайт «Сводной отчетности» не имеет смысла. Необходимо исправить все ошибки.

Для того чтобы исправлять ошибки в 1С: БГУ Вам необходимо уметь работать с Оборотно-Сальдовой Ведомостью (ОСВ)

Ниже приведены примеры работы с ОСВ

Пример, когда необходимо просмотреть корректность заполнения Детализации КЭК в договорах

Пример, когда необходимо проверить соответствие КФО и ИФО

— Еще один пример, когда можно просмотреть Детализацию на 303.00 и 304.03 счетах

ИМПОРТ.

^ вариант подразумевает загрузку сразу всех отчетов, выбранных Вами при выгрузке из 1С.

Второй вариант подразумевает загрузку отчетов по отдельности.


^

— Кнопку «Отправить» рекомендуем использовать в крайнем случае, т.к. после ее нажатия Вы не сможете редактировать отчет. Для того чтобы в Департаменте увидели Ваши цифры, нажимать кнопку необязательно.

— Такие отчеты как «План ФХД» и «Казначейская справка» загружаются ежемесячно согласно данным предоставленными Департаментом Образования.

Формы 737 (в разрезе ИФО) выгружаются из 1С:БГУ 8.2. Обратите внимание на то, что в таблицах по ИФО включены только те строки (КЭК), которые соответствуют этому ИФО (таблицу соответствия можете скачать в разделе «Инструкции»). При несоответствии КЭК и ИФО суммы могут не загрузиться или «зависнуть» в итогах (относится ко всем отчетам учреждения)

Пример: а) по ИФО «09.01.01/02/На компенсац.расходов в льгот.отп.» не может быть 211 КЭК.

б) во всех ИФО по 5 КФО из доходных КЭК может быть только 180.

Формы 737 С (общие по КФО). Первый и второй раздел («Доходная и Расходная часть») суммируются из форм «^». Третий раздел («Источники финансирования дефицита средств учреждения») выгружается из 1С:БГУ 8.2.

При изменении «Формы 737 (в разрезе ИФО)» (пересброс из 1С или поправка вручную) необходимо произвести пересчет Формы 737 С (общие по КФО). Для этого надо открыть нужный отчет и нажать кнопку «Сохранить».

Формы 769 (в разрезе ИФО) выгружаются из 1С:БГУ 8.2. Обращайте внимание на соответствие КФО, ИФО и КЭК.

Формы 769 (общие по КФО) суммируются из форм «769 в разрезе ИФО». При изменении данных действия произвести аналогично 737 форме.

Баланс 730, Формы 768 (КФО 2 и 4), Форма 721 выгружаются из 1С:БГУ 8.2.

а) в балансе добавлены новые строки. В Активе: новая строка 337 = сумма строк 021 и 022.

строка 338 = сумма строк 336 и 337. В Пассиве: дублируется строка 337.

б) в форме 768 гр.7 (наличие на конец периода) = гр.3 + гр.4 – гр.5.

в) в форме 721 добавлены информационные строки (на итоги самой формы не влияют).

строка ^ = строка 337 из Баланса (разница между остатками на конец периода и на начало года).

строка 483 = строка 336 из Баланса (разница между остатками на конец периода и на начало года).

Форма 387, Форма 779, «Доходы и Расходы 2» заполняются вручную.

а) в форме 387 в первом разделе суммы по соответствующим строкам заполняются только по КФО 4 и 5 (в сумме). Во втором – по всем КФО (2+4+5).

б) форма 779 заполняется по каждому КФО отдельно.

в) в форму «Доходы и Расходы 2» заполняется информация по кассовым доходам и расходам (КФО 2) согласно установленным строкам.

Анализ Расходов. Порядок заполнения:

а) остатки на начало года – по КФО 2 и 4 заносятся вручную, по КФО 5 вычисляются из Баланса (кроме 303.00 и 304.00 счетов).

б) кассовое исполнение – вычисляются из форм 737 С (общие по КФО) в разрезе каждого КЭК.

в) фактические доходы — заносятся вручную.

г) фактические расходы — по КФО 2 и 4 заносятся вручную (есть возможность выгрузки из 1С), по КФО 5 вычисляются из Формы 721.

д) остатки на конец периода – «дебиторка и кредиторка» вычисляются из Форм 769 (общие по КФО) соответственно.

е) отклонения – должны равняться нулю и вычисляются следующим способом:

остатки на начало года + кассовое исполнение + факт. доходы – факт. расходы — остатки на конец периода

Форма 738. Порядок заполнения:

а) Утверждено плановых назначений (гр.

Неденежные расчеты

4)и Исполнено денежных обязательств (гр. 9) вычисляются из форм 737 С (общие по КФО) соответственно Утверждено плановых назначений (гр. 4) и Итого исполнено плановых назначений (гр. 9).

б) Принято Обязательств (суммы по договорам) и принято ^(с порядком принятия денежных обязательств можете ознакомиться в письме Минфина №02-06-07\552) – заполняются вручную.

в) гр. 6 = гр. 5гр. 4

гр. 8 = гр. 7гр. 4

гр. 10 = гр. 5гр. 9

гр. 11 = гр. 7гр. 9 (согласно вышеуказанному письму графа 11 не равна кредиторской задолженности)

Форма 782. Полностью вычисляется из Форм 737 (в разрезе ИФО) и Форм 737 С (общие по КФО). Для корректного расчета Формы 782 необходим пересчет Форм 737 (в разрезе ИФО) и Форм 737 С (общие по КФО).

— Отчеты «Касса, Факты, Затраты» (в разрезе ИФО) выгружаются по Детализации КЭК из 1С:БГУ.

— Отчеты «Касса, Факты, Затраты С» (общие по КФО) суммируются из форм «Касса, Факты, Затраты» (в разрезе ИФО)

Для этих аналитических отчетов выведена отдельная база


^
Проверку контрольных соотношений можно запускать как по всем отчетам сразу, так и по каждому отчету в частности.

а) для того чтобы запустить контрольные соотношения по всем отчетам необходимо находится в списке отчетов и нажать кнопку «Проверка данных»

б) при необходимости проверить один определенный отчет нужно открыть сам отчет и в нем нажать кнопку «Проверка данных»

В этом случае запустятся только те контрольные соотношения, в которых участвует выбранный Вами отчет.

Далее стоит рассмотреть варианты отображения контрольных соотношений

а) без подробной расшифровки

— в наименовании КС обозначается само равенство (какие формы будут участвовать в КС).

ниже (под наименованием) отображаются суммы с каждой из сторон равенства с адресом строки.

б) подробная расшифровка

Группы ^

Ниже приведены основные КС

  1. Форма 737 = План ФХД

Данные КС сравнивают Формы 737 гр.4 «Плановые назначения» (суммы выгруженные из 1С:БГУ) с отчетами «План ФХД» (суммы выгруженные из ДО)

Форма 737 С (общие по КФО) = План ФХД С (общие по КФО). Суммы сравниваются в разрезе КЭК

Форма 737 (в разрезе ИФО) = План ФХД (в разрезе ИФО). Итоговые суммы сравниваются по каждому ИФО

  1. Форма 737 = Казначейская справка

Данные КС сравнивают Формы 737 гр.9 «Итого исполнено плановых назначений» (суммы выгруженные из 1С:БГУ) с отчетами «Казначейская справка» (суммы выгруженные из ДО)

Форма 737 С (общие по КФО) = Казначейская справка (общие по КФО). Суммы сравниваются в разрезе КЭК

Форма 737 (в разрезе ИФО) = Казначейская справка (в разрезе ИФО). Итоговые суммы сравниваются по каждому ИФО.

  1. Баланс 730 = Форма 769 (Дебиторская и Кредиторская задолженность)

Данные КС сравнивают Баланс 730 (остатки на конец периода) с Формой 769 (общие по КФО) по каждому счету (субсчету) отдельно. (769 Дебет – 205.ХХ, 206.ХХ, 208.ХХ, 209.ХХ. 769 Кредит – 302.ХХ, 303.ХХ, 304.03)

  1. Баланс 730 = Форма 721, 721 = 721, 730 = 730

В этой группе КС сверяются основные формы отчетности:

— Выверяются АКТИВ с ПАССИВОМ Баланса 730 (как на начало года, так и на конец периода).

— Проверяется внутреннее КС Формы 721: стр.300 (стр.310 + 380) = стр.301 (стр.010150) – стр.302.

После того как выполняются внутренние условия каждой из форм, следует сравнивать обороты по каждой форме: Баланс 730 (разница между остатками) = Форма 721 (разница между поступлением и выбытием)

  1. Баланс 730 = Форма 768

Данные КС сравнивают остатки на начало года и остатки на конец периода Баланса 730 с Формой 768 (по КФО 2+4) по каждому счету (субсчету) отдельно.

  1. Форма 768 = Форма 721

Данные КС сравнивают Форму 768 (поступления минус выбытия) по 101.ХХ и 105.ХХ счетам, с Формой 721 (Чистое поступление ОС и МЗ соответственно).

  1. Анализ Расходов

Данные КС проверяют отклонения по каждому КЭК, которые должны равняться Нулю. Способ расчета отклонения см. выше (раздел «Работа с отчетами»)

Похожие:

Руководство Пользователя пп «Астрал-Отчетность» («1с-отчетность»)
Программный продукт (далее – пп) «Астрал-Отчетность» предназначен для организации защищенного электронного документооборота между…
Руководство пользователя по работе с web-камерой 66

Руководство пользователя Версия 0
Руководство пользователя предназначено служить справочным руководством для установки и эксплуатации Вашей системы
Руководство пользователя 7 1 Операция «Первичный запрос»
Руководство пользователя сервиса Федеральной Службы Исполнения Наказаний по предоставлению находящихся в расположении фсин россии…
Прикладное руководство пользователя программного обеспечения
Руководство Пользователя, чтобы правильно использовать приобретенное оборудование. Это руководство описывает внешний вид продукта,…
Руководство по установке внимание!
Для установки версии 32 не требуется наличие установленной более ранней версии
Руководство пользователя в роли директор и учитель Руководство пользователя…
В роли Директор определить в каждом классе для каждого предмета периоды, которые будут использоваться для оценивания
Руководство пользователя системы «Клиент+»
Программное обеспечение «Клиент+» версии 0 (далее «Клиент+») предназначено для подготовки на рабочем месте Клиента платежных документов…
Fe-mtr1300 Краткое руководство пользователя
«qr code» (qr-код), чтобы просканировать qr-код, расположенный в верхней части камеры. Таким образом, вы получите идентификатор пользователя…
Фролов Андрей Александрович На вакансию: web-мастер, web-дизайнер, html-верстальщик
Обязанности: обработка входящих данных, работа с данными в 1С торговле, создание презентаций, редактирование web сайта

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Школьные материалы

litcey.ru